监督动态

安徽省财政厅： 完成预算绩效指标体系“扩容升级”

近期，安徽省财政厅组建专家团队，会同省直有关部门、部分市县财政部门，历时4 个多月，完成预算绩效指标体系 “扩容升级”。 和之前相比，最新出台的《安徽省分行业分领域绩效指标与标准体系（2022 年版）》涉及部门更多、涵盖项目更全、绩效指标更齐，基本实现省级部门预算重点项目以及省对下共同财政事权和专项转移支付预算项目全覆盖。

突出全面覆盖。 在2020 年指标体系基础上，组织行业专家、第三方机构、预算管理一体化系统技术人员及省市财政工作人员组成工作专班，对省级预算项目库中2021、2022 年所有项目支出绩效目标及近3 万条具体指标进行了全面梳理，并进行多轮筛选和提炼，共新增资金用途（项目）600 余个、绩效指标 7000 余条。

突出技术规范。 指标体系设定参考《中央部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引 （试行）》，并按照预算管理一体化规范有关规定，区分项目共性指标和关键核心指标，基本实现每一类资金用途或项目支出形成一套相对完整的预算绩效指标，供预算部门单位在编制绩效目标时选择使用。 同时，部门单位可根据工作实际，按规定程序进行扩展或优化调整，实现动态管理。

突出主体责任。 指标体系修编过程中，注重压实部门主体责任，强化工作引导，让省直部门单位充分参与进来。 项目梳理、指标筛选等先后多次征求部门意见建议，由部门选择确定重点项目和关键核心指标， 同时，建立与重点部门“一对一”沟通联系机制，确保绩效指标体系管用实用。新修编的绩效指标体系包括共性项目绩效指标体系、分行业分领域绩效指标和标准体系两部分。 其中，共性项目绩效指标体系收录省直部门单位共性项目支出绩效指标，包括专项会议、业务培训、基建工程、维修改造等 22 类、685 条绩效指标。 分行业分领域绩效指标和标准体系涉及78 个省直部门、118 个行业类别、近千个资金用途、1.4 万条绩效指标。

（李成名）

河南省财政厅： 做到 “三个精准” 搭建“四类预警” 内控信息化正式上线

为进一步做深做实内控执行，按照财政部部长刘昆“把内控信息化建设纳入预算管理一体化建设统筹考虑”的工作思路，河南省财政厅主动探索，创新做法，于近日在预算一体化系统中完成首批12 个内控风险点预警规则嵌入工作。在财政信息化的支撑下，将具体管控要求通过流程在线固化，实现内控工作留痕、控制实时跟进、风险自动预警和制度刚性约束，做到业务系统和内控管理的有机融合，减少人为操纵因素，有效提升内控实效。

一是精准聚焦薄弱环节，选取风险点。 通过排查梳理项目管理、预算编制和预算执行等财政核心领域风险点预警规则与信息系统的适配性，并结合巡视审计发现的例如资金分配下达不及时和支付进度缓慢等问题，筛选出项目管理、预算编制、指标分配、预算资金管理、资金支付管理、项目绩效评价、其他等7 个环节共20个风险点的预警规则嵌入预算一体化系统， 分类分批设置系统控制规则。经统筹考虑业务需求的紧迫性和技术开发的难易程度，首批选择了涉及项目管理、指标分配、预算执行和资金监控等4 大业务环节的12 个风险点进行系统嵌入工作。

二是精准匹配操作性质，明确系统规则。 为保障首批12 个风险点预警规则的准确性和可操作性，监督局会同金融中心、预算局、预算执行局、绩效处等相关业务处室多次召开专题会，反复沟通磋商，逐项讨论各风险点对应的系统控制规则。通过明确系统控制规则，实现风险点预警规则在预算一体化系统内的有效嵌入。在设置各风险点的系统展示界面时，分别结合对应的系统控制规则操作性质研究多项备选的开发方案，并经充分审核论证和多次模拟演示，最终选定最合适的预警方式。

三是精准归类预警规则， 设置“四类预警”。根据各风险点的类别和特点， 将首批上线的12 个风险点分为“四类预警”模式分别设置：强制性拦截预警， 对于专项资金超范围支出，在系统中通过政府经济分类科目进行强制拦截。 规范性自动预警，对于项目库的项目材料不全的，在录入阶段自动预警提醒；对于项目未纳入项目库的，在系统的待办事项中自动提示，直至纳入项目库。 时效性超期预警，对于未按期分配资金和支付资金等风险点，在系统首页增设时间预警模块，按资金性质分来源分类别设置统计规则， 根据超期时间长短，分别对指标标记红色和黄色标识，提醒厅内相关处室和预算单位及时操作。通知类弹窗预警， 对于部分提醒事项，如预算调剂办理时限等，在系统首页发布弹窗通知，提醒相关责任单位在规定期限内办理。

（河南省财政厅财政监督局）

山西乡宁：“四字方针” 强化财政监督检查

今年以来，山西省乡宁县财政局持续深化财政“六型机关”建设，创新财政服务方式，拓展财政监督检查和上门服务“双管齐下、同向发力”。

一是“谋”字开篇，高位推动。 组织召开专题动员部署会，将财政监督检查专项行动作为财政 “创新拓展年”建设的重要内容，作为贯彻全省政府系统抓落实提高执行力会议精神的有力抓手，作为推进财经秩序专项整治和加快清廉乡宁建设的生动实践。 全面统一思想，为财政监督检查专项行动提供了重要思想保障。

二是“实”字打底，夯实基础。 印发《乡宁县财政监督检查暨上门服务工作方案》，对服务对象、服务依据、服务内容、工作流程以及具体要求均进行了明确细化，保障专项行动顺利开展；成立4 个检查工作专班，配置业务骨干近20 余人， 做到全县部门预算单位上门服务和检查全覆盖；组织财政监督检查专题培训，内容涉及预算编制、 国库支付、 绩效评价等8个方面， 涵盖了财政业务工作全流程，为专项行动奠定了坚实基础。

三是“严”字当头，确保成效。 严格工作流程， 向单位下发检查通知书，根据检查重点和工作要求，统一检查标准，将全部检查项目以表格形式量化，对检查结果进行公告、汇报、反馈；严明工作纪律，严格依照相关法律法规，将账面检查与座谈了解相结合， 将专项考核与日常监督相结合，将问题整改与长效建制相结合，着重提升检查实效；严肃落实整改，针对发现的不合规问题， 提出书面整改意见， 要求认真落实整改并形成整改报告，进一步巩固检查成果。

四是“细”字着眼，优化服务。 从实从细检查，将检查事项按要求细化至最小单元，涉及财务工作的方方面面，包含部门预决算编制、执行及公开情况，会计账簿设置、会计核算以及资金使用情况，国库集中收付、“收支两条线”等财政管理制度执行情况等。 将财政服务深度融入检查全过程， 检查中主动了解部门单位的难点、痛点和堵点，实时性开展针对性的业务辅导，既提高了服务的精准度和有效性，又保障了问题整改成效。

（杨瑞林）

湖南永州冷水滩区： 强化衔接资金监管

湖南省永州市冷水滩区多举措强化衔接资金监督管理，确保衔接资金安全、规范、高效使用。

完善监管机制。 一是制定出台了《冷水滩区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》等文件，明确了衔接资金的使用范围、申报程序、部门职责、公告公示、绩效目标管理、监督检查等。 二是落实监管责任，搞好部门配合，加强培训指导，强化统筹整合，持续加大投入，严格考核约束。三是严格资金使用管理， 实行专户管理、专账核算、封闭运行、专款专用。四是全面推行资金到项目、管理到项目、核算到项目公开公示制度。 五是按照“谁使用资金谁负责”的原则，对衔接资金全面实行绩效管理，将绩效评价结果作为下一年度预算安排和资金分配的重要依据。

规范支付流程。 严格按照国库集中支付管理制度和直达资金使用要求，优先将财政衔接资金库款调度到位，依据财政衔接资金实施方案和项目建设进度，通过国库集中支付系统将资金直接支付给项目建设单位。建立健全项目建设验收、资金使用和资产管理制度， 项目建设完工一个、验收一个，合格一个、拨付一个，确保衔接资金安全、规范、高效使用。

加强资金监管。 建立项目资金监管督导机制，实行事前、事中、事后全过程监控。严格要求项目建设单位按规定用途使用资金，加强项目资金核算、绩效管理，督促项目建设单位以倒排工期、倒排进度的方式，不断加大项目建设推进力度，确保项目按进度如期完成。不定期通过部门联合督查、专项检查等方式对衔接资金管理使用情况和衔接资金绩效自评结果等开展监督检查，发现问题，及时整改， 并对问题整改情况开展 “回头看”。 同时，举一反三，剖析存在问题的深层次原因，进一步完善监管长效机制，筑牢资金监管“防火墙”。

严格执纪问责。 严厉查处违纪违法行为，对资金分配、项目审批、招标投标等环节搞暗箱操作、 优亲厚友、滥用职权、“权钱交易” 的深挖彻查，追责问责；对虚报冒领、挤占挪用、贪污侵占、挥霍浪费等，严肃查处并通报曝光。 涉嫌犯罪的，移送有关国家机关处理，保障资金安全有效使用。

（顾军生 吕旺民 王善德）