新形势下财务人员转型路径探析

张嘉芮　刘梅

［摘 要］新形势下，财务工作面临着新的挑战。一方面，企业在经济转型背景下面临着巨大的财务管理压力；另一方面，现代人工智能技术、信息化技术对财务工作的开展产生了冲击。在新形势下驱动财务人员转型，提升财务人员的岗位服务水平与专业技能，必须从思想、职业道德与技术等方面入手，优化财务人员转型指导方案。

［关键词］新形势；财务人员；发展转型

［中图分类号］ C961 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 2095-3437（2023）21-0146-03

财务人员是承担企业财务管理责任、协调财务管理与财务支出关系的重要技术型人才，其工作能力、岗位技能与财务管理意识应该随着企业的发展而不断提升。现阶段，在信息化技术、统筹式管理、层级式规划等目标的驱动下，部分财务人员已无法适应新形势下财务工作的新要求，只能负责记账、报账等基础工作。新形势下，财务人员必须积极寻求转型路径，才能真正服务于财务管理工作。

一、新形势下财务人员转型发展的必要性分析

（一）操控信息技术，提升自身价值

传统的财务管理理念以精准、即时为基本要求，财务人员在实际工作中所面临的工作压力并不大。在这种情况下，部分财务人员形成了明显的怠惰意识，在完成企业交付的任务之后，并不会主动学习财务管理的新技术、新理念。现代信息化技术的成型改变了以“核算财务数据”为核心的财务工作方案，财务人员的职业地位发生了明显变化。随着德勤、毕马威、普华永道等主流智能财务管理机器人的先后问世，新形势下的财务工作呈现出动态化、综合化、社会化的基本特点。高级人工智能技术可以快速完成财务处理任务，财务人员的工作价值就無法体现出来。在新形势下推动财务人员的转型发展，提升财务人员的信息化素养与激发其综合管理意识，能够赋予财务人员更为出色的信息化实践技能。在新形势下，完成转型的财务人员可以利用智能化平台与信息化技术完成财务信息处理、财务数据处理等任务，财务人员的职业技能与统筹规划意识将进一步增强，使其能够主动应用现代化技术完成复杂的财务工作。

（二）响应时代要求，实现自我转型

新形势下的新要求不仅体现在技术上，更体现在政策上。部分财务人员的思维、意识并没有从“记账先生”这一框架中脱离。因此，在财务工作中，这些财务人员缺乏预见性思维与统筹性意识，无法为企业的后续发展提供必要的理论支持。在新形势下完善财务人员的转型方案，对于驱动财务人员全面发展有着极为重要的意义。新形势下的财务人员管理涉及财务技能管理、发展性思维培养、财务创新意识培养等内容。面对新形势下的新要求，财务人员要发挥出自身的管理价值，展现自身的财务管理作用，必须具备良好的转型发展意识，提升综合竞争力。

二、新形势下财务人员转型发展的基本原则

（一）自发性原则

在新形势下建立财务人员转型发展体系，要对新形势下财务工作新目标、新挑战进行解读，分析财务人员在发展过程中存在的短板问题。传统的财务人员培训以企业牵头为主，如果企业不发力，财务人员的培养活动落实不到位，财务人员培训工作就很难发挥出作用。新形势下，要实现财务人员的转型发展，必须充分调动财务人员的主观能动性，通过财务技能竞赛、财务人员培训等活动让相关人员认识到自身存在的不足。让财务人员自发参与到设计人工智能技术应用、财务管理人才培养等培训活动中，可提升财务人员的综合竞争力。

（二）层次性原则

财务人员的发展应该坚持循序渐进的基本原则，新形势下财务人员的转型发展也应遵循这一原则。部分企业虽然认识到了新形势下的发展新挑战，但对于财务人员的管理多是“一把抓”，表现为让不同工龄、不同水平的财务人员参与相同的培训活动。这种培训体系虽然能够保障财务人员转型发展的时效性，但并不能满足财务人员的主观发展需求，财务管理技能学习、财务管理实践培训的整体有效性得不到保障，财务人员的综合发展也无法落实。在财务人员培训指导活动中，要坚持人员管理、人员素质发展、人员技能发展的多环节互动，针对人员素质与财务工作的实施要求创新财务人员培养方案。

三、财务人员转型发展的路径研究

（一）建立财务人员培训机制，实现战略转型

新形势下财务人员的转型发展要坚持“内外兼修”原则：对内，要提升财务人员的内在素养与岗位服务意识，指导财务人员形成发展性观念与服务性思想；对外，要创新财务人员技能实训体系，形成以实训为导向的财务人员指导方案。对于企业来说，新形势下，财务人员要发挥其提出战略发展意见、对财务工作进行宏观调控的重要作用，就要完善财务人员培训指导机制，将传统的“账房先生”转变为战略型财务人才，促进财务人员的全面发展。

企业应该在新形势下更新财务人员培训制度，结合硬件建设、制度建设的多元路径创新财务人员培训方案，培养财务人员的战略发展意识。一方面，要加强财务人员培养的制度建设，针对新入职财务人员、不同岗位的财务人员分别开展人才培训工作。针对新入职财务人员的发展需求，打造师徒制、入岗培训制等人才培养与管理体系。在财务人员培养活动中，构建以人才发展、人才应用为导向的财务人员培训机制，促进财务人员的全面发展。另一方面，要坚持财务人员培训体系的“下沉”，结合一线财务人员的发展要求开展专题式财务培训活动。在财务人员培训环节，以财务统筹、财务数据处理、财务规划、财务计划设计为核心导向。在财务人员培训活动中，结合财务岗位的专业管理要求完善财务人员培训方案。新形势下，财务人员内在素质的提升不能完全依靠其单打独斗，企业也要结合新形势下的新要求积极完善财务人员的培训发展方案。除技能培训与职业道德培训之外，还要定期开展财务思维培训指导活动。要以财务人员必须形成的统筹思维、战略性规划思维、逻辑思维为导向，开展专业化财务人员培训活动，提升财务人员培训指导的整体质量。

（二）开发财务人员学习平台，实现共享转型

新形势下，企业的财务管理任务更为繁重。这就对企业内部财务信息的传输效率、财务人员的信息处理能力提出了新的要求。传统的财务工作以“层级式”为主，在基层财务人员整合财务信息之后，由其他财务人员分别针对财务信息开展分类、统筹、规划等活动，并给出财务管理意见。在这种情况下，财务处理的整体效率虽然得到了保障，但财务人员之间无法形成良好的互动关系，信息的共享速度有待提升。在新形势下要促进财务人员的转型发展，就要将其从独立型人才转变为共享型人才，加强岗位交流，进行深度学习，以提升财务人员的综合服务素质。

企业应该结合新形势下的财务管理新挑战建立财务人员学习平台，在结束培训活动之后，为财务人员提供自主学习、自主发展的机会。一方面，要加强财务人员线下引导培训，企业可联合内部管理人员、优秀财务人员建立财务人员管理小组。在财务人员管理活动中，形成以“老带新”为导向的财务人员培训机制。在财务人员引导与指导环节，打造以学习平台为支持的财务人员培训方案。在财务人员学习过程中，重点针对财务信息的规划与整合、财务信息的处理与优化开展培训活动，增强财务人员的实践技能与专业学习意识，让财务人员认识到自身的不足。因此，在新形势下，财务人员除了学习财务管理理论，还要做好人工智能技术应用、信息化财务信息转化等工作，创新财务人员管理与指导方案。另一方面，要建立基于线上的财务人员培训学习机制。在引导财务人员进行学习的过程中，要以财务管理案例为抓手，打造线上学习资源库。在线上学习过程中，可结合优秀财务管理案例、财务管理中的常见失误、信息化财务管理体系的建设路径等内容展开学习活动。企业管理人员要定期组织财务人员开展相关学习活动，并以专题学习会议的形式引导财务人员交流学习经验。只有有效互动、深度交流，才能促进财务人员的全面发展。

（三）建立人工智能实训体系，实现信息转型

当前，互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链等新技術的深刻演变，使产业数字化、智能化、绿色化转型发展不断加速；智能产业、数字经济的蓬勃发展，改变了全球要素资源配置方式、产业发展模式和人民生活方式。我国高度重视数字经济发展，持续促进数字技术和实体经济的深度融合，协同推进数字产业化和产业数字化，加快建设网络强国、数字中国。自我国的信息化技术蓬勃发展以来，以现代技术为导向的企业管理体系至今已基本成型。针对企业内部财务数据构成复杂、财务管理任务多变的基本特点，越来越多的企业开始尝试利用信息技术开展财务管理实践活动。但在实际的财务人员培训体系中，少有企业会考虑到财务人员的信息应用能力发展情况，人才培养方式较为单一。针对这一问题，应该在新形势的信息化要求下对财务人员进行信息化实训，解决财务人员发展过程中存在的盲点问题。

人工智能技术在财务工作中的应用越发普遍及深入，企业要积极落实人工智能技术与现代化技术的开发与应用。第一步，学习相关理论，以信息化财务管理、信息化财务统筹为切入点，在实施财务人员教育活动的过程中，打造以现代化技术为驱动的财务人员培养方案，引导财务人员逐步掌握信息技术在财务管理工作中的应用技巧，并学习有关信息技术的现代化理论。第二步，进行信息化、数字化学习。企业为财务人员配备现代化财务管理设备，围绕财务信息处理、财务数据汇总等任务创新企业财务管理活动的实施路径，提升财务人员的整体工作水平，以现代技术引导财务人员提升财务管理能力。第三步，进行现代化财务管理实践活动，企业财务人员应用现代化人工智能技术、信息技术进行财务信息管理，如关键财务信息摘取、财务信息比对与分析、财务数据整合与汇总等。在初始阶段，企业财务人员要在应用现代化技术进行财务管理的同时积累实操经验。在后续的实践中，企业财务人员要尝试开发符合企业财务管理需求的信息化资源库，逐步深入，互动创新，优化财务人员转型指导方案。

（四）开展财务人员技能竞赛，实现复合转型

只掌握单一技能的财务人员已经无法适应新形势下的财务管理要求。为提升企业财务人员的综合竞争力，提升企业财务人员的专业技能，可以建立以技能竞赛为导向的财务人员转型发展机制。在财务人员专业技能培训活动中，要以培养复合型人才为核心目标，在财务人员转型发展环节引导企业财务管理人才积极分享管理经验，整合财务知识，带动财务人员的复合转型。

企业要积极落实竞赛体系的开发工作。在开展财务人员培训活动的过程中，不断提升财务人员的岗位竞争力。首先，基于财务人员的岗位技能表现开展相关竞赛活动。企业内部根据自身的财务数据组织财务技能竞赛，引导一线财务人员相互学习。企业要结合企业财务信息整理、财务信息比对等活动开展竞赛工作，还要从财务信息整合、加工等角度入手，创新财务人员培训方案。其次，在培训过程中，企业要对财务人员培训机制进行深度跟进，记录竞赛结果，分析财务人员在企业财务管理活动中存在的不足，并鼓励财务人员积极分享财务工作经验。最后，结合竞赛要求设计多元化竞赛活动方案，如“信息技术下的财务信息处理竞赛”“人工智能技术抓取财务信息竞赛”“职业道德知识竞赛”等。在竞赛活动中，对财务人员的整体素质展开强化训练，围绕实践、信息整合的多元要求创新财务人员培养模式。通过多样化的竞赛活动不断提升财务人员的专业素质和技能，提升其创造力、学习力，提升整体素质，以促进财务工作提质提速提效，为企业的可持续发展提供坚实保障。

四、结语

新形势下要创新财务人员培训方案，必须对财务人员的综合发展需求、素质、表现进行评估。在积极完善财务人员管理思路的同时，构建以实践、培训、创新为导向的财务人员培养体系。本文以现代技术、企业制度、人才竞赛为切入点，构建促进财务人员素质提升的多元化人才培养体系，并从职业技能、职业道德、思维能力等方面入手，积极创新财务人员培养方案，优化财务人员培养模式。

［ 参 考 文 献 ］

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[4] 李紫华.财务数字化转型的有力“抓手”[J].中国商界，2022（10）：164-165.

［责任编辑：刘凤华］

［收稿时间］2023-05-21

［作者简介］张嘉芮（1995—），女，广西人，硕士研究生，国际注册管理会计师，初级会计师，研究方向为会计核算分析与管理会计。通信作者：刘梅（1987—），女，广西人，研究生学历，会计师，研究方向为会计信息化管理。