城市商业银行绩效考核管理存在的问题及改进措施

朱平 昆仑银行股份有限公司大庆分行

绩效考核指的是对工作直接或者间接成果的管理模式，可以根据考核的主体不同分为组织考核与绩效考核不同的层面。城市商业银行的绩效考核是一种内部管理的重要手段和工具。在绩效考核中需要结合银行的战略发展目标，不断优化绩效考核流程和方式，提升企业经营业绩。绩效考核管理是商业银行发展中的指挥棒，通过对各部门、岗位的工作成果考核，了解绩效考核的业务、绩效和规模等，加强风险管控，保证银行内部各项业务的规范性，提升银行经营效率。此外在绩效考核中还需要注重对各部门间利益的均衡考量，通过绩效考核的方式激发银行内部员工的工作积极性。

一、绩效考核内涵

从现代管理学分析来看，绩效从字面意思理解指的是成绩和效用的结合，更全面的解释为，企事业单位内部组织以及个人在从事某项业务中取得的成效和结果。绩效是一种对投入后产出和收益的整体评估和综合效应。绩效管理指的是为了实现管理目标，制定绩效指标，并结合绩效目标进行事中跟踪，绩效评价和结果应用，并不断修正绩效过程[1]。绩效管理本身是一个需要不断实践、反馈、调整的过程，需要管理双方的交流和完善，最后达成共识。近年来，随着我国城商行的结合，形成多元化的绩效考核体系，提升商业银行的管理能力和经营效益。当前比较常用的绩效考核方式包括经济增加值、平衡计分卡、关键绩效指标等绩效考核方法。

构建科学的绩效考核评价体系，有利于促进商业银行战略目标的实现。从财务发展角度分析来看，城市商业银行的绩效考核已经从传统的会计利润考核模式，转化为经济增加值以及经济资本回报率的指标形式。从管理方式方面分析，城市商业银行在业务绩效考核指标中仍然需要将KPI 作为重要的考核模式，将考核方式应用到银行的内部流程管理、顾客以及成长等方面，通过指标的调整，达到不断优化、平衡的状态。

二、城市商业银行绩效考核管理存在的问题

（一）绩效考核管理指标定位不合理

从我国当前城市商业银行的规划情况来看，绩效考核指标的定位不够准确，仅以短期的财务管理为目标，未形成长远的发展眼光，导致无法满足城市商业银行的发展目标，不利于银行的发展。比如，绩效考核指标的制定中将收入量、贷款业务量等作为主要绩效考核指标，虽然通过绩效考核指标的带动下会在短时间内加大银行的业务量，但是无法保证银行的稳定、长期经营。如果银行在经营中为了达到绩效考核目标，只注重为大客户提供服务，忽视基础性的业务考核内容，必然会导致城市商业银行发展受到阻碍。

（二）企业内部上下级沟通不顺畅

城市商业银行管理中采用自上而下的管理模式，形成总行、分行的逐级考核形式。这种考核模式单一，缺乏透明性，使基层银行和网点考核过于被动。具体表现为行业银行考核中未设定明确的考核细则和办法，导致基层员工的绩效考核缺乏有效的指导依据[2]。基层员工对考核标准不明确，影响银行考核计划的有效实施和业绩效果。此外，员工对绩效考核信息了解有限，由于信息不对称，容易形成认知落差，使员工错误地认为银行的绩效考核仅是为了对自身行为的限制，产生抗拒心理，不利于考核目标的执行和实施。而基层员工对绩效考核的意见和建议无法有效向上级反馈，不利于上级部门对绩效考核的合理调整，使绩效考核工作与绩效考核管理预期不符，影响绩效考核效率。

（三）绩效考核资源无法有效整合

城市商业银行为了能够满足自身的发展需要，并促进独立业务系统的运行，要保证各系统间的独立性。而这种运行方式导致信息间无法有效兼容，在内部形成信息孤岛效应。绩效考核系统主要存储存款与贷款的业务数据，其他数据则需要从其他业务系统进行采集，或者需要银行人员的手工统计、整合与处理。而当前现有的绩效考核功能比较单一，系统缺乏实用性，无法满足银行绩效考核应用。

（四）银行绩效考核基础数据不足

城市商业银行绩效考核工作开展中，所有考核项目都不能凭借主观臆断的方式进行判断，需要通过科学的技术手段和制度加强管理，通过对考核对象信息的评价和测算，获取相应的考核结果。因此在银行绩效考核中获得全面、准确的考核数据，对绩效考核工作尤为重要。随着互联网以及信息技术的不断优化，城市商业银行管理中已经全面启动信息化管理模式，提升银行业务成效。但是由于绩效考核管理系统与业务系统间的对接难度大，不利于绩效考核中数据的提取。此外，业务信息提取中容易因为人为因素，导致城市商业银行绩效考核工作无法顺利开展，影响绩效考核的时效性。

（五）城市商业银行绩效考核综合效果差

城市商业银行绩效考核管理中需要制定科学的绩效考核目标，提升绩效考核管理经济利润，促进商业银行的健康发展。因此城市商业银行的经营管理中需要注重对绩效考核评价成果的优化和完善，提升绩效考核管理水平，优化绩效考核内容。当前城市商业银行在绩效考核中尚未形成全面、科学的管理体系，考核结果仅作为员工奖金以及晋升等方面的考核依据，容易使银行员工认为绩效考核仅是一种用于薪资分配的考核工具[3]。而片面的认知会导致员工对绩效考核的重视度不足，无法提供有效的反馈建议。此外，银行内部管理人员将绩效考核作为员工收入分配的依据，也会导致绩效考核结果利用效率降低，不利于商业银行战略目标的实现。

三、城市商业银行绩效考核管理改进措施

（一）加强对城市银行组织架构的优化

城市商业银行绩效管理工作实施前需要先做好绩效考核组织架构的梳理，明确各组织的工作职责、体系等。同时设置专门的绩效考核机构，负责对绩效考核管理目标、政策的制定，通过激励机制的构建、实施，促进后续健康发展。在城市商业银行的考核中可以通过专家的力量，对各部门的岗位职责进行说明，明确各岗位人员的工作职能，以及任职要求。此外，加强对绩效考核组织人员的培训，引入先进的绩效考核理念，不断吸收先进的绩效考核优秀经验。根据城市商业银行的实际发展情况，加强对绩效考核方法的优化。

（二）加强构建商业银行绩效管理体系

城市商业银行绩效考核管理工作中包括绩效考核目标、考核过程和考核评价三个层次。在绩效考核目标的制定中，首先需要绩效考核人员与上级管理人员进行沟通，结合银行的发展情况制定具体的绩效考核细则和标准。保证绩效考核机制的完善性、规范性和公平性，促进员工对绩效考核目标的认同，提升员工的工作效率和动力[4]。其次，绩效考核中可能会遇到多种情况需要沟通，并及时向上级部门反映具体的问题和执行偏差。上级部门可以根据具体情况给予指导，帮助绩效考核工作的纠偏，促进绩效考核工作顺利开展。最后，充分利用绩效考核成果，做好材料的沟通与协商，保证绩效考核的公平性和透明性。通过上下级间的有效沟通，完善绩效考核管理质量。

（三）采用多元化的考核方法

城市商业银行发展中如果只注重关键业绩指标或者财务指标等对商业银行的业务进行定量分析，必然无法满足当前商业银行的发展需求。因此可以在城市商业银行的绩效考核中采用多种绩效考核管理体系。比如，可以引入平衡计分卡的考核方式，在原有考核财务指标的基础上，再引入客户、学习、成长等方面的考核指标，形成综合化、多元化的绩效考核指标体系。比如，在客户考核方面，可以引入目标客户量、客户保持率、客户关注度、创新服务以及客户对服务的满意度等方面的指标因素。内部业务流程中还需要加强对风险控制、业务创新以及经营考核等方面的指标考核；学习和成长方面则强调上下级的交流、员工素质与能力的提升以及员工表现等方面内容。

（四）完善商业银行绩效考核管理信息化效果

城市商业银行绩效考核工作开展中需要与时俱进，采用先进的信息技术手段提升绩效考核管理效率，形成科学的绩效考核评价和反馈体系，以及更完善的信息化管理模式，提升商业银行的经营能力和经济效益。在银行的绩效考核信息系统建设中，需要充分利用信息化技术平台做好银行绩效考核数据的采集和分析，并充分利用绩效考核系统加强对各项考核数据信息的采集、分析和处理。同时应用预先设计好的系统做好数据分析工作，降低人工考核的工作量，有效预防绩效考核中人工操作失误问题，提升考核的精准性，促进城市商业银行绩效考核管理的精细化发展[5]。城市商业银行绩效考核信息反馈中，可以通过与数据库的业务对接，提升考核效率。银行的上级绩效管理部门还可以利用信息化管理平台构建数据库，对各项考核信息进行总结、分析，有利于绩效考核中发现各种问题，并采取有效的控制措施预防各项管理风险。可以利用先进的互联网技术手段，为绩效考核管理工作提供有效技术支持，促进商业银行绩效考核工作的发展。

（五）拓展城市商业银行绩效考核范围

当前我国已经进入经济新常态发展阶段，特别是随着近年来金融危机以及新冠肺炎疫情等方面的影响，全球经济都处于减退的状态，各个行业的盈利能力有所降低，银行间的业务开展也存在较大的竞争压力。绩效考核机制作为重要的辅助管理手段，进一步发挥其在城市商业银行中的重要作用，有利于促进商业银行管理目标的实现。从当前城市商业银行的发展情况来看，需要将企业经营绩效考核体系与银行管理会计结合，形成多元化和多维度的绩效考核机制。通过对各种考核结果和数据的精准分析，及时调整银行发展方向，形成更全面的绩效考核结果，并结合绩效考核成果调整绩效管理方向和目标。此外，结合银行管理工作从不同方面进行考核结果评估，而不是仅将其作为一种银行内部的员工薪酬评价指标和数据。通过绩效考核管理机制的应用对员工的行为和职业操作进行规范，提升员工的业务水平，激发员工潜力，通过银行员工的合力作用，为商业银行发展提供更大的动力。在银行内部激发员工不断发挥自身的创作力，探寻自身发展潜能和工作价值。面对当前全球经济的回暖，需要进一步加强对银行绩效考核管理范围的拓展，提升城市商业银行风险管控水平，降低经营效益的影响作用，提升城市商业银行各项业务指标比重，达到长效管理的目的。

（六）提升商业银行员工考核意识

城市商业银行绩效考核工作开展中，绩效考核工作需要根据银行的战略发展目标，引导银行各部门、各分行以及各团队人员的参与。银行的绩效管理中需要从银行的整体发展战略着手，促进各项绩效管理目标的实现，这也是银行阶段性目标发展的重要途径。绩效管理工作需要在银行的各个管理层次、各个部门以及各个团队间形成共识，使所有员工都能够积极参与到绩效考核工作中。此外，从实际工作开展和落实情况来看，要加强对各项数据的收集与分析，对绩效考核情况进行及时收集、反馈，了解目标的偏离情况，并及时修正考评指标和流程，保证绩效考核工作中考核结果的高效利用。

四、结语

综上所述，城市商业银行绩效考核管理工作的开展，有利于提升绩效考核管理效率，优化管理目标。但是从当前城市商业银行绩效考核管理工作开展的现状来看，在管理机制、管理模式、考核指标建设方面都存在一定的不足，需要进一步加强对绩效考核工作的优化。加强对银行绩效考核组织机构的架构，完善绩效考核管理体系，形成多元化的绩效考核办法，构建信息化平台，并不断提升和优化银行员工考核意识，充分发挥商业银行绩效考核优势和作用，发挥员工自身潜能，促进商业银行战略目标的实现。