有限公司资金管理的问题及优化措施

文/张金花 （卧龙电机（济南）电机有限公司）

如何做好资金管理，需要公司管理人员引起重视。可是，对于有限公司来讲，在资金管理中仍旧存在不足。笔者认为，为了提高资金管理水平，应积极落实资金监控工作，要实施资金集中管理模式，这都有助于增强公司市场竞争力，同时也能够保证其战略目标得以实现，进而实现有限公司长远发展。

一、有限公司资金管理概述

有限公司发展规模逐步扩大，对资金的需求量也越来越大，而资金是公司稳固发展的重要内容，它是指管理人员对资金所开展的使用监督管理以及控制的一个过程。目前，资金管理已经成为财务管理中的一个重要组成部分，为了将资金管理工作落到实处，公司应结合实际问题完善相应的对策[1]。例如，加大宣传，增强内部人员对资金管理的重视，只有将有限的资金发挥出更大的作用，才能够为自身发展带来更多的便利。另外，做好资金管理，有助于规避资金风险。此外，有限公司还要明确落实内部控制制度，避免资金流动出现问题，管理者要提高自身风险防范意识，不断优化资金管理方式方法，不仅可以消除不必要的资金浪费，还能够提升公司运行效率，进而为其健康稳定发展创造良好的条件。

二、有限公司资金管理问题

（一）资金集中管理模式尚未形成

有限公司资金管理存在一些问题。第一，因资金集中管理模式尚未形成，难以实现降低财务风险的目的。很多公司资金管理时没有认识到，构建统一的资金集中管理模式的重要性，再加上各部门之间缺少有效的交流，使得信息脱节问题严重，难以为资金管理工作的顺利开展提供帮助。第二，部分管理层也存在着一些问题，比如忽视资金管理的重要性，认为是财务部门人员工作范畴，与自身并无较大的关系，由于各部门联系不足，使得资金管理落实过程中困难重重。当前时代背景之下，对于公司提出新的要求，为了能够提升运营效率，应做好资金管理，但是实际上因资金集中管理模式尚未形成，在管理时仍旧存在着一些问题。比如：虚假信息上报，导致会计信息处于失真状态，这种信息造假问题的存在，不利于资金管理工作的有序开展，同时也会影响公司的整体形象。

（二）资金监控工作未能有效落实

各公司为了能够在变幻莫测的市场竞争中占据一席之地，开始积极克服各种困难，目的是实现利益最大化。但是对于我国有限公司来讲，在资金管理中仍旧面临挑战，因资金监控工作没有有效地落实，反而会造成资金浪费等问题，只有确保资金合理高效利用，才能够增强公司市场竞争力，为其发展注入新鲜血液。但是由于资金监管工作没能落到实处，会因资金分配不合理等问题，制约公司发展。资金是一个公司可持续发展必不可少的因素，应通过建立完善的监控体系，加强对每笔资金使用的监督管理，确保资金使用效率得到提高，进而提高市场竞争力。但是由于不健全的监控体系，致使公司内部存在着资金擅自挪用等问题，若不及时处理，会对公司的稳定发展造成诸多影响。另外，公司各部门没有积极参与到资金管理工作中，也是影响资金管理效率得到提升的一个重要因素，再加上监控体系尚未落实，使得各部门之间没有形成一个相互监督、相互约束的局面[2]。另外，在各项管理工作落实过程中，需要一定的资金，但是因对资金分配不合理，导致资金管理水平较低，甚至还会因流动资金以及长期资金没有得到有效平衡，拉低公司市场竞争力。

（三）资金管理技术手段不先进

如今有限公司资金管理时因管理技术手段不先进，无法实现提高运营效率的目的。资金是公司运作的重要驱动力，我们应采用先进的技术手段做好管理，保障每一笔资金都能够发挥出更大的价值，这是促进公司战略目标实现的主要内容。然而，很多公司在资金管理时由于技术手段落后，仍旧延续传统落后的方法，这很难提高管理水平。近几年来，随着我国市场经济的快速发展，对公司提出新的要求，公司应通过采用先进的技术手段做好资金管理。但是由于管理人员思想观念落后，没有意识到引进先进技术手段的重要性，反而会影响整个资金管理的实际效益。另外，管理人员依然延续传统手工管理方法，影响管理工作的效率。对于资金占用情况不够了解，会为资金管理工作的顺利开展带来一定的影响。而公司要想正常运行，资金是不可缺少的，但是由于管理技术手段不先进，难以实现优化资金管理的目的，对于公司后续管理及运营都会带来不利影响。

（四）风险投资加大资金管理难度

有限公司资金管理效率较低，因风险投资加大，造成资金管理难度系数提高。资金管理是否到位，关乎公司的稳定发展。很多公司开始认识到，要想在竞争激烈的市场中站稳脚跟，应做好资金管理，但是实际上很多资金在前期投入时，并未落实市场评估及调研工作，反而致使自身面临较大的投资风险，风险的存在，会导致公司面临经济损失，难以实现利益最大化的目标。

再者，很多公司为了扩大规模，会将资金投入高风险业务中，希望能够获得更多的利润。比如，期货、股票、理财等产品，但是都会因不确定因素的影响，而使得自身面临较大的投资风险。随着市场环境的不断变化，有限公司在发展中仍旧面临着挑战，在资金管理时，极为容易因所投资的项目携带风险，致使自身所投入的资金无法收回，不仅会对经营运营造成影响，甚至还会因资金链的断裂，面临破产[3]。除此之外，相关人员风险防范意识相对较低，针对潜藏于资金管理中的风险，并没有有效地识别和处理，不能实现提高资金管理水平的目的，无形之中，还会对公司的整体经营运作造成诸多阻碍。

三、有限公司资金管理优化措施

（一）实施资金集中管理模式

有限公司要想解决以往资金管理中的问题，需要积极实施资金集中管理模式。资金管理是指通过采取有效的手段，对资金的使用情况进行有效的监督和管理，避免资金浪费等问题的发生，进一步实现提高资金使用效率的目的，为公司的可持续、健康发展打下良好基础，这都需要通过实施资金集中管理模式得以实现，切实促进公司更好地发展。

首先，应对现有的资金管理模式进行适当的优化和调整，严格把控每一笔资金的实际使用情况。管理人员要树立正确的资金管理意识，通过采取有效的方法加大资金管理力度，确保资金流动的可知、可感与可控性。资金作为公司稳步运转的重要驱动力，应通过加大管理力度，实现优化资源配置的目的。其次，公司要想在瞬息万变的市场中站稳脚跟，需要通过完善管理模式避免问题的产生，同时要加强各部门之间的沟通交流，通过有效沟通，避免信息脱节或者是信息不对称的问题，进而为资金管理工作的顺利开展提供更多地支持[4]。除此之外，公司要加大宣传，确保全体员工能够从思想意识上以及行动上作出改变，并以良好的状态参与到资金管理工作中。同时通过加强内部审计工作的职能性和权威性，为资金管理工作的顺利进行奠定基础，从而既可以提高运营管理效率、增强其市场竞争力，也能够避免不必要的财务风险，在保障战略目标实现的同时，公司才得以在可持续发展道路上更好地经营下去。

（二）落实资金监控工作

要想获得令人满意的资金管控效果，有限公司还需要积极落实资金监控工作，因为倘若监控工作没有落到实处，反而会对公司的发展造成一定的影响。

第一，公司应通过明确各部门人员岗位职责，让其能够了解到自身在资金管理中所扮演的角色，通过各部门的相互配合，保障每一笔资金得到充分的利用，只有发挥资金最大化价值，才能够为公司健康稳固发展奠定基础。如今，市场竞争较为激烈，公司要想为自身带来更大的效益，应克服各种困难，尤其是在资金管理上，应将资金监督工作有效地落实下去。必要的前提下，可以通过构建完善的监督体系，加强对资金使用的监督管理，针对不足，及时提出完善策略，这不仅可以有效使用资金，还有助于增强公司市场竞争力。任何行业的发展都离不开资金的支持，只有将资金管理工作落到实处，才能实现稳步发展的目的。第二，针对不合理的资金分配问题要及时去处理，通过加强对资金的监督和管理，确保每一笔资金得到合理的使用。针对流动资金以及长期资金无法均衡的问题，应通过构建完善的监控体系并加大监督管理，避免问题的出现，有助于提高资金使用效率的目的。资金管理系统性较强，公司需要通过构建完善的监控体系并加大监督管理力度，才能够避免浪费等问题的产生，从而在维护自身利益的同时，还可以为公司后续稳固发展创下良好的条件。

第三，根据需要有限公司可以实行统收统支方式、拨付备用金方式、结算中心方式等。统收统支要求有限公司的所有现金的收付都要在公司财务部门进行集中，其下属职能部门、分支机构等不独立设置账号，所有的现金收支都和公司财务直接关联，其中的收支权限仅集中在有限公司，其下属职能部门和分支机构不得授权。这样显然有利于提高公司的资金流转的效率，实现公司全面的收支平衡。而拨付备用金方式则是在特定时间内拨付给下属职能部门或分支机构一定数额的现金作为后面支付做准备，在支付了现金之后将相关凭证交给有限公司财务部门予以抵消备用金。这一模式下要求职能部门或分支机构要有相当的资金支配权限，其现金收入要集中到有限公司的财务部门，不能出现超支或超标准的情况。结算中心模式是当前有限公司开展资金管理的一种主要形式，其中结算中心设置在有限公司财务部门，是具有独立职能的一个机构，负责公司的现金收付以及往来业务。这一模式要利用银行的支付系统才能实现相应的划拨、查询以及支付等功能。

（三）创新资金管理技术手段

以往因资金管理技术手段落后，使得资金管理效率低下，所以新时代背景之下有限公司要想实现可持续发展，需要创新资金管理技术手段。如今是科学信息技术快速发展的时代，可以通过加强信息化建设为资金管理提供更多的支持，利用现代技术手段，减轻人员工作压力，保障每一笔资金的使用效率得到极大的提高，管理者可以借助信息软件实现自动化办公的目的。公司要加大在财务信息化软件上的资金投入，只有确保软硬件设施的充足性，才能够为资金管理提供支持。同时要定期对财务信息软件进行维修保养，以此来延长设备的使用寿命。资金是公司稳定发展的重要驱动力，要想提高资金使用效率，创新资金管理技术手段非常重要。以往管理时，大多数是以人工操作为主，反而会因操作不当使得资金管理效率低下，而借助现代信息技术，则可以极大地满足资金管理需求，进而弥补传统人工操作上的不足，为公司的可持续发展提供技术上的支持。公司在资金管理过程中应强化对内部人员的系统培训，加强对其信息技术能力的培养，使其能够灵活利用现代化信息技术手段做好资金管理工作。信息化建设需要结合公司目前经营情况来定，通过合理地购买相应的财务软件设施，为资金管理提供更多支持[5]。另外，要制定相应的管理制度，确保人员能够正确地使用财务信息化管理软件。在信息化建设时，还需要完善激励惩处措施，调动人员工作积极性，使他们能够积极参与到信息化建设中，这不仅可以为资金管理提供人才支持，同时也有助于增强公司市场竞争力，进而在变化莫测的市场中长久地立足和经营。不管是哪个公司的发展，都离不开资金的支持，为了避免资金浪费，创新资金管理技术手段非常关键。

（四）做好风险投资工作

有限公司发展规模扩大的同时，自身所面临的风险越来越多，很多公司为了实现利润最大化，开始扩大经营范围。而在前期投资过程中，会因管理不到位而面临着一定的风险，所以新时代背景之下，在资金管理时应做好风险投资工作。首先，应增强内部人员风险防范意识，使他们在资金管理过程中能够有效地识别风险。大多数公司在前期投资时，都存在盲目性现象，往往会将资金投入到高风险的业务中，这类业务有股票、理财产品、金融衍生品，在投资期间，反而会因所投资的项目携带较大的风险，致使自身面临较大的风险，若不及时处理，甚至还会面临破产的危机，故而，有限公司做好风险投资工作非常重要。比如，可以构建监督约束机制，对每一笔资金的使用进行有效监督和管理，可以避免资金浪费等问题的产生。其次，要做到及时发现问题、及时解决问题，充分发挥监督约束制度的作用和价值，进一步推动资金管理工作有条不紊地进行，促进公司朝着更好的方向可持续发展。再次，有限公司还可以从外界聘请一些专业的审计人员来展开审计工作[6]。这类人员受到过系统培训，他们具有丰富的工作经验，能够将潜藏于资金管理中的问题有效解决，最后，要给予员工人文关怀，并为其提供发展的平台，激发他们的创造性和主观能动性，使其积极主动参与到资金管理中，既可以优化资金管理，保证资金管理使用效率的提高，又能提高整体运营效益。

四、结论

总而言之，现如今有限公司发展速度逐步提高，与此同时，有限公司在资金管理中面临着一些问题，而资金是其正常运行不可缺少的因素，倘若资金使用效率不高，都会制约其发展。所以为了能够在竞争激烈的时代下获得长远发展，有限公司应实施资金集中管理模式，并积极落实资金监控工作，同时应创新资金管理技术手段并做好风险投资工作，这有助于增强公司市场竞争力及提高运营效率，切实降低财务风险，最后实现有限公司战略发展目标，并朝着良性健康方向可持续发展。