新时代如何有效提升企业财税管理能力与管理水平

杨眉

摘要：无论对国家还是企业来说，财税管理能力都在很大程度上影响着系统内的经济运营状态。当前，社会经济发展已经进入了新常态，传统的税收制度已经不能适应市场经济的发展。企业要想维持内部经济发展的可持续状态，并且带来更多的经济效益，就必须采取一定的措施，摒弃传统财税管理的弊端，有效提升企业财税管理能力和管理水平。文章首先就当前形势下企业财税管理现状进行分析，之后针对当前的不足提出改革方向和创新举措，描绘了今后企业由新的财税管理制度带来的经济发展和美好前景，对企业长足的经济发展有一定的参考价值。

关键词：新时代企业；财税管理；有效措施

当前，很多企业仍然使用的是传统的财税管理体系，并未寻求到适应当前社会经济发展的税收改革措施，于是企业的发展在很长一段时间内都处于停滞不前的状态，甚至已经产生了倒退的趋势。这就是企业没有能够足够重视财税改革带来的消极影响。今后，企业应该吸取教训，科学评估当前企业发展现状，配合国家税收发展的宏观经济政策，合理运用相关税收优惠政策，科学规划企业税收，大力实行财税改革措施，在借鉴其他发展较好企业财税管理体系的同时，要注意避免照抄照搬，要试图寻找到适合各自企业的发展道路，努力发扬创新精神，才能让企业在市场环境中不被抛弃，进而获得长久的竞争力。

一、企业财税管理现状

（一）我国财税管理整体形势

世界正在经历百年未有之大变局，国际市场的经济形势也在时时刻刻发生着变化，中国作为世界第二大经济体，也将迎来新的经济时期。自改革开放以来，中国经济发展迅速，崛起的步伐日益加快，但我国社会仍然存在主要矛盾，即人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾，也就是说问题的关键仍然是经济，所以我国仍然需要在经济新常态下寻求更加稳定的经济增长。如此一来，就应当落实全面深化改革，尤其要更加重视关于财税管理的改革，财税改革是各项经济改革中的重中之重。

新冠疫情已经进入常态化，但疫情对国家和企业的经济发展带来的消极影响还没有消散。面对国家总体经济发展速度呈下降趋势，企业需要做的是重新审视自己，科学客观评估总体经济发展的新形势。当然，我国的财税管理比重已经在逐步扩大，日益发展成为经济发展的重要支柱，作用是不可小觑的，不仅仅能够有效调整经济结构，还能在很大程度上保障民生。

（二）企业内部财税管理现状

国家总体的经济增长速度减缓，其中受到实际影响的必然是各个企业。尽管近年来，企业一直致力于财税体制改革，也为企业带来了一定的经济增长，但同时，在针对财税的改革过程中，也显现出了许多问题，这些问题将导致针对财税的改革面临阻碍。例如企业仍然对财税管理中存在的风险认知不足，这将导致企业在发展过程中面临更多的挑战，针对这个问题，企业应该增强风险意识，在最大程度上规避由财税管理系统漏洞给企业的发展带来的风险，建立健全财税信用体系，并加以合理的应用，这样才能让企业在市场激烈的竞争中立于不败之地。企业在财税管理方面产生的不足不仅如此，如果不能够妥善地进行解决，恐怕企业将会无法应对市场的波动带来的更多挑战。因此，企业应当明确财税管理工作的重点内容，对不足之处进行整改，要在总体上大力实行改革政策，但在改革之前，首先要寻找到适合企业发展的道路，不能盲目地进行改革，像无头苍蝇一样乱撞是没有办法为企业寻找到出路的，也并不能够为企业带来真正的效益。此外，在改革的基础上，还要通过不断地探索寻找到提高财税改革时效的有效途径，并将这种措施落到实处，这样才能在新时代的背景下，让企业在确保财税体制健全稳定的前提下得到总体的发展，但这种发展不可能一蹴而就，改革的过程是对企业千锤百炼的过程，但当经历过漫长的磨砺过程之后，企业将迎来长足、稳定的发展。

二、企业财税管理存在的问题

（一）财税风险意识淡薄

许多企业仍然没有认清当前的市场经济情况，尽管或多或少地都对财税管理体系进行了改革，但也存在着没有太大成效或者改革进度缓慢等问题，这些问题实际上也就是对财税的风险认知不足，缺乏对财税风险的警惕，甚至可能没有真正认清财税管理对一个企业发展的重要性。这里要注意区分企业财务风险管理和企业财税风险管理，这二者不仅包含的内容不同，在企业中也分别占据着不同的重要地位，并不能混为一谈，对此，企业要注意平衡分配两者的精力，不可厚此薄彼。此前，在企业的税务监察工作上，实行起来有着现实的困难，这种困难来源于技术上的缺陷，此前数字技术并没有提升到能够通过计算机对数据进行综合分析，于是加大了相关工作人员的工作任务，工作效率较低。而现如今，随着大数据技术产业的发展，该技术已经深入各个企业之中，方便企业能够随时监管财税状况，对企业来说意义重大，目前，已经实现在全国范围内的大中小企业，都能够进行系统的税收稽查，这样一来，不仅能够得到科学准确的数据，企业还能通过对数据进行综合分析，有针对性地对财税管理的个别项目和细节进行相关的调整，此外，大数据还能够记录纳税人的相关信息，对纳税人的纳税行为进行监督，在保障纳税人个人的信息安全的同时，也能够及时地通过税收系统察觉异常状况，及時地做出处理，在这一环节中，要求企业能够在信息真实、准确和可靠的前提下，合法地收集财税信息并存档，以便在出现异常情况的时候能够起到一定的参考作用，但在大数据为企业财税工作带来许多益处的同时，也带来很大一部分的财税风险，不法分子可能通过技术中的漏洞盗取纳税人的个人信息，对纳税人的个人信息安全造成了威胁，甚至可能会对社会造成不良影响，如果企业不能够尽早意识到这一点并采取相关措施，那将后患无穷，不仅将助长非法分子嚣张的气焰，还对社会秩序的稳定造成严重的危害。所以，为应对这样的不良现象，防止财税风险给企业带来更严重的危害，国家相关部门应该实施一系列的政策，引领良好的市场氛围，帮助企业度过风险难关，还要带领企业一起营造健康的市场环境，这样才能够让企业在良好的市场秩序中谋求发展，先有国才有家，当外部的秩序井井有条，利于企业发展时，将会形成良性循环，最终国家和企业的财税体系都将得到很好的落实。除此之外，还要进行信用体系的融合，其中包括金融信用体系、税务信用体系和社会信用体系，企业要建立健全信用体系的相关政策，信用体系的完善对于企业的发展至关重要，是不容忽视的，但恰恰也是现代企业最容易忽视的部分，国家相关部门要积极倡导企业建立信用体系，让企业懂得信用体系建立的好处和重要性，并在具体的实施过程中予以监督，上行下效才能够有效规避财税风险，不至于使企业由于失信而面临财税危机，但要合理有效地利用信用体系，才能够让其发挥最大的效用，让企业获得蓬勃的发展。

（二）财税管理体系不健全

财税管理工作关系到企业的生存和发展，是任何一个企业能够得到发展的前提，在财税管理工作中，主要分为两个部分，一方面是企业内部财务管理，另一方面则是税收管理。目前，各个企业针对这两个部分都已经展开了相关工作，但企业之间、企业内部都存在发展不平衡的问题。所以企业不仅仅需要具备开展相关工作的意识，虽然已经对财税管理工作有了初步的认识，但一直停留在认知阶段是远远不够的。当前，企业的财税管理政策之所以还未形成一套完整健全的体系，是因为在多个方面都处于困境之中，例如在实际的经营和管理方面，就对企业产生着一定的局限性，相关的技术和管理的理念还有传统的身影，不能很好适应当前市场经济的发展。

（三）财税管理信息化水平较低

进入新媒体时代，企业也应当更新相关的信息技术来提高工作效率，无疑，技术的支持是不容小觑的。在如今的信息化社会，各个产业如果能够审时度势，便可以借助信息技术推动企业内部的发展。但有些企业未能利用技术普及趋势，也就是对形势的认知不足，让企业错失了一个良好的发展时机。事实上，信息技术对企业财税工作的开展具有巨大的帮助，能够提供高效和便捷的服务，并且能够大大降低企业的成本，对信息技术的有效利用将为财税信息管理工作带来巨大的支持和空前的发展。但现实情况是，即使技术已经发展到了一定的高度，但似乎并不能为企业的财税信息工作提供高效的服务，其中包含着多方面的原因，一部分局限是来自企业的管理理念和模式可能仍然停留在传统方式下，所以不能够与现代先进技术进行完美的结合，所以企业仍然保持着信息化水平较低的现状，并且在短时间内还无法突破，陈旧的管理观念和模式已经深入人心，需要通过一步步改革才能消除这种落后模式给发展带来的局限性，基于当前的情况，企业可以在财税管理信息平台建立的基础上形成财务共享的服务模式，让现代化的信息技术能够在财税管理工作中得到充分利用，发挥其最大的功能，这样做的好处是，不仅能够改善财税管理信息化水平较低的问题，还能够完善相关的信息系统，使得财税信息体系能更加完善、科学和先进，有利于企业间就相关信息进行有效的交流和共享，同时还能够提高财税管理工作的效率，也能够形成高质量的工作结果，为企业的经营带来积极的、发展的影响。

（四）财税管理人员素质有待提升

当前，市场的经济管理已经发生了重大的变革，经济形势也发生了巨大的变化，为适应这种环境，相关管理人员就要提升自身的素质，改变之前的工作模式和陈旧的管理理念，提高职业素养，诚然，此前企业在长久生存和发展中已经积累了大量的经验，但此一时彼一时，之前的发展模式并不能代表能够同样适用于瞬息万变的市场环境，要想企业能够获得长效的发展，就要尽可能规避一切的财税风险，这就需要相关管理人员不仅仅具备财税管理的基础和专业知识，还要能够结合当前的环境，做出及时、正确的判断，是对这批人员无论从自身素质还是工作能力等方面都提出了更高的要求，甚至还要具备良好的抗压能力。企业要做的是，能够深入解读国家对财政税收的相关政策，在读懂政策的基础上最大程度利用好政策，准备把握国家在有关方面的最新动向，调整企业的发展模式和方向，保证财税管理工作能够顺利开展。企业对管理人员的要求不仅仅是基于形势所迫，还是对信息技术的综合考虑。各个企业都在忙于进行信息化建设，企业最终会形成一套完整的信息化体系，并且将不仅仅运用于财税管理工作当中，还包括其他各项的工作当中，相关管理人员要能够正确运用现代信息化技术，才能得到有效的数据，所以管理人员的信息素养是不可或缺的，就目前的状况来看，管理人员的信息素养还有待提高。

三、有效提升企业财税管理能力和水平的策略

（一）优化预算管理制度

企业要想得到长足的发展，就要基于有限的资源，进行合理的分配，尤其是提高对财政税收管理中预算制度工作的重视程度。针对财税工作，企业要建立健全相关体制，实现科学、公开、透明的财税预算管理制度，通过多个方面对企业的财税工作进行监督审查，在监督工作中，一旦财税信息产生任何异常状况，都能够及时有效地应对。在工作进程中，出现纰漏是十分正常的现象，重要的是针对问题采取何种解决措施，这是一个查缺补漏的过程，在这个过程中，企业可以积累到相当的经验，能够帮助企业一步步优化税制结构，实践是检验真理的唯一标准，只有在实际的工作中总结经验，才能更好地完善企业的财税预算管理制度，对税收收支安排进行科学的调控。

（二）尽可能地规避风险

大数据技术在造福企业的同时，也为企业带来一定的风险，因此，企业应当具备准确识别风险的能力，并加强对风险管理的意识。大数据对于企业的发展来说，就是成也萧何，败也萧何，如果企业能够合理运用大数据技术，将为企业带来无穷的发展能量，若不能有效规避风险，自以为是，那大数据带来的财税风险对于企业来说，将会造成毁灭性的影响。面对这样的状况，企业要能够及时地察觉财政风险，善于抓住时机为企业创造发展的机会，让企业能够获得持续性的发展。随着全球经济化进程的逐渐加快，企业要综合考虑内外环境，当前信息技术在迅猛发展，企业要利用好先进信息技术的价值，高效利用“互联网+”“云计算”等信息技術，来优化企业大数据的发展环境，这样才能在财税风险来临之际及时预警，并运用应急机制。不仅如此，对于企业内部管理人员的管理观念，也要实时提升，要与时俱进，墨守成规只会使得企业的发展停滞不前，相关人员要专心学习、研究并且引入国内外先进的财税管理观念和管理模式，取其精华、弃其糟粕，结合自身情况，合理借鉴他人的成功经验，这样才能够不断地提升税收服务效能，同时企业还要做好关于纳税的相关监督管理工作，有效提升企业财税的管理能力和管理水平。

（三）企业要建立健全财务管理体系

在财务管理体系建立之前，一个很重要的工作就是要规范企业的财税管理工作的流程。国家的财政税收政策并不是一成不变的，而是会根据市场环境和综合考虑大局的情况下进行合理调整，作为企业的内部工作人员，要有审时度势的眼光，学习和掌握财政税收相关的法律法规的基础上，结合国家最新的发展动向，对企业进行合理客观评估，制定出健全、完善的财税管理措施，形成科学的管理体系。企业可以基于自身的发展战略，对企业在财税管理的日常工作中发现不足和其中的问题，对其进行系统分析，这样才能规范财税的管理工作，让企业获得较为长远的发展。另外，企业还要不断完善发票审批制度，历来，企业都在使用以票控税范式进行财税管理工作，但也存在着不小的漏洞，企业在进行整改的同时，要针对这一个个漏洞进行填补，充分实行责任到人的制度，既方便企业的统一管理，又能有效规避风险，让财税管理工作能够保质保量完成。

除此之外，很多企业还未能对自身的情况和身处的环境有清楚客观的认知和定位，这也是束缚企业发展的关键一项。只有能够正视企业自身的发展现状，才能够基于当前的情况，制定未来的企业发展方向和目标，其中，当前发展现状包括企业的实际经营状态和管理情况，企业之间会就此问题相互交流，彼此借鉴，但若盲目的照搬照抄，也并不能为企业带来生机。的确，国内的市场发展到现在，已经生成了许多成功的财税管理经验，形成了许多优秀的管理理念和模式范例，但这些成功的案例并不适合所有的企业，不同企业植根于不同的领域，自然身处不同的处境，在开展财税工作的实际管理当中会面临不同的现实问题，所以要因地制宜地对实际情况进行评估，形成自身的一套管理体系，带领各自的企业更好的发展。但总体上来说，这些企业要努力的方向是一致的，都要对财税管理体系进行整改和完善，并且要能够和企业的实际情况相适应，不仅要制定出完善的措施，还要考虑措施的可实行性，最重要的一项就是落实环节，在实际落实中，要将财税的管理工作责任明确到各部门和各负责人，以免出现责任模糊的情况，这样才能够形成有效的财税管理机制，更有利于企业相关管理工作的顺利开展。

（四）加强税收管理者的工作素养

在当前的经济形势下，企业财政税收管理人员已经成为财政税收管理体制中十分重要的组成部分，于是管理人员存在工作素养不足的问题就应当得到重视，企业可以通过培训的方式，有效提高相关管理人员的专业能力和自身综合素养，这是新时代下，对税收工作人员提出的必然要求。同时，企业还应当加快税收管理的法治化进程，并根据实际的改革情况制定有效的财政税收体制，并加大对管理人员的监督力度，让企业的财政税收管理实现可持续发展，有效促进财政税收管理向更加合理有效的方向发展。

四、结语

企业的财税改革将会是一个永久的话题，国家的总体经济形势一直在改变，市场的经济形势变革也未曾停止，那么，植根于市场经济中的企业自然也会不断地进行发展，企业的经济发展方式、产业结构和面貌都将发生巨大的变化，如果企业仍然沉浸在传统的眼光和发展思路下，将在市场自然的优胜劣汰过程中成为炮灰，于是企业一定要适时进行经济结构的调整，就是在这种不断地调整过程中，企业将会具有更加强大的竞争优势。或许此时此刻，许多企业都陷入困境中无法自拔，但这并不意味着这些企业已经失去在市场中崭露头角的机会，这时不应该自暴自弃，而是要明确自己的发展方向，在借鉴成功经验的基础之上，更加主動对企业经济结构、税收管理等方面进行调整，找到一种以不变应万变的方式，从身处的环境中寻求一切能够利用的资源，努力挖掘自身潜力，运用相关技术人才让企业的技术具备核心竞争力，这样才能够逐渐地获得生存的优势，得到快速稳定的发展。

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（作者单位：贵阳人文科技学院）