基于信息化视角研究企业资金结算管理

谢 凯

（连悦有限公司，北京 100041）

在日益复杂多变的市场经济环境下，企业竞争也愈加激烈，因此对企业而言要想实现长远发展，必须在新形势下对资金结算管理工作予以足够的重视。随着现代信息技术的快速发展，在大数据时代背景下，需要企业将先进的信息技术融入到资金结算和管理中去，全面提升资金结算管理的信息化水平，以此来提升资金结算管理的效率和质量。可是在现阶段，不少企业在资金结算管理的信息化建设过程中依旧存在一些不足，是现代企业必须面对而且亟待解决的问题，因此本文基于信息化视角，对企业资金结算管理进行了分析和阐述，希望能提升企业资金结算管理的信息化水平，为企业的可持续发展助力。

一、资金结算概述

在企业的运营和发展过程中，资金结算是属于财务管理的范畴，一般情况下企业的资金结算可以分成现金结算和非现金结算两种方式，现金结算主要指的是以现金的形式开展交易工作，而非现金方式主要是采取网络转账的方式或者是以票据流通的形式开展交易工作。资金结算管理指的是通过企业一系列财务手段和方法，来对资金结算方式进行有效的管理和监督，确保资金结算工作的高效开展，顺利实现资金的收付，帮助企业实现经济效益和社会效益的最大化。通过加强对资金结算的管理，有助于提升企业财务管理的效率和水平，并且降低财务风险，可以有效保证资金的周转率和使用效率。但是在资金结算管理的过程中，需要遵循以下两个原则：一是要确保企业的合法权益，不管采取哪种方式都必须要确保资金的安全，避免企业利益受到影响；二是要在资金结算的过程中确保时效性，根据不同的内容做好相应的信息和数据记录，为后续的资金审核工作打下坚实基础。

二、传统资金结算存在的不足

传统的资金结算方式所存在的不足表现在以下两个方面：一是由于企业结账和银行结账的时间点有可能存在冲突，从而导致企业和银行在财务核对过程中就容易出现财务上的数据差异，从而导致财务对账存在一定的滞后性；二是传统的结算方式耗费的时间过多，并且对过程难以进行高效把控，在财务管理的过程中，通常需要较多的人工操作，比如在订货、分拣以及送货的过程中，包括货款支付等都是需要大量的人力来完成。对工作人员而言，每天要面对大量的重复录入、核对以及支付等繁琐的流程，会加大企业的人工成本投入，并且人为操作也会存在一些失误，造成工作效率较低，传统的现金结算方式需要人工的记录，但是人工操作的失误率是客观存在的，因此就会导致账实不符的现象时有发生，会加大企业的财务风险，并且在财务结算过程中也不能够进行有效的监督和管控，会加大财务内控过程中徇私舞弊行为的出现概率，为企业的资金安全埋下不小的隐患。

三、企业资金结算信息化的利弊

1.企业资金结算信息化的好处

改革开放至今，我国社会和经济快速发展，企业的业务规模和业务量也在不断增加，在新的社会经济发展形势下推动资金结算管理信息化建设，对传统的资金结算方式进行转变和革新，有助于企业减少资金管理过程中所存在的风险，从而提升企业的经营效益。通过建设信息化的资金结算管理方式，可以提升企业资金分配的效率和水平，提高对资金监督和管理的力度，帮助企业提升财务管理的效率和能力；同时也有助于提升企业在竞争日益激烈的市场竞争环境下，资金结算管理的风险防范能力，优化资金结算结构和系统，为企业的长远发展打下坚实基础。其具体作用主要表现在以下两个方面。

一是有助于保障企业的资金安全。企业在进行资金结算管理信息化建设的过程中，对许多先进的技术和手段进行运用，可以帮助企业降低在资金结算过程中的误差，提升资金的安全性，并且通过信息化的资金结算方式可以优化复杂烦琐的传统结算方式。通过网上交易的模式，对结算资金的数值加以明确，有助于避免出错，从而提升资金安全；另外也可以对往来资金的时间和详细情况进行准确详细的记录，为企业后续的核对工作提供有效的数据信息。加强对资金结算的实时监督和管控，对相关工作人员加大约束和规范的力度，有助于防止出现在资金结算过程中的违规或违法行为，因此在保障资金安全性方面有着重要作用。

二是有助于增强企业决策的科学性与合理性。在企业的运营和管理过程中，对结算资金的管理是工作的重中之重，推动企业结算资金信息化建设，可以帮助企业提升决策的科学性与合理性，主要是因为以信息化的方式和手段来对企业资金的使用和投资情况加以了解和分析，可以结合企业的具体情况来对资金结算管理方案进行调整和优化，并将其上报给相关部门加以审核，从而对资金的具体使用情况加以明确，有利于企业领导和管理者对资金的具体使用情况进行合理判断，以此来提升决策的科学性，另外可以对资金的管理目标加以明确，并且逐级分解和细化，有助于提高资金的使用效率，为企业的长远发展打下坚实的资金基础。

2.企业资金结算信息化的弊端

尽管在大数据时代的今天，企业在资金结算过程中加强信息化建设有很多优点，但是依旧存在一些不容忽视的弊端，需要企业领导和管理者对此予以足够的重视。企业加强资金结算的信息化建设，也就意味着资金结算操作和流程在很大程度上，需要借助于网络以及企业财务和网络应用之间的相互融合，会涉及银行以及客户等许多信息系统的接口对接等一系列现实问题，这些都是企业在推动资金结算信息化建设过程中必须面对而且亟待解决的问题。另外在信息化的过程中也有可能由于多种支付方式而导致的系统问题，比如引发系统出现bug，从而出现一些差错，这也同样需要花费人力物力进行数据的查找、核对和调整，不仅仅体现在软件方面，对硬件方面也有相应的要求，企业要有足以支撑其日常大量工作的服务器等硬件设施，并且也需要对硬件设施加大检查的力度，看其是否出现问题，信息数据如何备份以及采取什么样的备份机制等，都是需要企业在信息化建设过程中要考虑的问题。

四、信息化视角企业资金结算管理的优化策略

1.全面加强资金结算管理的信息化建设力度

随着现代信息技术的快速发展，在大数据时代的今天，企业要想有效实现资金结算管理信息化建设的实际效果，就必须全面加大信息化建设的力度，对先进的信息技术和大数据进行充分有效的运用，以此来提升财务管理的能力和水平。主要可以从以下两个方面来开展：一是需要对企业具体的运营管理情况以及核心业务加大分析的力度，可以引入先进的技术设备，把报销业务和结算业务等相关程序有效导入到设备中，这样一来工作人员在审核报销单和结算单的时候，就可以把款项直接转入到与之相对应的账户中，从而替代传统的现金结算方式以及支票方式；二是要对信息和数据加大记录整理的力度，尤其是需要重点记录资金的交易金额和结算时间，并将其定期制作成报告交给相关工作人员，以此来实现对资金的科学分配和高效使用，在降低企业资金成本的同时，为企业实现长远发展打下基础。

2.全面加强资金结算信息化建设的监督管理力度

在大数据时代的今天，企业在运营和发展过程中，要想更加高效地推进资金结算管理的信息化建设工作，就必须对此加大监督和管理力度，来及时有效地发现在资金结算当中所存在的缺陷，并且对这些问题及时预防，采取有针对性的措施加以有效解决，为资金结算管理工作的顺利推进保驾护航。加大监督和管理的力度可以从以下几个方面入手：一是需要加快制定并完善科学合理的内控制度，结合企业在运营和管理过程中结算业务的具体情况，充分保证制度可以最大程度的落地执行，并将其有效的运用在企业资金结算管理过程中，并且要求相关工作人员可以严格按照制度开展资金的结算管理工作，以此来有效提升企业财务管理的效率和水平；二是在企业的发展过程中，要积极构建专业化的内控监督管控部门，以此来对资金结算管理工作各个环节予以动态化的全方位管控，并结合具体的监督管理情况制定成报告并交由管理部门进行审核，以此来增强内控监管部门的权威性和独立性，以动态化的监督管控来确保资金结算业务的顺利进行；三是需要对内控流程予以不断的梳理优化和完善，突出内控监管中的关键与核心，需要对资金结算过程中的核心环节，也就是报销环节予以重点的管控，确保主次得当，从而提升企业资金结算的工作效率，为资金的高效使用打下坚实基础。

3.不断健全和完善风险管理机制，并将其有效落到实处

随着现代信息技术的快速发展，在大数据时代的背景下，企业加强资金结算管理的信息化建设，在网络上对相关的资金结算工作予以完成，这在提升资金结算效率的同时也伴随着一定的风险。因为网络环境并非是一定安全的，所以要在最大限度上帮助企业规避资金结算的风险，从而降低因风险带来的损失。这就需要企业在大数据时代背景下，加快构建并不断优化和完善风险管理机制，从以下几个方面入手：一是需要加强资金结算人员的风险管控意识，并且也需要不断的优化网络环境，增强业务人员对网络信息技术的运用能力，开展相应的信息技术加密工作，在最大限度上确保财务信息数据的安全性；二是需要加强风险的预防工作，对风险控制予以高度重视，加强事后评价以及优化工作，在最大限度上降低结算资金风险；三是结合企业现阶段运营和管理的具体状况以及外部市场环境，对可能潜在的风险进行提前的预测并做好防范方案，拟定行之有效的风险预防措施，以便于当风险来临的时候，可以及时有效地对风险进行有效控制，保证资金结算流程的优化和结算工作的高效开展，通过高质量的风险管理，提升企业运营和发展的能力，最终实现可持续发展的目标。

4.营造良好的沟通交流氛围

在互联网及现代信息技术的运用下，为现代化企业的资金结算信息化管理提供了便利，但同时也存在着不小的隐患，因此需要企业加强同银行以及第三方的沟通与交流，积极营造良好的沟通交流氛围。一是需要企业同银行业务之间要加强沟通与联系。因为企业的资金结算工作会与银行业务有密切的联系和频繁的往来，因此要想确保资金结算业务的顺利开展，就必须加强同银行之间业务的交流与联系，这是企业推进资金结算管理信息化建设的必然步骤和重要方式，例如在与银行的交流和沟通过程中，通过签订第三方协议对网上银行电子核算功能加以充分利用，这有助于提升资金结算的效率，帮助企业更加高效的解决财务核对问题，从而提升企业财务管理与会计核算工作的效率和质量。二是需要与第三方加大交流与沟通。比如微信在人们的日常生活中起着越来越重要的作用，不仅是沟通工具，而且现阶段正在成为更多人选择的支付方式，不少企业也会选择微信支付平台进行资金的结算。可是通过微信结算会产生手续费等问题，所以需要企业与第三方加大沟通与交流，针对手续费等问题进行很好的协商与沟通，可以将传统的每笔结算方式转换成按月收费的方式，以此来降低企业手续费的损耗。相关工作人员也可以凭借第三方所开具的增值税专用发票来报销微信消费所产生的手续费等情况，也可以根据发票进行财务核算工作，在核对无误之后就可以开展账务的处理工作。因此在信息时代的今天，企业要想有效提升资金结算信息化的效率和水平，就必须加强同第三方和银行之间的沟通交流与合作，保证资金结算工作的高效开展，提升企业资金的周转效率和使用效率，为企业的科学长远发展打下坚实的资金基础。

5.加快构建并不断优化信息化结算应用平台

在企业推动资金结算管理信息化的过程中，实现网络线上对账，也就是实现电子对账是一个重要的步骤，它是企业资金结算信息化是否合乎标准的重要因素。所以对企业来说，加快构建并不断优化信息化结算应用平台，可以帮助实现资金结算的信息化管理，通过对多种网络支付方式的有效监督和管控，来帮助企业实现电子对账的有效开展。这能够帮助企业提升财务管理工作的效率和水平，维持企业资金的正常运转。借助信息化的资金结算应用平台，可以帮助企业实现对多种订单支付方式的切换和管理，实现企业财务和销售之间的无缝衔接，在保障财务运行效率和企业资金安全的同时，推动资金结算的信息化步伐。在建立信息化结算应用平台的过程中，也需要企业不断完善内部的管理体制和运营机制，为信息化结算平台提供制度保证。在大数据时代的今天，对企业的资金结算管理信息化建设来说，数据的信息化是核心与根本，因此加强对数据安全的保障，是企业推动资金结算管理信息化建设的核心，所以要加强资金结算信息化管理平台的建设和维护，对财务数据和信息的安全提供保障，为企业的长远发展保驾护航。

五、结语

综上所述，在企业的运营和发展过程中，资金结算是一项极为重要的工作，是企业发展的关键与重点，资金结算的方式会对资金的使用效率产生较为直接的影响。所以，企业要想最大化的科学、合理的对资金进行使用，就必须在大数据时代的今天，积极推进资金结算管理的信息化建设，通过对大数据、互联网等现代化技术和手段的合理运用，来提升资金结算的信息化处理能力和水平。尽管现阶段一些企业在推动资金结算管理信息化的过程中依然存在不少的问题，但是只要企业对此予以足够的重视，认真深入地研究分析，结合企业现阶段运营管理的具体状况和外部发展环境，采取有针对性的措施加以解决，将资金结算管理信息化建设作为工作的重点内容，加大人力物力财力的投入力度，加快构建并完善科学合理的风险防范管理机制，加大内控监督力度，与银行和第三方进行及时沟通和交流，就可以为资金结算管理的信息化建设提供助力，以此来提升企业资金使用的效率和水平，为企业的可持续发展保驾护航。