金融风险频发商业银行如何加强防范？

李佳佳

商业银行金融风险防范中存在的问题

对金融风险缺乏正确认识 随着市场经济快速发展，很多商业银行为了提高盈利能力，一味追求市场规模，忽视了金融风险防范重要性，未能做好事先规划，导致金融风险频发。究其根本是由于银行管理层对金融风险缺乏正确认识，在战略层面未能针性地制定防范措施。

缺乏完善的管理制度 完善的管理制度能够有效降低金融风险出现的频率，确保商业银行平稳发展。但是目前部分商业银行缺乏完善的管理制度，没有根据商业银行货币交易特征设置合理的存款保险制度，也缺少岗位责任制度、全过程监管制度、奖励机制和约束机制。由于管理制度不够完善，部分职能部门在工作中出现不作为现象，很少针对金融风险防范需求进行约束管理，导致部分基层人员工作行为不合理，触发金融风险。

银行资产质量较低 进入新时代，随着部分资产管理公司的成立，商业银行资产质量相比以往有了很大改善，但是受到不良贷款问题影响，银行整体资产质量依然偏低。比如，商业银行的贷款对象中国有企业占有相当大的比例，然而部分国有企业经营业绩较差，甚至存在严重负债现象，无力偿还贷款，只能向其他银行贷款填补以前的银行贷款，这样极易导致不良资金债权增多，加大了银行信贷风险。

盈利能力较差 目前，虽然商业银行基本都处于盈利状态，但是总体盈利能力较低，主要原因是由于商业银行盈利方法较为片面，理财和资本运营占比很小，主要依靠息差进行盈利。息差是指国家规定的存贷款利率与商业银行经过调整后的存贷款利率差额，这部分差额是商业银行的主要收入。但是国家对商业银行存款利率有明确规定，商业银行只能在国家规定范围内调整利率，如果宏观环境出现变化，商业银行极易出现利率风险。

操作行为存在不足 新时代商业银行金融业务类型、金融工具层出不穷，但是一些商业银行仍旧沿用传统操作方式开展工作，没有根据各类业务和金融工具实施需求创新操作程序。甚至部分人员为了维护和争取优质客户，在业务操作中不能严格遵行操作制度和流程要求，而是凭借经验、信任等人为方式开展业务。部分工作人员为了满足客户不合理要求，甚至违规操作，比如在客户信用评级中人为调整有关数据，加大定性指标分值，随意抬高贷款企业信用等级，有意避开信贷管制，导致金融风险频发。

新时代商业银行金融风险防范措施

提高对金融风险认识程度 第一，管理层应从思想上重视金融风险防范，明确金融风险与商业银行发展之间的关系，制定与金融风险防范有关的企业文化，运用简短文字阐明金融风险防范策略，使全体人员在企业文化熏陶下，逐步对金融风险树立正确的认识。第二，管理层应按照工作需求多与同行交流，深入了解金融风险内涵和意义，掌握各类金融风险诱发因素和处理对策，对比分析自身在以往金融风险防范中存在的意识缺陷，逐步强化金融风险防范意识。第三，通过内部宣传的方式，提升工作人员金融风险防范意识。商业银行可以借助微信公众号和内部网站等新媒体平台全方位普及金融风险知识，运用实际案例分享金融风险防范策略，逐步提高员工的金融风险防范意识，自主参与到金融风险防范中来，降低金融风险出现的频率。

完善管理制度 第一，建设存款保险制度。商业银行应结合新时代发展形势，建立一套适合自己的保险存款体系，科学规范各项金融业务，加大用户保险基金总额，做好用户资金維护工作。第二，设计全面预算管理制度。商业银行应要求会计人员全面预算各项经济活动投入成本、财务状况和经济收益等，做好各项经济活动的资产负债预算、现金流量预算和资本性收支预算等工作。在预算结束后，商业银行应按照各项预算表系统检视有关经济活动预算执行情况，定期对有关经济活动进行金融风险分析，组织专业会计人员根据全面预算执行过程，动态追踪有关经济活动后续工作。第三，设置岗位职责制度。商业银行应细分有关岗位金融风险防范职责，将具体任务落实到人，并根据有关岗位工作内容制作金融风险防范清单，明确工作方向，要求有关人员按照清单完成日常工作任务，避免商业银行受到人为因素影响出现金融风险。

加强风险预测管理 商业银行要想提高资产质量，降低金融风险，就必须加强风险预测管理，将金融风险防范从事后转移到事前，组织专人做好贷款企业调查工作，事先系统了解贷款企业财务状况、负债情况、盈利能力等，根据调查结果分析贷款企业综合能力是否达标。如果贷款企业综合能力较差，商业银行应拒绝向其贷款。同时，商业银行应建立风险预警模型，要求有关人员根据金融风险引发因素制定风险预警阈值。如果贷款企业各项指标超过风险预警阈值，商业银行应避免向贷款企业提供资金，以免引发金融风险。

注重利率风险管理 新时代市场环境变化节奏较快，商业银行应提高利率风险管理，按照宏观环境科学设置资金价格，顺应利率市场化发展潮流。为了确保资金价格的合理性，商业银行应立足利润最大化和风险最小化原则，根据客户信用等级高低设置资金价格，减少银行自身需要承担的金融风险。再者，商业银行应在规避金融风险的基础上，按照国家规定注重提升利率，按照利率风险变化趋势及时调整资产结构，做好利率风险规避措施。

提高操作行为监管力度 商业银行应加强财务监管力度。在金融风险管理中，银行应制定一套以会计法为核心的操作方法，将填制和审核凭证、会计科目、登记账簿等引入其中，要求会计人员在记载账目时，按照经严格审定的有效会计凭证进行，定期开展会计核算复核工作，确保账账、账款、账实、账表、账据、内外账核对相符，以此避免有关业务人员出现不良操作行为。

与此同时，要设置科学的操作规范。商业银行要想做好金融风险防范管理，必须从业务操作规程入手，立足实用、有效的原则，设置标准化操作规程，实施上岗对下岗负责、下岗对上岗监督的运行机制，严禁独自一人操作业务全过程，做到环环相扣。同时，当商业银行推出新型业务时，应结合实情补充调整操作规程，降低金融风险。

作者单位：龙江银行股份有限公司哈尔滨分行