商业银行资金业务风险分析与防控措施

文/宁凌 （华融湘江银行股份有限公司岳阳分行）

资金业务的风险程度比较低，且经济资本占用较少，深受商业银行的青睐。在商业银行资金业务的发展过程中，创新发展的同时也使得银行资金业务面临一定的挑战，为了保证银行资金业务的健康发展，就需要加强风险防控，解决商业银行资金业务面临的风险难题。对此，结合商业银行资金业务存在的风险类型进行分析，采取针对性的措施，有效识别和规避风险，进而保证商业银行资金业务的健康可持续发展。

一、商业银行资金业务管理必要性

商业银行资金业务是通过银行原有的资金或者募集客户得到的资金，使用金融工具进行资金交易，有效提升银行的盈利能力。资金业务主要包括三大部分，即市场交易业务；对债券进行的分销以及承销业务；客户向银行发起的线下代理业务，如理财、贵金属交易等。资金业务最初是为了保证资金的流动性，确保满足清算头寸管理的需求，待拥有盈余资产之后，合理使用大额资金，有效把控市场波动，实现利润创造。由此可见，加强商业银行资金业务管理尤为重要，只有强化管理才能够提高银行竞争力，在保证银行资金流动性的基础上，有效提高商业银行的收益。

二、商业银行资金业务风险分析

商业银行资金业务涵盖领域较广，包括证券买卖、债券投资等，金融市场风险较多，并且会伴随着市场的发展而不断增加。由于金融市场的风险具有较强的不确定性，事件的发生概率很难预料，通常需要结合实际经验和现状进行主观判断。正是因为风险有一定的不确定性，使得金融市场参与者在获得盈利的同时，也可能出现亏损情况。在商业银行资金业务的管理过程中，可能会面临各种损失，这便是资金业务风险，主要分为四种类型。其一，市场风险，在金融市场利率、汇率等波动下，使得商业银行业务出现亏损情况，无法达到预期的效益。资金业务风险是因市场的波动，导致金融市场参与者的资产发生较大变化，在此重点对利率风险展开探讨。利率风险是因利率变动导致金融产品价值发生变化，对于买方而言，面临的风险是利率上升公允价值降低，损失买方利益；对于卖方而言，面临的风险是利率下降公允价值增长，可获差价损失较多。其二，信用风险，主要指的是金融市场交易过程中因信用问题无法顺利完成交易，导致金融产品持有人无法将本息及时收回，导致损失较大。信用风险很难借助数据进行计量，产生的主要原因和经济运行周期有一定的关系，当经济运行周期紧缩时，债务人不具有较高的盈利水平，其财务情况比较差，违约率可能增加，从而引发信用风险。其三，流动风险，指的是没有足够现金流应对债务或者资产增加，流动性风险的特点体现在多个方面，即资产变现难度较大，资金流动性较低。由于金融市场的参与者包括多个机构，投资和融资的形式具有多样性，在资金业务高杠杆运作下，资金收紧会产生流动性风险。其四，人员风险，在商业银行资金业务的处理上，由于人员操作失误或者存在违规行为，导致银行收益降低。人员操作风险分为多种形式，在资金业务上，主要有操作失误、越权交易等，从而引发风险。

三、商业银行资金业务风险的针对防控

（一）市场风险的防控

市场风险是商业银行资金业务风险中发生概率较大的一种，由于商业银行对市场风险的管控水平有待提升，并且缺乏相应的人才，导致风险防控效果不理想，对此，通过采取针对性的措施，对市场风险进行精准防控。一是做好市场数据的搜集工作。由于市场风险具有普遍性、不确定性，商业银行管理人员应针对常见的市场风险进行全面分析，搜集和整理有关的数据信息，分析风险的发生规律，找出相应的防范方法。同时，商业银行内部也应设立专门岗位，负责市场信息搜集工作，从而为决策提供合理依据。二是构建完善的市场风险识别体系。通过建立市场风险管理体系，在商业银行运营期间有效规避风险，管理人员也需要具备敏锐反应能力，及时洞察市场中可能出现的风险，避免风险扩大化。在风险管理中，管理人员可以不断积累经验，从而形成系统化市场风险管理体系。三是加强资金转移管理。市场风险通常与利率、股价有关，引起市场风险的主要因素则是资金问题，通过转移资金，将风险进行转移和分散，并加强对转移资金的管理，有效控制市场风险[1]。四是增强员工风险防范意识。商业银行整体员工的自身行为、意识与银行业务有着密切关联，只有从根本上增强员工的风险防范意识，在企业文化中渗透市场风险防范意识，营造良好的氛围，加强员工对市场风险的认识，并组织开展培训，使员工能够快速识别商业银行运营期间涉及的市场风险问题，并快速采取应对措施。

（二）信用风险的防控

信用风险管理主要是通过政策、协调机构业务活动，对客户资信进行调查，对付款方式的选择进行监督，保证款项能够按时回收。为了对资金业务交易对手进行信用风险管理，确保资金业务稳定发展，就需要在交易之前对交易的产品、交易对手等进行全面考虑，并遵循相应的原则对交易进行合理评估了，如遵循实需原则，和具有真实交易需求者进行交易；遵循风险和能力互相匹配的原则，交易对手应具有一定的风险承受能力；遵循充分揭示的原则，需要在衍生品交易期间，揭示出产品存在的风险问题。同时，对客户交易的适合度进行合理评估。针对低风险的产品，金融市场部门可以采取标准表的方式，有效进行交易适合度评估；针对高风险的产品，则需对每一笔交易展开适合度评估。在信用审批和管理方面，应坚持统一授信的原则，实行动态化监控，将交易对手的业务授信纳入商业银行，进行统一性管理，并在交易存续期间动态化监控风险情况。此外，加强售后监控，依据交易估值的结果，对交易保证金以及额度占用，加强监控，并进行风险提示。

（三）流动风险的防控

流动性的概念指的是在未来一段时间内，商业银行能够使用较低的成本筹集资金，确保银行正常经营。流动性风险作为商业银行四大风险之一，加强流动风险防控十分重要。流动风险受到外部环境的影响，宏观环境发生变化、市场出现波动等，都会引起流动性风险。因此，通过分析商业银行流动性风险的成因，采取对应措施，以降低风险。首先，积极采用先进的管理方法，借鉴成功的风险管理经验，积极学习先进信息技术，有效管理流动性风险。银行监管部门大多坚持监管原则，对于银行的流动性风险通常是谨慎地进行监管，除了对银行进行压力测试之外，还应及时进行风险预警，将风险遏制在摇篮之中，避免过度蔓延。其次，构建风险预警机制，采取科学管理的方式，并对资产负债的流动性进行分析和预测，从而对隐性流动性风险大小进行衡量。在风险预警机制的构建中，先对风险进行预测，确定情况，然后确定风险的源头。最后，重点关注宏观经济形势变化，了解国家政策导向，有效提升银行的问题应对能力，并做好基础性数据整理相关工作，加强头寸管理，有效预防流动性风险，防止造成较大的危害。

（四）人员风险的防控

商业银行资金业务人员操作风险具有可控性、广泛性，由于管理人员以及员工在思想层面存在错误认识，导致实际操作行为出现问题。为了加强对商业银行全体员工的管理，有效防控人员操作风险，就需要从多个方面着手。首先，营造良好的内部文化氛围，增强员工的风险意识，使其了解合法合规经营的重要性，养成严格按照规章制度办事的好习惯。同时，规范人员操作行为，商业银行应保证每一项业务都有配套的制度和流程，并且在流程中充分体现出风险防控措施。在电脑操作程序上，将业务标准流程输入进去，一旦出现违反流程的操作就会及时预警，在风险出现之前给予提醒，有效防控人员操作风险的出现。其次，制定责任追究制度，确定各部门的责任，明确责任划分，由各部门对人员进行培训，并加强部门整改，对业务操作各个环节进行监督，定期组织检查，一旦发现问题就要求进行整改，若整改与实际要求不相符，应逐级追究责任。最后，优化绩效考核制度，从操作层面对员工进行考核，针对每一位操作人员，确定具体的质量指标体系，定期进行考核，测算人员的差错频率以及风险系数，根据考核的结果对员工进行评级，将风险控制和其自身利益挂钩，以调动 员工的工作积极性，进而提升风险防控效果。

四、商业银行资金业务风险的防控措施

（一）确保资本的充足准备

商业银行资金业务面临着多种风险，为了有效应对分割线，就需要加强防控，做好充足的资本准备。资本充足率是衡量银行资本风险预防能力的一项重要指标，巴塞尔协议中指出商业银行资本充足率不低于8%，一级资本充足率不低于6%，这也是商业银行资本持有最低限度。对于商业银行而言，资本金主要用来弥补可能产生的资产损失，若无法承受风险，说明其根基并不牢固。依据最新的巴塞尔协议，可以将资本监管要求划分为多个方面，第一层是最低资本要求，资本充足率为协议中的8%，一级资本充足率为6%；第四层是第二支柱资本要求，在正常时期确保重要银行资本充足率为11.5%，其他银行为10.5%。多层次资本监管的要求不仅和国际标准的要求相符合，还和我国商业银行资本充足率的监管要求具有一致性。作为商业银行风险防范的首道防线，准备金可以满足临时贷款、提款的需求，在央行货币政策调控下，法定准备金无法应用于风险防控或者应急，通过准备超额准备金，能够让银行有效应对一些突发需求。由此可见，商业银行在资金业务上需要做好充足准备，拥有足够的资本金，有效提升银行自身的风险抵抗能力。

（二）做好资产的合理分配

资产的分配对商业银行自身的发展有着极大的影响，合理的分配方式有助于提高商业银行自身实力。商业银行资产分配并不是在较短时间内可以完成的，需要通过自我调整与优化，合理进行资产分配，才能够推动商业银行的稳定发展，有效规避风险。在商业银行风险防控上，应坚持“不将鸡蛋全部放在一个篮子里面”的原则，只有对资产进行合理配置，通过分散搭配，实现资产结构的多样化，才能够降低资产风险。常用的资产分配方式主要有两种，其一，多个授信对象，在商业银行资金业务中，结合当地区域以及行业的发展情况，确定具体的信贷投放量，依据被投资或者被融资的对象规模、评级，合理搭配评级和收益。其二，数量上保持分散，在资金业务以及信贷投放上，商业银行可以把资金设置成特定比例，例如，在资金业务上，有效控制单项资金和总资金的比例，确保其处于合理范围之内，并设置限额标准[2]。此外，风险转嫁也是比较有效的一种方式，例如，因通货膨胀产生的风险，商业银行可以利用浮动利率政策，转移货币贬值的部分，由借款人承担。科学的资产分配方式对商业银行的发展较为有利，通过积极借鉴和应用先进理念，优化商业银行资产分配方式，有效防控风险，并促进商业银行自身竞争力的提升。

（三）打造人员和组织队伍

完善的人才队伍在商业银行风险防控中发挥着重要作用，因此，商业银行应积极构建完善的组织管理架构，并合理分工，划分好职责，制定出完善的内部控制制度，为商业银行稳定发展奠定良好基础。在商业银行资金业务风险防控上，员工的自身综合素养十分重要，也是一道重要防线，相关负责人员应做好人员与岗位匹配的工作，最大程度发挥人员自身的优势，有效开展风险管理相关工作。在商业银行风险管理中，风险管理部门作为牵头部门，应提高对人员专业素养培养的重视，通过结合实际岗位需求，制定风险识别、评估的具体流程，确保风险管理工作的有序进行。在组织结构的优化上，商业银行应积极组织员工进行培训，使其具备投资、金融等相关专业知识，有效提升其整体专业素养。对于员工自身而言，应端正工作态度，积极主动地学习，并具备较好的道德素养以及正确的价值观念。此外，制定激励制度，激发员工工作积极性，更好地投身于商业银行资金业务风险防控上。同时，完善部门晋升机制，为员工提供晋升机会；制定奖惩机制，加强对员工风险防控工作的考核，一旦考核不合格，就应给予适当惩罚。总而言之，商业银行人员队伍的专业素养培养十分关键，只有提升员工整体专业水平，才能够更好地开展资金业务活动，有效防范和控制风险。

（四）建立预警防控体系

从风险管理视角分析，商业银行的一些经营方式、战略决策与风险管理思想不相符，所面临的风险也更加复杂，对此，建立完善的预警防控体系十分有必要。首先，建立风险预警组织体系，有效揭示金融风险，针对商业银行的现存问题，可以积极借鉴成功经验，形成三级风险预警网络，构建完善的风险预警体系，包括银行业以及单个银行的风险预警组织体系，银行业风险预警组织体系的构建由银保监会牵头，成立相应的风险监测中心，省地县构建三级分中心；单个银行风险预警组织体系以商业银行为总中心，然后构建省地县三级分中心，有效展开风险防控。其次，合理规划风险预警，先构建初级操作模块，通过吸纳各方意见，构建具有一定操作性的初级风险预警体系，做好数据采集、整理等相关工作，接着，在此基础上构建高级风险预警体系，借助数学模型进行分析，积极采用先进的技术，如人工智能、数据挖掘技术等[3]。同时，对于结构性、交易性风险，实行定性指标，并展开标准化处理，确保指标的一致性。最后，优化商业银行运行环境，营造出良好的信用环境，通过组织开展诚信教育，提高群众的信用意识。同时，建立金融监管体系，有效防控金融风险，并将信贷资产的优化作为商业银行监管的重要工作内容，加强对市场风险的监管，完善风险预警准入机制，确保信贷预警体系的良好运行。

五、结束语

商业银行资金业务面临多重风险，主要包括市场、信用、人员、流动等风险。在严格监管的大环境中，商业银行资金业务的发展速度有所下降，但整体依然处于较高水平，各种风险事件的发生，使得商业银行必须要加强对资金业务安全的重视程度，并且也对风险管理水平提出了更高的要求。为了提升商业银行资金业务风险防范能力，需要结合现状，针对不同类型的风险采取针对性的措施。

因此，通过确保资本的充足准备，做好资产的合理分配，构建人员和组织队伍，建立预警防控体系，为商业银行资金业务风险防控提供有效参考。