探讨企业业财融合中存在的问题及其对策

2023-02-13凌科

天津经济 2023年12期

◎文/凌科

一、引言

在企业发展过程中，高效的业务运营与精准的财务管理是企业长期发展的两大基石。尤其在信息化、数字化时代背景下，如何将业务和财务进行有机融合，以实现企业战略目标和持续增长，是许多企业家和管理者共同关心的议题。尽管业财融合为企业带来了巨大的益处，但其实施过程却充满挑战。因此，理解这些问题并寻找有效的解决方案是企业实现业财融合的关键。

二、业财融合的特点

（一）数据共享

数据是现代企业的核心资产。在企业运营中，无论是业务部门还是财务部门，都离不开数据的支持。业财融合的首要特点就是数据共享。这意味着各部门不再独立地管理和使用自己的数据，而是将数据视为企业的共同资源，进行集中管理和维护。数据共享的主要优势在于它能消除数据孤岛，即由于部门之间数据隔离导致的信息断层。当所有的数据都可以在企业内部自由流动时，各部门能够实时获取其他部门的最新数据，从而提高决策的效率和准确性。此外，数据共享还有助于增强数据的完整性和一致性。过去，由于各部门使用的数据标准和格式不同，很容易导致数据冗余和不一致。而在业财融合的框架下，企业可以建立统一的数据标准，确保所有部门使用的数据都是准确和一致的。再者，数据共享还为企业带来了巨大的经济效益。在数据共享的环境下，企业不再需要为各部门单独购买和维护数据系统，大大节约了资金和人力资源。同时，数据的集中管理也有助于提高数据安全性，减少因数据泄露和误操作带来的风险。

（二）流程优化

流程优化是业财融合的另一个重要特点。在传统的企业运营模式中，业务部门和财务部门往往各自为战，有时甚至存在重复的流程。业财融合的目的就是打破这种部门间的壁垒，优化整个企业的运营流程。首先，流程优化可以提高企业的运营效率。当业务部门和财务部门能够共同设计和执行流程时，不必要的流程步骤可以被消除，从而加速整体的工作进度。例如，采购过程中，业务部门的需求直接与财务部门的预算进行匹配，可以减少审核和批准的时间。其次，流程优化有助于提高企业的服务质量。通过优化流程，企业可以更快地响应客户的需求，减少客户等待的时间。例如，在销售过程中，一旦达成交易，财务部门可以立即进行发票开具和收款操作，为客户提供更为及时的服务。最后，流程优化可以减少企业的运营成本。当不必要的流程步骤被消除，企业可以节约大量的人力和物力资源。例如，通过流程优化，企业可以实现电子化办公，减少纸张和打印的成本。

三、企业业财融合中存在的问题

（一）数据孤岛

数据孤岛问题在业财融合中表现为数据的分散、难以集中管理。每个部门有自己的数据储存方式，导致数据分散在不同的平台和系统上，难以形成统一的数据视图。这种分散的数据结构会严重影响企业的运营效率。在日常操作中，数据孤岛会导致数据的重复录入和维护。例如，同样的客户信息在销售部门、财务部门和客服部门都有记录，但各自的记录却存在差异，导致数据不一致。这种不一致性会给企业带来巨大的运营风险，会导致财务报表的错误、客户服务的问题等。除了数据不一致性，数据孤岛还会影响数据的利用效率。企业在进行数据分析和决策时，需要将来自不同部门或系统的数据进行整合。数据孤岛使得这种整合变得复杂和困难，大大延长了数据分析的周期，影响企业的决策速度和质量。

（二）流程不透明

流程不透明是指企业的业务流程缺乏明确性和可见性。在业财融合的过程中，这种不透明性会导致各部门之间的协同困难，影响业务的运营效率。由于流程不透明，员工在执行任务时不清楚自己的职责和目标。他们在不知道的情况下重复劳动，或者因为不清楚流程的下一步而停滞不前，这种情况会导致业务的延迟和效率的降低。流程不透明还会导致内部资源的浪费。例如，因为不清楚流程的各个环节，企业为某一环节分配了过多的资源，而其他环节则资源不足，这种资源配置的不平衡会导致企业的运营成本增加。

（三）融合难度大

业财融合的过程中，企业面临着各种难以克服的挑战，使得融合的难度加大。融合不仅仅是技术层面的整合，它涉及企业的各个层面，从组织架构、业务流程到企业文化等。在技术层面，融合需要对现有的IT 系统进行大规模的改造或升级，以满足融合的需求。这种技术改造是一个复杂和耗时的过程，涉及数据的迁移、系统的集成、功能的测试等。在这个过程中，企业会面临数据丢失、系统故障等风险。在业务流程层面，融合涉及到对现有业务流程的重新设计和优化。这需要对企业的业务模式、组织结构、岗位职责等进行深入的分析和调整。在这个过程中，会出现部门间的矛盾和冲突，使得融合的进程受到阻碍。在企业文化层面，业财融合对员工的工作方式和思维模式提出新的要求。员工需要放弃旧有的习惯和惯性思维，接受新的工作方法和理念。这种文化转变是一个长期和艰难的过程，需要企业领导层的坚定支持和引导。

（四）人员能力达不到融合要求

业财融合是一个全面的过程，它涉及企业的各个层面。为了成功地实施融合，企业需要有一支高素质、专业性强的团队。但在实际操作中，许多企业发现自己的员工在知识、技能和经验上都难以满足融合的高要求。在知识层面，业财融合涉及财务、管理、技术等多个领域，员工需要具备跨领域的知识和视野。但许多员工的知识结构偏窄，难以适应融合的复杂性。在技能层面，融合需要员工掌握先进的技术和工具，如数据分析、流程设计、系统集成等。但许多员工的技能已经过时，难以满足融合的技术要求。在经验层面，业财融合是一个新领域，许多企业和员工都缺乏相关的实践经验。在融合的过程中，他们会遇到各种预料之外的问题和挑战，难以迅速做出正确的决策。这种人员能力与融合要求之间的差距，严重制约了企业融合的速度和质量。企业需要花费大量的时间和资源来培训员工，提高他们的能力。但在此期间，企业的业务会受到影响，使得融合的效益大打折扣。

四、企业业财融合的对策

（一）建立统一的数据平台和标准

为了解决数据孤岛等问题，企业必须建立统一的数据平台和标准。建立统一的数据平台首先需要选择一个合适的数据平台解决方案。可以选择成熟的市场解决方案，或者根据企业的具体需求开发定制的解决方案。选择解决方案时，需要考虑其与企业现有系统的兼容性、可扩展性和安全性。选择平台后，需要对现有数据进行清洗和整合，这涉及数据质量检查、去重、格式化等工作。同时，需要确保数据的完整性、准确性和时效性，这需要与各个部门紧密合作，确保数据来源的准确性。接下来，需要为数据定义统一的标准和规范，这包括数据的命名、格式、编码、存储和访问权限等。这些标准和规范不仅有助于数据的管理和使用，还可以保证数据的安全性和一致性。为了确保数据的持续管理和更新，可以设置数据管理团队或者指定数据负责人。他们负责监督数据的收集、整理和更新，确保数据的质量和完整性。

（二）引入流程可视化工具

企业中的业务流程复杂多变，流程不透明会导致工作效率低下，增加出错的几率。为了提高流程的透明度和效率，企业可以引入流程可视化工具，需要对企业的业务流程进行深入的了解和分析。通过访谈、观察和文档分析等方法，收集关于流程的详细信息，包括流程的参与者、任务、决策点、输入和输出等。基于对流程的了解，可以选择合适的流程可视化工具。这些工具通常提供图形化的界面，使得用户可以直观地看到流程的各个环节和关系。例如，BPMN（Business Process Modeling Notation，业务流程建模标注）是一个流行的流程描述和建模方法，它可以用于描述和分析复杂的业务流程。使用工具开始对流程进行建模和可视化，需要确保流程图的准确性、完整性和清晰性，这需要与流程的参与者进行多次沟通和验证。流程可视化完成后，可以将其分享给企业的员工和管理者。这样，他们可以更加清晰地了解流程的各个环节，找到瓶颈和改进点。此外，流程可视化工具还可以与企业的其他系统集成。这样，企业可以实时监控流程的运行状况，及时发现和处理问题。

（三）鼓励跨部门沟通与合作

跨部门沟通与合作是大型企业成功实施业财融合的关键要素。没有不同部门之间的顺畅沟通，信息的流通和业务的整合将会受到严重阻碍。为了真正实现有效的业财融合，企业必须采取切实措施，鼓励并促进跨部门之间的沟通与合作。首先，从公司文化的层面上着手。企业高层领导需要树立正确的价值观念，确保整个组织理解并认同跨部门合作的重要性。企业可以定期举办团队建设活动，强化员工之间的团队精神和协同作战的意识。其次，为跨部门沟通提供必要的工具和资源。例如，引入高效的企业通讯平台，使员工能够轻松分享信息、讨论问题。企业还可以创建跨部门工作小组或委员会，定期讨论和审查业财融合的进度和效果。最后，通过设定明确的跨部门协作目标和考核机制，激励员工积极参与跨部门沟通与合作。这样，员工会更有动力与其他部门合作，共同实现业财融合的目标。

（四）进行专业技能培训

随着企业业务的复杂化和对数据分析的需求日益增加，员工需要具备越来越多的专业技能。为了成功实施业财融合，企业必须确保员工具备必要的专业知识和技能。企业需要对员工进行全面的技能评估，找出他们在业财融合过程中面临的知识和技能缺口，这可以通过问卷调查、面试或在线测试来完成。基于评估结果，企业可以制定针对性的培训计划，确保培训内容与员工的实际需求相匹配。企业可以自己开发培训课程，或者与专业的培训机构合作。为了确保培训效果，企业需要采用多种培训方法和形式，如线上课程、实地培训、工作坊、模拟练习等。此外，还可以引入实际业务案例，使员工能够将所学知识和技能应用到实际工作中。培训完成后，企业应进行定期的跟进和评估，了解员工的学习进度和培训效果。如果员工在实际工作中仍然面临困难，企业应提供进一步的支持和辅导。