加强资金管理，助推集团企业长远发展

文/韩效静 （山东金正阳集团有限公司）

在财务管理中，资金管理为其中的关键构成部分，其可在规避产生资金风险以及提高资金运用率等方面上，凸显出积极的作用。若可实施有效的资金管理，有助于防范集团企业在不断发展的过程中产生的风险问题，从而推动集团企业的长远不断发展。由此可见，强化资金管理工作是十分重要的。

一、加强资金管理的重要意义

加强资金管理的重要意义体现如下。其一，在实施资金管理后，有助于提高集团企业的统筹管理水平，构建出适宜的资金循环管控体系，不但有助于提升集团企业的整体财务决策水平，并且还有助于充分协调好子公司以及分公司二者之间的关系，使得集团企业具有更加稳定的资金流，促进集团企业不同工作的有效展开，保障集团企业处在稳定发展的态势下，可更为迅速地达成集团企业的战略目标[1]。其二，在落实资金管理后，有助于合理配置资金，提高资金的运用率。以现阶段集团企业的进步和发展情况来看，发现其向着多元化的这一方向不断迈进，而各个子公司以及分公司的资金情况，容易体现出不同。建设集中型的子公司管理模式，不但可以积极把控集团企业资金调配、融资和投资的整个过程，还有助于强化集团企业的资金调控水平，做到正确配置各项资金。并且，对沉淀资金的运用，可为集团企业不同经营活动的实施提供更为积极的保障，这样能够防范产生成本浪费的状况。其三，在实行资金管理后，有助于强化管控集团企业的各项资源。在集团企业开展规划工作时，应了解资金运用的真实情况，防范产生随意运用资金的状况。而在资金存留的层面上，还需确保做到有效存留，需在此方面展开深入的分析与探索，绝不可过于多留，一旦如此就会产生资源浪费的情况。

二、集团企业资金管理中存在的问题

（一）资金管理意识有待提高

在集团企业的资金管理中，发现存在着资金管理意识有待提高的问题，因而未能保障资金管理工作的有效实施。需了解到的是，在展开资金管理工作时，不但强调集团企业的领导者有着超高的资金管理意识，对基层人员来说，也需明确实施资金管理工作的关键性和迫切性，如此才可在当前的资金管理工作中，进行时间以及精力的充分投入，以期持续提高集团企业资金管理质量和水平。然就具体情况来看，却发现不少人员都未有着较高的资金管理意识，导致在开展资金管理工作时，停滞于形式化的展开状态下，并未淋漓尽致地凸显出展开资金管理工作的诸多优势，从而影响到集团企业的资金运用规划，甚至还会产生资金严重浪费的状况。

（二）资金集中管理不到位

在展开资金管理工作时，若能应用集中管理模式，就可规避产生资金风险问题，集团企业在运用资金的过程中需要有着较好的稳定性，确保资金的有效运用。然不可否认的是，在集团企业当前的资金管理中，体现出了资金集中管理不到位的状况。在具体工作中，许多人员仍会运用传统的资金管理方式，而传统的管理方式虽说也对资金管理工作的进行有一定促进作用，却已然不符合时代进步的要求，在不少状况下，还会阻碍集团企业的进一步发展。由此可见，资金集中管理不到位，对集团企业资金管理工作所产生的影响，是非常直接与消极的。所以，若想助推集团企业的长远发展，务必要在展开资金管理工作时，及时解除资金集中管理不到位这一问题，从而真正保障集团企业资金管理的效果，推动集团企业达成长远、持续进步和发展的重要目标。

（三）企业资金管理体系不够健全

伴随我国经济发展水平的日益迅猛提升，人们的物质生活水平获得了显著提高，人们的日常工作以及生活等方面，均产生了较大程度的改变，而集团企业的经营活动体现出复杂性。在实施资金管理的过程中，强调紧紧追随时代发展的脚步来加以创新和改变，而如未能做到于此，就会明显制约集团企业的进步。但就现阶段集团企业展开资金管理工作的情况来看，发现还没能实现上述目标，体现出了资金管理体系不够健全的状况，进而就会导致资金管理工作的展开处于混乱的状态下，难以保障资金管理的效果。所以对于此种状况，就强调联系集团企业的具体要求和发展需求来实施充分的改善。

（四）资金使用效率不高

在当前社会的持续发展中，发现集团企业所处的竞争环境愈发白热化，一些集团企业为在最大程度上提高自身的市场竞争实力，就会运用投资的方式，注重在此方面展开大力的投入。但在投资的层面上，易产生明显的重复性情况，会阻碍到资金的流动，导致资金的使用效率明显不高[2]。而集团企业之间所进行的竞争，从根本上来探析，发现和人力资源之间有着一定的关系，在实施资金管理时，受到许多因素的制约，导致管理人员的职位并非有着较好的提升条件和空间，从而不能够确保对资金的有效利用，会严重影响到资金的运用率。

（五）资金风险控制力度不够

一些集团企业为显著提高自身的市场份额，确保自身可在越发激烈的竞争环境中长久处于关键的位置，就会提供信用服务，而这虽说能够提高集团企业的经济效益，然而从经营的层面上来分析，却发现易于产生负债的状况。针对一些集团企业来说，未能展开充分管理，进而就不能够保障账款收回的效果，从而严重影响到集团企业的流动资金。所以，在集团企业的资金管理中，资金风险管控力度相对薄弱、不足，是集团企业实施资金管理时所体现出的一项主要问题，不仅不能够达成资金管理工作展开的根本目标，还会严重阻碍集团企业的长远进步和发展。

三、集团企业资金管理对策

（一）提高资金管理意识

若想保障集团企业资金管理工作的开展质量，提高资金管理意识是关键所在，这主要指的是集团企业中的相应人员，务必要综合性认知和理解实施资金管理工作的关键作用与价值，确保资金管理工作的充分展开，并凸显出其价值效能。在提高资金管理意识的过程中，强调集团企业的领导者有着极高的资金管理意识，使其可对其他人员产生一定的榜样带头作用，特别是集团企业中的主要管理人员，更是需吸收丰富的理财以及财经方面的知识内容，还要做到科学性认知集团企业的资金运用以及主要流向等方面的情况，不但需做到合理管控资金，还需做到灵活运用各项资金，在最大程度上体现出资金运用效益。再者，管理人员还需注重转变自身的工作理念，如此才可追随上市场经济变化的步伐，科学运用现有资金，提高集团企业的经济收益。在此期间，管理人员还应形成良好的成本效益理念，比较分析资金投入与收益，明确投资成本的关键性，这主要指的是耗费更低的成本，产生更为显著的经济效益。集团企业的管理者还需积极开展宣传工作。开展此项工作的根本目标，在于推动相关人员充分认知资金管理的根本内涵以及重要性，所以在宣传的过程中，需将重点放置于资金管控的关键性等方面上，在促进相关人员切实吸收资金管理知识内容的情况下，有助于在集团企业内部营造出更为积极的工作氛围，使内部员工均可获得较好的熏陶，最终为集团企业资金管理工作的开展做好铺垫。

（二）强化资金集中管理

集团企业开展资金管理工作，采取运用集中管理的方式，这样可有效落实好集中支付以及融资等工作。在运用此方式后，能够确保资金的使用效益，能够规避资金风险问题。在实施资金集中管理时，强调资金管理部门凸显出自身的中枢机构的价值，应积极展开好下述工作：

一方面，应凸显出资金管理部门自身的作用，做到集中管理沉淀专项资金，能够利用贷款的形式，及时给相应部门调配资金，如此能够确保资金的有效调剂，能够提高资金的运用率，同时还能降低集团企业的运营成本。集团企业应注重建设出资金监控系统，并做到正确运用此系统，以便实时监督资金运用的情况，确保资金拨付的正确性和合理性[3]。另一方面，为加强管控资金流向，集团企业应充分监管大额资金的实际运用情况。不同的结算网点需认真审核大额支付标准，需严格审批各项支付材料，若是发现某些审批材料不符合具体的标准，就绝不可进行受理。细致记录以及登记大额支付情况，如此就能够迅速了解到资金流异常的情况，而后采取有效措施，有效防范集团企业产生资金风险问题。除此之外，还需积极预测现金流、严控现金流，确保提高集团企业的偿债以及支付水平，能够将现金流的管控列入集团企业生产经营的不同环节中。在生产经营、融资和投资等许多活动中会形成现金流，所以务必要积极管控现金流。例如，某企业在日常资金管理工作中，资金管理较为分散，资金数据混乱，很多资金往来缺乏科学性，严重影响到企业的发展。而该企业在发现了此类问题之后，采取资金集中管理的方式，利用信息系统进行资金集中管理与控制，实现了对资金的合理利用，促进了企业自身的发展。

（三）健全资金管理体系

若想保障资金管理的效果，真正助推集团企业的长远发展，就应将健全资金管理体系作为基础。对此，一方面，集团企业应构建出适宜的财务管理制度。在市场经济体制持续发展的同时，发现集团企业的财务管理受到了极大的挑战，在此情况下，就必须要加强实施财务管理，需构建出适宜的财务内控制度，以及制定出彼此相关联和制约的管理程序。而以制度的主要内容来分析，就涵盖了资金筹集、投放和运用等方面的制度，从而发挥出制度的作用，对财务行为的实施予以大力地规范，以期实现完善财务制度，进而提升集团企业的总体管控水平[4]。另一方面，在健全资金管理体系的过程中，还应将确定出积极的管控手段以及机制作为重点所在。集团企业应联系自身的真实状况，优化会计核算的各项流程以及进行充分的财产评估，在预算调整和执行方面，均需实施有效的规定，在利用此种方式后，就可在很大程度上强化集团企业的资金管理水平，达成助推集团企业长远发展的重要目标。

（四）提高资金使用效率

在当前的时代发展中，若想提高集团企业的市场竞争实力和优势，就必须要注重提高资金使用效率，但就现实情况来看，发现在集团企业的资金管理中，产生了重复性投资的状况，无法保障集团企业的流动资金。所以若想积极应对此种状况，集团企业务必要分析投资工作的展开方式，从而确保投资的合理性，以此来提升企业资金管理的效果[5]。除此之外，集团企业应重视吸纳资金管理的现代化人才，为人才的晋升提供重要机会，保障人才更加积极地投入到集团企业的资金管理工作中，实现以人才促进资金管理工作，确保资金管理工作的展开成效，最终保障资金的使用效率。

（五）强化资金风险控制

在集团企业落实资金管理时，需将强化资金风险控制作为关键的工作之一，以便在最大程度上规避防范产生资金风险问题。对此，一方面，应注重实施资金筹集管控，规避产生筹资风险问题。各大集团企业务必要深刻认知我国所制定出的各项政策条例，而后将此作为前提，大力丰富投资的渠道，以便转变传统单一性的融资方式。集团企业还需正确调度资金，防范产生资金浪费的问题，真正提高资金的运用率。在进行筹资决策时，需确定资金的来源，合理安排好资金结构，在确定介入以及权益资金二者之间比例关系的过程中，需联系集团企业的真实发展情况确定其中的比例关系，以实现企业资金结构得到合理安排的根本目标，以此防范集团企业产生过度举债的状况，因此必须确保资金结构的合理安排[6]。另一方面，还应针对投资项目是否有可行性展开积极的调研，以此来规避产生投资风险问题。在开展投资活动的过程中，需了解到投资方向，明确是对内还是对外投资，并结合具体的情况来展开管理工作。为在最大程度上规避产生投资风险问题，集团企业还十分有必要确定出适宜的投资决策流程，在分析和探索投资项目效益的过程中，能够运用现值指数法等诸多的方式来加以展开。在利用上述方式后，就非常有助于在总体上提高资金风险控制的效果，确保集团企业资金管理的质量，最终促进集团企业得到长远性的进步与发展。

四、结论

总而言之，在集团企业的不断发展中，资金管理为其中的关键内容，其在提高集团企业的资金运用率以及提升集团企业市场竞争优势等方面上，均可展现出较为突出的作用。所以，集团企业应联系企业当前发展的真实情况，做到将资金管理落实至集团企业的不同工作环节中，确保资金运用的控制效果，切实提升集团企业的资金运用率，不但可提升集团企业的经济利润和最终效益，还可促进集团企业获得可持续性进步。

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资金管理是社会主义国家对国有企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

主要内容：

投资决策与计划，建立资金使用和分管的责任制，检查和监督资金的使用情况，考核资金的利用效果。管理的主要目的是：组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行；不断提高资金利用效率，节约资金；提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。

资金管理的原则主要是：划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，一般不能相互流用；实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金；统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金；专业管理与群众管理相结合，财务会计部门与使用资金的有关部门分工协作，共同管好用好资金。