浅谈提升企业现金流管理水平的措施

张奎治

摘要：现金流量是衡量一个企业财务情况的重要标准，做好现金流量管理工作也是企业健康发展的重点。本文针对当今企业现金流量管理的不足之处进行了深入的分析与探讨，并提出了能够提升企业现金流量管理水平的有效措施。

关键词：现金流量；管理水平；缺陷；有效措施

企业在生产经营过程中的流入现金和流出现金以及两者之间产生的差额即为企业现金流量。企业现金流量管理就是对企业现金的流入和流出所进行的系统全面的管理。企业的现金流量管理是企业整体管理的重要组成部分，同时也是企业能够顺利进行经济活动的一个重要保障。而企业现金流量管理工作中的缺陷严重影响了企业的健康发展，因此，提高企业现金流管理水平的工作迫在眉睫。

一、企业现金流管理的不足之处

当前我国企业的现金流量管理水平大多偏低，对企业的现金流量管理中所存在的不足之处，可以总结成下列几点：

（一）对现金流量管理的认知存有偏差

首先，很多企业的管理者没有认识到现金流量管理的重要性，认为其无关紧要，因此企业并没有投入应该的人力和物力去进行相关的管理工作，致使企业的现金流管理在企业管理中没有得到足够的地位；其次，很多企业管理人员认为企业的现金流管理就是单纯的企业收入的增长，对现金流管理的错误认知使得企业只注重收入规模的扩大，却没有意识到收入的质量和对支出的控制，致使企业盈利能力出现不断萎靡的情况。

（二）不恰当的运用信息技术

信息技术是企业现金流量管理中相当重要的存在，它可以起到使企业信息实时共享和提升企业现金流量管理水平的作用。相反，如果缺少信息技术的支撑，就会对企业的现金流量管理水平产生负面影响。就当前情况看来，企业对信息技术的使用力度不够，其主要体现为，企业在现金流量管理工作进行的过程中，财务管理人员普遍依靠人工来进行对现金流管理相关信息的收集、整理和分析，而不是使用快捷准确的财务管理软件，这种做法不仅大大降低了现金流管理的效率，同时也增加了失误率，使得财务管理人员很难预测出被隐藏起来的现金流风险。

（三）严重匮乏的现金流管理专业人才

企业现金流量的管理工作具有很强的专业性，这就要求企业的相关财务管理人员具备很高的专业素质，不仅要有丰厚的知识储存量，还要有优秀的市场调研和分析的能力。当前我国大多数企业都不具备与现金流量管理相关的专业人员，因为企业对现金流管理的不器重，没有多少企业愿意花费较大的代价来引进相关的专业人才，也不愿意对企业里既有的相关人员进行培训，从而导致多数的相关管理人员没有能力开展专业的现金流量管理工作，这对企业相关工作的管理产生了严重的负面影响。

（四）不健全的现金流量管理制度

很多企业还没有建立起一个相对完善的现金流量管理制度。由于企业的管理者对现金流量管理的不重视，致使企业的现金流量管理制度不健全。其制度的不健全主要体现在：首先是企业现金流量管理制度的粗糙，未将现金流管理的每个细节都关照到；其次就是现金流管理制度的死板，比如，在经济飞速发展的情况下，企业的运营环境是发展变化的，但是很多企业的现金流量管理制度是多年不变的，显然陈旧的现金流管理制度无法满足新环境的发展，也就降低了管理制度对现金流的约束作用。

二、提升企现金流管理水平的措施

针对企业现金流管理中存在的不足之处，提供了以下可以提升企业现金流管理水平的几项措施：

（一）转变企业对现金流管理的错误认知

企业的管理人员自身要改变对现金流量管理的错误认知，要充分认识到现金流量管理对企业利益所产生的良好作用，将现金流管理工作重视起来。同时还要改变企业广大工作人员对现金流量管理的错误概念，使其认识到现金流管理不单单是对现金流入进行管理，还包括现金流出管理。而现金流量的管理也并不仅是从前意义上的现金，而是将企业中一切流动性较强的资产都包含在内。企业的管理人员应该实时关注与企业现金流量管理相关的最新资讯和理论观点，及时更新和普及现金流量管理的最新理念，进而使企业上下都树立一个正确的现金流量管理概念。

（二）加强企业信息化建设

信息化建设是当今企业发展的一大趋势，也是现金流量管理措施实现的一个重要支撑。因此，企业应该更加注重信息化建设，开展相关工作，加大对其的投入力度，其中加强信息化建设的关键就是相关财务管理软件的引入和普及。企业要选择与自身条件相符合财务管理软件，然后对现金流量管理模块进行优化，将现金流量管理的各个目标设立好，就可以通过财务管理软件提供的信息及时察觉现金流量管理中出现的问题，并且快速做出应对。

（三）注重企业相关人才的培养

在专业人才培养方面，企业需要专门为现金流量管理工作设置对应的岗位，并且配备出专业的工作人员。配备的工作人员可以从企业的相关部门内部进行挑选，也可以在企业的外部进行选择。人员选择的关键是看其是否有胜任此专业岗位的能力，以此确保企业现金流量管理工作能够顺利开展。此外，还要加强对企业现金流量管理人员进行专业又科学的培训，让工作人员充分掌握住企业现金流量管理的正确方法，使其工作能力得到进一步的提升。

（四）建立完善的现金流量管理制度

完善的管理制度对企业的现金流量管理具有重大意义，企业应该立足当前，用发展的眼光看待问题，尽力完善现金流管理的相关制度，以此来规范企业的现金流量管理工作。且可以从以下两方面进行企业现金流量的管理制度的健全；一方面是健全企业的现金收入和现金支出制度，通过对制度进行的健全工作来保证现金收入的高质量和现金支出的有效性，特别应注意的就是健全有关现金支出的管理制度；另一方面是制定现金流量的目标，利用其指定的包括资金周转率、负债率和应收款项数额在内的等等一些预警指标来规范现金流量管理的行为。

结语：

现金流量就是企业的“氧气”。通过对现金流量变化的观察，使得企业可以对自身经济实力进行客观的评价，正确的判断出自身的缺陷和不足，从而达到防微杜渐的效果，有效的化解企业的财务风险，提升企业的价值。所以，提升企业现金流管理水平是现代企业经营发展的重点。企业要想在新环境下健康的发展就必须加强对其现金流量的管理，只有如此，才能做到真正健康稳定的发展，才能提高企业自身的竞争力。

参考文献：

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