小微企业创业贷款贴息政策探究

张贤

摘要：小微企业是我国市场经济的重要组成部分，其发展不仅可以更好地带动市场经济的活跃性，而且对于我国就业人数的增加也有积极的作用，所以我国出台相应的政策鼓励并推动小微企业的发展，对于我国经济的发展具有重要意义。从宏观层面来看，我国为了更好地推动小微企业发展，出台了相应的创业贷款贴息政策，目的在于降低小微企业的创业成本，为企业发展减负，帮助企业实现健康发展。但是在实际政策实施过程中还存在许多问题，并与国家出台相关的政策及初衷相悖，使政策价值没有体现出来，我国小微企业的发展速度受到限制。为了更好地推动财政政策的实施，帮助我国小微企业快速发展，文章就规范财政对小微企业创业贷款贴息政策进行了详细的分析，就如何更好地服务于大众创业，万众创新举措进行了讨论，并提出了相應的方案，希望为我国小微企业的发展提供一定的参考。

关键词：财政；小微企业；创业贷款贴息政策；大众创业

在新冠疫情的冲击下我国市场经济的活力愈发下降，经济发展的增速放缓，为了更好地提高我国市场经济发展的活力，国家出台了相应的政策，帮助小微企业创业发展。国家对于小微企业的扶持给予了相应的创业贷款贴息政策，该政策的实施不仅可以帮助企业在发展过程中减轻经济压力，还为企业的发展奠定良好的基础。对于小微企业的经营管理者来说，在进行相应创业贷款贴息申请过程中，应该严格按照国家要求的政策进行使用，而不是打政策擦边球，套取国家财政贴息资金，影响国家政策实施的价值。为了避免以上问题的发生，使政策能够得到更好的落实，需要进行相应的规范，更好地在实践中体现政策价值。

一、规范财政对小微企业创业贷款贴息政策的意义

从我国现在的经济形势来看，规范财政对小微企业创业贷款贴息政策的实施有着重要的意义，主要有以下两个方面：一是真正帮助小微企业实现减负，更好的活跃我国经济市场，推动企业长远可持续发展。二是规范财政对小微企业创业贷款贴息政策，可以更好地提高资源的利用率。首先，我国规定的创业贷款由经办银行根据小微企业实际招用符合条件的人数合理确定，贷款额最高不超过300万元，贷款利率由经办银行根据借款人的经营状况、信用等级等与借款人协商确定。尤其是在受疫情影响较大的情况下，我国对于疫情防控期间出现经营困难的小微企业创业贷款贴息政策做出了相应的调整，企业申请“门槛”更低，这对于符合条件的小微企业创业贷款贴息资金的申请更加便利，能够更好地帮助企业在疫情的影响下也能更好地发展。据我国财政部门的有关负责人介绍说，据初步统计，我国小微企业创业贷款贴息政策在2019年全国发放了1000亿元，而2021年我国创业贷款贴息资金的发放达到了2000亿元，突破了小微企业创业贷款贴息政策颁布以来的新高。笔者认为对于规范财政对小微企业创业贷款贴息政策，使小微企业可以享受到国家政策，帮助企业发展。其次，从我国对小微企业的发展的关心来看，打擦边球套取国家财政贴息资金的事件还会发生，对于这种行为会造成资源浪费，对于有需要的企业来说这更是致命的打击，企业得不到有效的帮助，限制了企业的发展和进步。通过规范政策执行，保证实施政策的落实，提高国家政策资金的有效利用率，更好地体现出我国在对企业发展中作出的贡献和作用。

二、规范小微企业创业贷款贴息政策落实存在的问题

（一）刚性约束限制了发展

这是因为规范财政对小微企业创业贷款贴息政策中，存在反担保的限制。我国明确规定了在创业贷款实际操作过程中，需要通过第三方责任人作为反担保人的方式，并且反担保人通常被限定为行政机关等事业单位人员，这样一定程度上将部分有贷款意愿却找不到反担保人的企业拒之于千里之外，使其无法享受国家创业政策的支持，一定程度上限制了我国对小微企业创业的支持。第二个限制是无贷款记录限制，对于我国2018年发行的文件中明确规定，除了助学贷款，扶贫贷款等其他贷款都需要追溯借款人个人及其配偶的创业担保，贷款申请书证明，在申请日期前五年内，无其他商业银行的贷款记录，这样的方式使小微企业创业者无法通过创业贷款帮助自身减轻创业压力，无法更好推动小微企业发展。第三个限制是贴息年限的限制，在文件中规定了个人贷款期限最长不能超过三年，小微企业贷款期限最长不超过两年，但对还款积极、带动就业能力强、创业项目好的借款个人和小微企业，可继续提供创业担保贷款贴息，但是累计次数不得超过3次。这样的规定对于小微企业进行贷款来说，具有一定的挑战，因为企业在经营发展过程中无法预测市场经济的情况，如果面对市场经济不景气，企业发展受限制的情况可能会导致企业在贷款期限到达之后无法偿还贷款，更加限制了企业的经济发展，并且这样的做法在一定程度上加大了企业运营的风险，对于小微企业来说控制风险程度和能力较低，容易受到经营风险的影响，使小微创业企业的发展受到严重的限制，降低了创业者贷款的积极性。

（二）同向发力不到位

同向发力不到位是指对于担保基金的使用效率，小微企业在创业贷款过程中对于担保基金的使用效率较低，缺乏足够的重视。我国在创业担保贷款政策中明确规定，担保基金存货比率上限为1：5，我国目前存在贷比未超过1：1.4，因此小微企业在业务拓展方面还存在较大的增长空间，可以通过扩展业务提高企业经济效益。对借款人借款资格的认定合作机制需要进一步提高，对于当前小微企业贷款的认定主要是通过工信部门、劳动人社部门认定，其中更加偏重对企业资格的认证，缺乏银行风险的考虑，由于银行和工信部门、劳动人社部门等方面认定标准以及信息的不完整出现，小微企业实际获贷率较低的情况使国家的政策未能很好地落实。对于不同级别的地区来说，对于国家小微企业创业贷款政策的落实，具有一定的偏差。我国一线城市对于政策的落实较为积极和有效，而对于缺乏财力的地区来说，可能因为经济紧张或政府部门缺少发展基金，而不能够及时落实国家政策，所以在进行对小微企业创业贷款的支持过程中，没有足够的资金，影响了国家贷款政策的实施。

（三）风险防控能力有待加强

我国现阶段经济受到疫情的影响，经济增长有放缓的趋势，对于小微企业创业贷款来说，具有一定的难度，且在小微企业发展过程中，常常因为企业指标不达标而被关停等现象产生，加大了对创业贷款资金的回收难度和压力。在实际操作过程中，贷款回收任务主要放在银行，其他有关部门应该更注重自己职责的落实，帮助小微企业创业发展，提高企业风险防范意识。

三、规范小微企业创业贷款贴息政策落实对策建议

（一）放宽政策条件，扩大政策效应

放宽政策条件可以从三个方面入手，分别是拓宽反担保渠道，降低借款申请条件以及放宽贴息要求。拓宽反担保渠道，认真落实相关政策规定，将包括公职人员在内的有担保能力和意愿的所有个人都纳入反担保人范围之内，积极尝试以抵押的方式进行反担保，更好地提高我国小微企業创业贷款率。此外，可以将土地经营权以及农民住房财产权纳入反担保范围，通过征信的方式方法进行创业贷款的发放，逐步取消传统反担保原则，通过不断的政策范围放松，可以更好地提高我国小微企业创业贷款工作效率。其次，降低借款申请条件。更好地吸引我国小微企业进行贷款，对于严格执行我国财务部门颁布的关于创业担保贷款财政贴息的要求进行放松。在严格执行个人创业担保贷款申请贷款记录的调查时，放宽除了申请人提交创业担保贷款时还需要本人及其配偶没有其他贷款的规定，扩大我国小微企业贷款范围，提高小微企业贷款率，减少企业经营压力。最后，通过放宽贴息要求促进小微企业贷款率的提高。可以通过对还款积极带动就业能力强、创业项目较好的个人或企业进行相应的贴息扶持，提高小微企业贷款积极性，帮助企业更好的发展。最后还可以通过提高贴息贷款额度，更好的鼓励，支持小微企业进行创业和就业，提高我国就业数量，缓解我国因就业人数较多而产生的经济压力，对于符合条件的个人或企业，分别进行创业担保贷款，促进我国财政对小微企业创业贷款贴息政策落实和实施，使国家政策更好地服务于大众创业。

（二）加强部门沟通，提高政府部门执行力

加强政府部门的沟通，应该从建立联动机制入手，同时扩大小微企业贷款担保范围，更好地支持小微企业创业发展，提高我国小微企业创业率。按照我国政策规定，相关部门应该抓紧完善创业担保贴息工作，通过监测分析贷款人资格，强化政策加强与人社劳动、工信、银行等部门的沟通协调，更好地提高我国创业贷款工作效率，形成创业担保贷款贴息各个环节信息共享，更好地管理贷款工作。加强小微企业创业贷款认定放款等方面的协作，更好地加强部门沟通，完善放贷管理机制，提高小微企业放贷率。可以扩大担保范围，使小微创业者能够享受我国财政贴息的支持，通过担保范围的扩大，使创业者通过贷款担保基金提供担保，提高担保基金的利用率，促进我国经济的提高以及小微企业的发展。应该加大对创业担保贷款业务的考核奖惩力度，提高奖励资金计算比例，为创业担保业务的展开提供良好的基础，充分彰显社会效益，对于银行的经办单位给予相应的奖励，更好地提高银行放款效率，对于不作为、乱作为的单位予以相应的警告和批评，对于工作中存在弄虚作假，骗取贷款钱财的人员进行相关追责，加快我国小微企业贷款贴息工作的开展。对于我国部分地区来说经济状况较差，所以应该由政府部门出台政策推进经济发展和社会建设步伐，对于经济状况不景气的地区，加大创业扶持力度，采取措施进行基金及贴息资金的适当帮助。

（三）多措并举，有效防范风险

对于我国小微企业创业贷款来说，存在一定的风险，所以应该加强贷中服务，有效减少小微企业在经营发展过程中的风险，更好地帮助企业发展，提高小微企业创业成功率。对于我国借贷服务来说，应该更好的联合人社、工信、团委等多个单位共同参与，深入借款企业及时掌握企业发展动向，更好地帮助企业调整生产经营状况，有必要时应该联系有关方面提供技术上的支持与指导，帮助创业者解决难题，更好地提高我国创业成功率。同时，有效进行风险的防范，可以从加强贷后监督管理工作入手，随时了解资金的动态，确保贷款的真正用途，使资金能够得到有效的利用，对于使用不合规的问题，应该进行及时的整改，更好地体现国家政策价值。还可以从完善代偿机制入手，明确贷款回收的责任，进行贷款工作，收回工作有序展开，防止新增逾期状况的出现，使贷款回收工作高效进行。

（四）绩效评价，强化资金管理

实行有效的绩效评价制度，可以更好地对企业实际产出和效益进行正确的评估，有利于完善绩效评价办法的实施，对于企业绩效评价目标体系，进行全面的分析，使绩效评价结果更加贴合企业经营情况。将评价结果，作为小微企业贷款资金分配的重要依据，以此来强化政府贴息资金的监督管理工作，及时处理和反映工作中存在的问题，使国家的政策得到落实，帮助企业更好地发展。

四、规范小微企业创业贷款贴息政策落实的主要做法

就目前我国小微企业的发展形势来看，想要使小微企业创业贷款贴息政策更好地实施，能够帮助小微企业创业得到有效的成果，使政策服务于大众创业，可以从贷款以及贴息审核工作入手。为了使小微企业创业贷款贴息政策能够落实，更好地帮助大众创业，万众创新举措的实施，应该加强对小微企业创业贷款贴息申请的审核，加强对审核环节的管理，可以更好地帮助小微企业创业贷款贴息政策的落实。具体可从以下五个方面进行：

（一）做好预防控制工作

在贷款审批过程中，应该事先做好预防工作，严格按照国家政策审核标准进行审核，公正地判断小微企业是否符合国家规定的贷款条件，对于申请到的贷款是不是用于企业的扩大和社会就业，避免出现企业将申请到的创业贷款转用于企业购买商品房等支出，对于以上现象的出现应该严厉打击，因为这与国家出台政策初衷相悖，失去了政策实施的意义。此外，在进行贷款审核体系和流程的构建过程中，应该加强对事实的分析，严格进行贷款审批工作，避免审核工作出现纰漏，拉低审核工作质量和效率，所以在进行贷款审批过程中，应该严格进行企业发展的核实考察，做到企业资料全方面覆盖，并对贷款的各个环节加强控制，尽量减少问题的产生。另外在问题发生时，也能够找到问题漏洞的出现原因，及时进行改正并完善。尤其是在收到申请表和相关申请材料后，应该对申请人提供的资料的完整性以及规范程度进行审核检查，申请表是否填写完整以及申请金额，相关期限等重要信息是否正确，是否存在涂改现象，申请人和相关人员的签字是否属于本人，以及审核身份证件原件是否符合规定，是否真实等都需要核实，在审核工作过程中进行审查，加强对贷款审核工作的管理。总之，通过审核体系的控制工作，可以将贷款审核流程完善，对于审核工作中人为干预，可以更好地避免审核工作出现混乱的情况，提高审核结果的质量和效果，使我国创业贷款贴息政策可以更好地服务于有需要的小微企业，达到大众创业，万众创新的目的。

（二）做好监督管理工作

对于监督工作来说，就是做好贷款贴息资金的审计监督和财政绩效工作的有效评价。做好审计监督工作，可以更好地打击骗取，套取贴息资金的企业，追回套取资金，更好的保障贴息资金的使用。对于故意骗取套取贴息资金的企业来说，应该降低企业的征信程度，列入诚信黑名单等措施更好地进行追责，更好的保障政策有序地落实。另一方面贷款审核人员的工作素质与审核工作的效率和质量有着重要的联系。对于有专业素养及职业责任感的审核工作人员来说，可以降低审核工作事故的发生概率，并且具有高素质的审核工作人员可以有组织性地进行审核工作的展开，对于掌握的专业理论知识和实际操作能力，可以避免审核中事故的发生，不断强化工作人员职业素养，更好地提高审核工作的质量。此外，还要积极改革和创新审核方法，对于审核方法的创新，可以通过应用信息技术，审核工作向无纸化，数字化，智能化方向发展，切实提高审核工作效率。从贷款审核工作来看，传统的审核方法，审核周期较长，工作效率较低，传统的方法不利于审核工作效率的提升。所以通过信息技术的利用，可以使用线上审核的方式，通过技术的应用更好的进行审核工作资料和信息的收集和处理，有效节约审核成本，实现审核工作透明公开，更好地帮助国家政策的落实。

（三）注重制度的设计

我国小微企业创业贷款贴息政策实施以来，根据大众创业的需求，应更好的帮助就业人群进行企业扶持，对创业担保实施贷款扶持政策。加强对小微企业创业者更多的支持。同时，对于地方政府来说，应该加强部门之间的协作，共同推进创业担保工作的实施，明确目标和任务，采取有效措施，更好地完善规章制度，推进我国小微企业贷款工作的进行，鼓励人民群众进行创业，提高我国小微企业创业成功率。此外，对于创业担保贷款工作的展开，可以通过宣传讲解创业贷款知识，提高我国民众对创业贷款贴息政策的了解，组织相应的人员进行宣传制作。其中，应该注重对创业成功案例的宣传，发挥出典型的示范性作用，更好的调动小微企业，创业者创业信心，使更多的人加入自主创业中来，提高我国小微企业创业贷款发放额度，使国家政策服务于大众创业。其次，对于复杂的操作程序应该进行优化，优化贷款工作程序，提高工作效率，可以提高我国小微企业贷款率，但是对于不符合条件，没有项目以及贷款审核不过关的人员，应该避免利用他人名义进行贷款。再次，应该重视贷款贴息工作的进程，对于超期限或超额度发放的贷款应该进行及时的纠正，提高民众的信任感，推进创业贷款工作的进行。另外，对于规范财政对小微企业创业贷款贴息政策来说，应该强化资金保障，确保贴息资金及时到位，为我国创业担保贷款工作的展开提供强有力的支持，使创业人群和小微企业充分享受到我国政策带来的红利，推动创业工作的进行，为我国企业的发展提供新的活力。

（四）提高小微企业创新能力

对于小微企业创业贷款贴息政策的实施来说，财政、工信部门、人社部门等发挥牵头作用，健全小微企业技术创新激励机制，充分发挥市场对技术研发的方向引导作用，促进企业改善发展环境，不断推动企业的发展和进步。通过帮助加快企业的发展，可以让小微企业在享受创业贷款贴息政策的过程中，更好地发挥出企业的优势，支持企业的成长以及对业务的拓展。对于企业来说，开展技术创新合作，借助协同发展的重大战略机遇，更好地加强与政府部门的合作，可以提升企业整体业务能力，对于企业的发展来说，具有重要意义。其次企业在人才培养过程中，通过对国家创业贷款贴息红利的使用，从创业贷款中拨出，部分资金用来支持企业创新创业发展，扩大小微企业的规模，依托互联网金融平台系统，帮助企业正视风险与利润，扩大企业贷款担保基金规模。其次，最重要的还是企业应该大力发展科技金融，利用贷款资金扩大企业技术创新融资规模，更好地建立贷款风险补偿机制，通过支持融资性担保机构更好地开展担保业务，为企业的发展，生产和技术的革新，提供更好的资金保障，鼓励企业更好的发展，尤其是对政府来说，实行奖励机制，更好地优化创业环境，激励企业快速发展。

五、结语

本文就规范财政对小微企业创业贷款贴息政策，更好地服务于大众创业进行了探究。不可否认的是，小微企业是我国市场经济的重要组成部分，推动小微企业的发展，带动我国市场经济活动的活跃性，对于增加我国就业人数大有作用，首先，规范财政对小微企业创业贷款贴息政策出台的意义进行了分析比较，可以发现国家的政策对于帮助小微企业发展具有重要意义，同时还可以更好地提高国家政策资金的利用率，体现出国家政策在我国企业发展中的重要地位。接着对政策落地存在的问题进行了分析，发现在我国小微企业创业贷款贴息政策落实过程中，主要存在刚性约束限制了企业的发展以及同向发力不到位等问题。最后，还对我国小微企业创业贷款贴息政策的落实提供了相应的方法，更好地帮助我国企业发展，凸显国家政策实施的价值。

参考文献：

[1]国务院常务会议部署进一步扶持小微企业 发展推动大众创业万众创新[J].现代焊接，2014（11）：32.

[2]周玉兰.衡阳市中小微企业创业创新基地发展问题及其对策研究[J].企业改革与管理，2020（13）：19-21.

[3]李林蓉.“互联网+”背景下小微文化企业发展现状研究——以成都市为例[J].四川省干部函授学院学报，2019（02）：8-10.

[4]张亦弛.众创空间服务能力、小微企业资源禀赋与创业绩效的关系研究[D].镇江：江苏大学，2020.

[5]贺跻，钟坛坛，李瑞.“大众创业、万众创新”政策促进经济增长的经济学分析[J].商业经济研究，2016，715（24）：112-113.

[6]张子扬.“大众创业，万众创新”政策背景下关于大学生创业平台的研究[J].投资与创业，2020（03）：3.

[7]李霄羽.对小型微利企业、小微企业、小规模纳税人税收优惠政策的解析[J].注册税务师，2020，208（05）：33-34.

[8]裴成荣.鼓励大众创业万众创新进一步稳定扩大就业[J].新西部，2021，539（04）：42-45.

[9]曹秀琴，唐浩觉.关于加强和改進新时代国有企业政工队伍建设的思考[J].青海党的生活，2020，444（09）：53-54.

（作者单位：湖北省黄冈市蕲春县财政局金融股）