有关农商行风险控制与合规管理的相关探思

张俊龙

（康平县农村信用合作联社，沈阳 110500）

引 言

在金融体系复杂化及风险多元化的背景下，农商行必须持续提升风险控制与合规管理的水平，以应对来自各方面的挑战。在这个过程中，农商行需要结合自身的实际情况，制定并实施一系列科学、全面且连贯的策略，以确保风险控制与合规管理的效果。

一、加强农商行风险控制与合规管理的重要性

农商行作为中国农村经济的重要推动力，其稳健、合规的运行对于维护农村金融市场的秩序，保障农村经济的稳定发展具有至关重要的作用。在现代金融环境下，风险控制和合规管理是农商行运营的两大基石。首先，有效的风险控制可以帮助农商行识别、评估并应对各种潜在的信贷风险，防止因风险失控而导致巨大的经济损失，保障农商行的资本充足性，维护其稳健运行。其次，严格的合规管理可以确保农商行在遵循金融法规，满足监管要求的同时，保护消费者权益，防止非法行为，从而提升农商行的社会信誉和市场竞争力。因此，加强农商行的风险控制与合规管理，不仅可以提高农商行的运营效率和效益，也是推动农村金融市场健康发展的必要条件。

二、农商行风险控制和合规管理的现状分析

（一）风险控制和合规管理组织架构基本健全

当前，农商行的风险控制和合规管理的组织架构已基本健全，形成了一套以风险控制部门和合规管理部门为主体的管理机制。风险控制部门负责识别和评估风险，制定风险应对策略，监控风险状况，保障农商行的稳健运行。合规管理部门则侧重于监督农商行的业务操作是否遵守相关的金融法规及内部规章制度，预防和处理各类违规行为，保护消费者权益。这两个部门的工作并行不悖、相互协作，形成了一个相对完整的风险控制和合规管理体系。然而，农商行的风险控制和合规管理仍有待提高。例如，对于新兴风险的识别和应对能力，对于复杂金融规则的理解和执行能力，以及对于大数据、云计算等新技术在风险控制和合规管理中的应用能力等，都还有相当大的提升空间。

（二）内控管理基本形式和主要特征

农商行的内控管理遵循“一线运营、二线风险管理、三线审计”的原则，形成了风险识别、评估、监控和报告的全流程管理机制。在这个机制下，各部门和员工都有明确的职责和任务，形成了一种“自上而下、自下而上”的信息反馈和决策执行闭环。同时，农商行也高度重视制度建设，通过细化操作规程，明确职责范围，强化风险防范，确保了业务操作的规范性和合规性。然而，农商行的内控管理仍存在一些问题。例如，内控制度的实施效果不尽如人意、内控审计的独立性有待提高、内控文化的建设不够充分等，这些都需要农商行在未来的内控管理中给予足够的关注。

（三）建立规范的规章制度

农商行在风险控制和合规管理方面已建立了一套较为规范的规章制度，涵盖了信贷风险、市场风险、操作风险等方面，这些规章制度对于风险的识别、评估、控制和报告等环节都有详细的操作规程，有助于规范农商行的风险控制和合规管理行为，避免风险的积聚和传播，保障农商行的稳健运行。同时，农商行还定期对这些规章制度进行评估和修订，以适应金融市场的变化和监管环境的要求。然而，尽管农商行已经有了规范的规章制度，但在制度的执行效果、员工的制度遵守意识、制度的完整性和适用性等方面，仍存在一些问题和挑战，需要农商行在未来的规章制度建设和实施中进行进一步的改进和优化。

（四）风险管控基本有效

当前，农商行的风险管控能够在一定程度上有效地识别、评估、控制和报告风险，这主要得益于风险管理体系和风险控制部门的高效运作。通过这个体系，农商行能够及时发现潜在的风险，从而采取相应的措施进行防范和应对，以避免风险的积聚和扩散。同时，农商行还建立了一套风险报告机制，可以将风险信息及时、准确地传递给决策层，帮助其制定有效的风险应对策略。然而，尽管农商行的风险管控能力已相对成熟，但面对金融市场的复杂性和不确定性，以及金融科技的快速发展，农商行的风险管控仍面临一些挑战。例如，对于新兴风险的识别和应对能力，对于大数据、人工智能等新技术在风险管控中的应用能力，以及对于复杂金融产品的风险评估能力等，都需要农商行在未来的风险管理中进行进一步的提升和完善。

三、农商行风险控制和合规管理中存在的问题

（一）合规管理机制有待健全

首先，合规文化的根基尚不稳固，尽管农商行的制度完备，但员工的遵守意识不强，导致规章制度的执行效果不尽如人意。其次，合规风险的识别和评估能力有待提高，一些新型的合规风险，如数据合规、信息安全等，尚未得到足够的重视。再次，合规管理的信息系统尚未完全建立，信息的收集、分析、报告等环节仍依赖于人工操作，效率和准确性有待提高。最后，合规审计的独立性和权威性也需要进一步强化，目前的合规审计仍存在人力资源不足、专业水平不高、审计结果不被重视等问题。这些问题的存在，不仅影响了农商行的合规管理效果，还可能给农商行带来潜在的合规风险。

（二）风险控制、合规管理执行效果有待改进

首先，虽然风险控制部门能够识别和评估风险，但在风险应对策略的执行上，效果并不理想，存在一些应对措施无法及时落地或执行力度不足的问题。其次，对于合规管理，虽然建立了一套规章制度，但在实际执行过程中，存在一些员工对规章制度理解不深、遵守不严的现象，导致合规管理效果不尽如人意。再次，风险控制和合规管理的信息反馈和决策执行闭环还不够完善，存在一些风险信息无法及时上报，或决策无法及时执行的问题。最后，对于新型风险和复杂金融规则的理解和执行能力不足，也是农商行在风险控制和合规管理执行效果上需要改进的地方[1]。

（三）职工风险意识、合规意识不足，履职能力、风险防控能力有待增强

在农商行的运营过程中，职工的风险意识和合规意识不足，以及履职能力和风险防控能力不足，已成为制约其发展的主要问题。虽然农商行已建立了一套风险控制和合规管理制度，但职工对这些制度的理解和执行力度并不足，往往只是在表面上遵守，而没有真正理解和接受这些制度的精神和要求，不仅影响了制度的执行效果，也降低了企业的风险防控能力。此外，职工对风险的认知和应对能力也存在一定问题，面对复杂及快速变化的金融市场，职工往往无法准确识别和预测风险，也缺乏有效的风险应对和防控策略。同时，由于对合规管理缺乏深入了解，职工在执行合规任务时，往往只看重形式，忽视了实质，导致合规管理的效果大打折扣[2]。

（四）欠缺完备的智能风险防控系统，科技手段难以满足风险控制和合规管理的需要

随着金融科技的发展和应用，智能化风险防控系统的重要性日益凸显。然而，农商行在这方面仍有明显不足。目前，农商行尚未建立完备的智能风险防控系统，这意味着在风险识别、风险评估、风险预警、风险应对等环节，农商行仍主要依赖于传统的人工操作，不仅效率较低，其准确性和及时性也难以保证。同时，由于缺乏有效的科技手段，农商行在处理大量的风险数据、进行复杂的风险模型计算、实现实时的风险监控等方面也存在困难，这些问题直接影响了农商行对风险的控制能力和合规管理的效果。同时，随着金融市场的复杂性和不确定性的增加，以及新风险形式的出现，农商行的风险防控和合规管理面临的挑战也在不断增大，这些都凸显了农商行在建立智能风险防控系统、提升科技手段应用能力方面的迫切需要。

四、加强农商行风险控制和合规管理的优化建议

（一）切实加强合规文化建设，营造良好的文化氛围

为了缓解当前的问题，农商行需要切实加强合规文化的建设，通过营造良好的文化氛围来提升员工的合规意识。合规文化的建设是一个长期且复杂的过程，需要从组织的核心价值观出发，将合规纳入组织的日常运营中，让员工在实际工作中感受到合规的重要性。这意味着，农商行需要在企业的各个层面，从高层管理到基层员工，都要形成对合规的共识，并将合规的理念融入组织文化中[3]。

（二）健全合规组织架构，完善合规管理体制

为了更有效地进行合规管理，农商行需要健全合规组织架构，完善合规管理体制。首先，可以考虑设立一个专门的合规部门，负责全面监督和协调企业的合规工作，并对非合规行为进行调查和处理，直接向农商行的最高管理层汇报，以确保其独立性和权威性。其次，农商行需要在全体员工中分配合规责任，每个部门和每个员工都应明确自己在合规管理中的角色和职责。同时，为了确保合规政策的执行和监督，农商行还可以建立一个多层级的合规管理体制，包括顶层设计、中层执行和基层监督等层级。通过这种方式，农商行可以确保合规政策的全面覆盖和有效执行。最后，农商行也需要建立一个有效的激励和惩罚机制，以激励员工遵守合规政策，对非合规行为进行有效的惩罚，帮助农商行建立一个健全的合规组织架构，完善合规管理体制，从而更好地实现合规管理目标。

（三）完善风险控制和合规管理的制度体系，做到有规可依

首先，在制度设计上，农商行应明确各类风险的定义、风险的识别和评估方法、风险的管理和控制策略及风险的应对和处置程序，确保员工对风险有清晰的认识和理解。其次，对于合规管理，农商行也需要详细规定合规的要求、合规的检查和审查程序、合规的培训和教育内容，以及违反合规规定的处理和惩罚措施，使得合规管理有据可依。最后，在制度执行上，农商行需要建立一套有效的制度监督和执行机制，包括定期的制度检查和审查、制度的更新和修订，以及对制度执行情况的评价和反馈，确保制度能够在实际操作中得到有效执行。

（四）提高合规管理重视程度，增强合规管理执行力

农商行为了强化合规管理的效果，必须提高对合规管理的重视程度，并增强合规管理的执行力。首先，从顶层管理开始，要充分认识到合规管理的重要性，并将其作为企业的战略目标之一，这意味着，合规管理不仅是企业风险管理的重要组成部分，也是企业社会责任的重要体现，因此需要得到企业的全面重视和大力支持。其次，面对合规管理，农商行需要积极主动，不仅要在制度建设上下功夫，更要在实际执行中展现决心。最后，农商行还需要定期对合规管理的效果进行评估和反馈，以便及时发现问题并进行改进。

（五）基于全面风险管理开展风险管控，增强风险控制能力

全面风险管理不仅要求农商行对各类风险进行全面的识别和评估，还要求其在风险管控中实现全方位、全周期的覆盖，这意味着，农商行需要在风险的识别、评估、控制、应对等环节，有明确的策略和措施。同时，农商行也需要注意风险的动态性，通过实时的风险监控和预警，及时发现风险变化，从而对风险实现有效控制。同时，农商行还需要建立一个全面的风险管理组织机制，包括设立专门的风险管理部门，以及在全体员工中推广风险管理的理念和知识，使得全面的风险管理能够得到有效的实施。另外，农商行还需要定期对全面风险管理的效果进行评估和反馈，以便及时发现问题并进行改进。

（六）健全风险、合规报告机制，增强参考决策能力

为了提升参考决策能力，农商行需要建立健全风险和合规报告机制。这一机制应包括但不限于定期的风险和合规报告，以及对重大风险和合规问题的即时报告。报告内容应全面反映农商行的风险状况和合规状况，包括已识别的风险、风险的可能影响、已采取的风险控制措施、合规管理的执行情况及存在的主要合规问题等，这些报告不仅可以为农商行的管理层提供参考决策，也可以用于向监管机构和利益相关者报告农商行的风险和合规情况。同时，农商行还需要对风险和合规报告的编制和提交过程进行规范，以确保报告的准确性和及时性，包括明确报告的编制人、审核人和提交人，设定报告的编制和提交时间，以及规定报告的格式和内容等。

（七）健全监督检查机制，增强风险防范能力

为了增强风险防范能力，农商行需要制定并实施一套健全的监督检查机制。这个机制应包括定期和不定期的监督检查，以确保农商行的风险管理和合规工作在实践中得到有效执行。监督检查的内容应涵盖农商行所有的业务领域，包括但不限于信贷风险、市场风险、操作风险、合规风险等。在进行监督检查时，农商行应采用严格的标准和方法，确保监督检查的公正性和准确性。同时，对于在监督检查中发现的问题，农商行需要及时进行整改，并对整改过程和结果进行跟踪管理，以确保问题得到有效解决。此外，农商行也需要建立一个完善的监督检查报告制度，及时向农商行的管理层和相关部门报告监督检查的结果，以便其及时调整风险管理和合规策略。

结 语

总结而言，农商行为了提升自身的风险管理和合规能力，必须制定并实施一系列全面且连贯的策略，包括完善风险控制和合规管理的制度体系，提高合规管理的重视程度和执行力，基于全面风险管理理念开展风险管控，健全风险、合规报告机制及监督检查机制等。通过这些努力，农商行可以有效提升风险控制能力，增强参考决策能力，以及增强风险防范能力，从而实现更好、更稳健的发展。