大型建筑企业业财资税融一体化创新探索——以中交财务云实践为例

●周 露 金 雷 毛毅强 向颖刚 操春兵 周 良

一、引言

在发展数字经济的大背景下，“互联网+” 与各行业的融合走向纵深，建筑业正在向 “建筑工程化、 建造智能化、项目平台化”发展，建筑类企业也在积极运用数字化技术， 增强管理水平，提升运行质效。中交集团作为全球特大型建筑企业集团， 全面加速数字化转型， 深入开展财务云业财协同专项工作， 推动企业转型升级和高质量发展。现阶段，中交二航局加快信息化建设和数字化转型工作，从“单元级”向“流程级”迈进，部分领域实现了向“网络级”“生态级”的突破，特别是抢抓财务云业财协同试点之机， 将公司业务与财务、资金、税务、金融等深度融合，实现了企业的管理模式、管理效率、管理功能的创新变革，有力推进了企业信息化建设与业财融合的二次跨越。

二、业财信息化建设现状

“十三五”前期，中交二航局在推进业财信息化建设方面上做了大量探索， 但其深度和广度离企业发展战略目标和管理要求仍有差距， 主要表现在：一是部分业务系统间，业务系统与财务系统间对接面不广不深， 整体协同效率不高； 二是业务与财务在数据标准、数据质量、数据共享度等方面还达不到深度融合要求， 支撑决策分析还不够； 三是业务与财务管理还存在“两张皮”现象，对支撑企业运营和风险防控的有效性、及时性不足；四是运用新技术，在推进业财系统智能化、智慧化等方面成效不够显著。

为此， 加快推进信息化建设与业财融合势在必行， 通过 “业务驱动财务，财务管控业务”，提升企业的管理水平和效率， 推动企业转型升级和高质量发展。

三、一体化系统建设思路

中交二航局信息化建设确立 “数智二航”总体战略，全面加速管理信息化重塑，进一步深化业财一体化建设。2019 年以来，在“垂直、统一、高效”财务管理体系的基础上， 应用数字化和智能化技术，以“数字转型推动服务创新，业财融合引领价值创造”为工作思路，以“建设协同式战略财务、穿透式业务财务、共享化专业财务、数字化智慧财务‘四位一体’的财务价值创造体系”为工作目标，聚力打造“业财资税融”一体化信息系统。

2019 年公司启动了商务与财务集成、供应链金融平台、移动审批等系统开发工作；2020 年， 依托财务平台升级，打造了融合金融、资金、保险等一体的司库管理系统， 开展了财务机器人、税务管理系统等信息化建设工作；2021 年积极参与集团财务云业财协同建设，加快数字化、智能化步伐，完成了智能报销、智能档案、金融中台、数据中台等系统上线。 在系统建设过程中，充分考虑信息流向、数据流向，实现“业财资税融”深度融合，逐步打造业财资税融一体化平台。

四、业财资税融的创新实践

（一）业财融合全面推进，全方位支撑“一体化”战略落地

二航局确立了打造高品质建筑业一体化服务商的定位，实施生产经营一体化、适应性组织建设、管理提升与数字化转型等专项改革，取得一系列显著成效，为“数智二航”建设及业财融合发展提供了坚实的战略保障和先进的管理基础。

1、机构调整优化是业财融合的组织保障。 二航局基于“组织精简、岗位精设、人员精干”的原则，打造了“五优六型”总部；通过深化生产经营一体化改革，组织机构和责任体系更加明晰； 在财会领域， 通过设置资金、税务、金融、资产“四大管理中心”，对组织结构、沟通渠道、协同关系、行为模式等进行系统调整和革新，深入业务部门，融入业务流程，提供财务管理服务；从企业整体效益的角度，对业务的全流程、全要素、全范围进行全方位管理，提高组织效能。

2、流程贯穿协同是业财融合的主线脉络。 财务核算、资金收付款、税务、金融等财会管理流程融入业务流程，围绕项目招投标、合同签订、项目策划、实施到交（竣）工验收的全生命周期管理，财务辨识业务事项并介入过程管控，提出关键控制措施并固化在流程中，打破业务流程与财务管控流程壁垒，实现横向有效贯穿，达到业财融合且边界清晰。

3、数据共享共用是业财融合的核心关键。 为满足信息披露的需要，二航局以财务数据为基准，反向规范业务数据，以准确的业务数据优化财务数据，实现业务数据与财务数据双向融合。 业务部门积极为财务部门提供会计核算和统计分析所需的业务数据， 财务部门将处理后的财务数据提供给业务部门作为决策参考依据。 通过统一企业数据标准，借助数据治理，提升数据质量，切实发挥数据资产的价值。

4、系统集成一体是业财融合的重要载体。 二航局积极参与中交集团财务云业财协同建设， 借助现代信息技术，打造建筑行业首个“业财资税融”一体化云平台，完善业财协同机制，确保业务源头到财务过程管控的标准一致，落实标准化、精细化管理，保障穿透工程在横向的落实，从业务视角清晰展示财务信息，支持项目全生命周期数据的深度挖掘， 优化对经营决策的支持能力。

二航局从全局出发、 高处着眼进行信息化顶层设计与规划，搭建基于战略财务、业务财务、专业财务和智慧财务的信息平台。 协同式战略财务立足决策支持、战略落地、风险管理和价值创造建立决策指标体系；穿透式业务财务穿透整合项目、合同、商务、成本、人力、物资设备、供应链等业务系统；共享化专业财务实现资金、税务、金融、资产、保险等专业共享共融；数字化智慧财务充分应用新技术， 促进财务管理和共享运营实现数字化、智能化。

（二）业务系统加速建设，核心领域“两线双层全阶段”纵深推进

二航局以“数智二航”战略为统领，大力推进信息化建设和数字化转型工作，聚焦公司核心业务链、管理链和价值链，围绕决策辅助、管理使能、产业链一体化、专业支撑、服务保障等5 大类、16 个业务域，建设并应用了百余个信息系统。

在产业链一体化信息化打造方面， 不断强化核心业务发展能力。 按照“两线双层全阶段”建设思路，围绕项目全生命周期管理， 以项目管理经济线与生产线两条线为主线，实现双线的贯通与融合，并根据不同层级的管理需求进行分层设计， 搭建了综合业务管理信息平台及项目管理系统。 综合业务管理信息平台是公司与分子公司两级管理层的管控平台， 以业务垂直管理多项目呈现的方式实现对项目的管控。 项目管理系统是单项目形式的业务处理平台， 两大平台实现了标准一致，数据同源，业务流程互通，字典、角色和用户维护通用，分级授权，单点登录，个性化呈现。

在价值链一体化信息化打造方面， 不断强化合同管理、履约管理、供应链管理等系统建设。 其中，合同评审与履约系统植入规范合同范本、分类设计审批流、创新用印管理，与采购系统、合作方库、项管商务物资等系统全面对接， 为全业务场景提供合同履约业务办理和管控平台。 分包履约系统全面推行线上办理计量支付、变更结算，前端打通采购交易系统、合同评审系统数据流，后端实现商务财务系统一体化对接，推进全流程“端到端”贯通。 资源交易管理平台将公司三层级采购业务纳入采购管理信息系统，与“集团供应链”“交建云商” 等共享交互数据， 实现全业务电子化采购全覆盖。物集港电商平台对上与供应端交互数据，为协同制造夯实基础；对下与项目端共享信息，实时向各级反馈供需现状，为企业更优资源配置支撑赋能。

在管理链一体化信息化打造方面， 不断强化协同办公效率。 充分应用4A、交建通、PC 门户、一体化办公协同系统，实现人员、组织统一管控和办公线上化、集约化、高效化。

（三）司库体系建设完善，搭建行业首家全模块司库管理平台

二航局充分运用信息化手段， 在成熟的资金管理系统基础上，升级为统一的司库管理平台，与内外部各核心业务系统进行有效集成，支持资金、保险及金融业务全流程无缝衔接， 实现数据高效实时共享及穿透分析，对风险事项实时监控，提高资金业务对于管理决策的全方位辅助支撑力度。

1、构筑“收付融联动式”预算管控平台。 为提升资金管理精细化水平，支撑企业高质量发展，公司搭建科学的资金预测与融资结构优化模型， 构筑收付融联动式资金预算管理平台，助力企业稳健运行和价值提升。开展预算管理理论研究，推动研究成果指导实践。开展《资金预算管控研究》《企业融资需求预测与结构优化策略研究》等课题研究，建立适应建筑企业的资金预算理论、 目标现金持有量以及最优融资工具组合预测模型，构筑了资金预算信息化系统设计思路。打造资金预算管理体系，提升财务管理预控能力。建立以生产进度为依据、以合同为主线、基于业务端的业财一体化资金预算管理体系；制定以优化资产结构、平衡现金流为导向，以完善资金预算精细化管控为目的，以满足企业生产资金需求、 投资规模和融资结构优化为主线的纵向资金预算管理架构；研发收、付、融联动式、业务财务协同的资金预警信息系统， 提升资金预算管理风险防范能力。搭建资金预算管控系统，提高业财对接信息化能力。 满足各业务单元管理信息交互、数据支撑、管理协同、业财联动的职能需求；通过资金预算横向全流程的线下管控以及与浪潮资金系统资金计划的强关联，实现资金预算的刚性管控和精准执行， 形成从预算-计划-支付-执行-分析“穿透式”的一体化资金预算管控机制；联动收、付款动态信息，制定有效的融资策略，构筑收、付、融全业务链的横向现金流管理平台，实现收、付款的精细管理，融资方案的高效执行，提升穿透式业务财务能力。

2、构筑首个建筑央企全业务链金融管控平台。 搭建金融管控平台，提升金融业务管理力度。二航局金融管控平台由金融管理系统、金融中台、外部融资平台三大系统构成。金融管理系统定位于“管理”，包括金融业务、投融资项目、票据及保函等的，与资金预算系统、资金系统、报表系统和金融中台全方位对接，为金融决策提供信息化支持，强化公司金融风险管理。金融中台定位于“枢纽”，包括统一资产共享中心、统一资源共享中心、统一运营监控中心、金融产品对接，与内外部系统互联互通。 对外连接中交信科、联易融、中企云链等融资平台及13 家金融机构； 对内连接二航局业务系统，接受金融业务实时数据，通过“驾驶舱仪表盘”实现金融业务可视化分析和多维度监控。 外部融资平台定位于“投放”，包括金融科技平台及各金融机构，主要负责数字流转凭证的签发及流转、发放融资、反馈融资信息等。三大系统的互联互通，提升了金融业务全业务链的管控力度和风险监测，金融管理切实做到全面、垂直、统一、高效、便捷。打造多个应用平台，提升金融服务价值创造。打造供应链金融服务平台，一站式完成业务申请、贸易确权、资金投放、信息反馈等，实现了供应链金融业务线上化、标准化，融资模式多样化、个性化。反向保理和“二航惠融”数字流转凭证同时运行， 满足了中小企业多样化业务需求，应用场景丰富。 打造“票企直联”和全国首家“函企直联”平台。 “票企直联”“函企直联”实现了二航局业务系统与银行系统紧密对接，业务指令直接发送，关键信息通过直联平台直接提取，无需再人工从网银导入及提供纸质盖章资料， 全线上实现申请、审批、经办、登记、信息反馈、查询等。

3、构筑全周期数字化保险管控平台。 在保险的集中管控思路下，搭建了纵向贯通、横向联动的保险业务综合管理平台，系统集成了资源管理、供方管理、险种管理、需求管理、方案管理、运行管理、理赔管理、统计与分析八大功能模块， 实现了保险管理业务的 “全周期”；系统面向公司、分子公司、项目部的三级架构，实现了保险管理的“全流程”；系统整合企业保险产品、供方、经纪公司等，实现了保险管理的“全要素”。 系统通过构建保险管理信息化、标准化流程，实现了保险的有效分级管控，高效使用了保险资源，有效的降低保险采购成本，达到了经营风险转嫁的效果，确保了保险管理的“集中、规范、高效”。

（四）税务管理数字赋能，搭建“管控型”税务管理及“一站式”税务操作系统

1、创建精简高效的税务集中共享管理体系。一是二航局采用了设置单一、集中、共享税务管控平台的方式， 创立了中交集团内首个集中式税务共享中心。二是建立了三级管理组织全覆盖，以及事前、事中、事后全周期的税务职能运行机制。 三是建立全流程、全税种的税务管理制度体系。

2、 搭建功能模块全面适用的管控型税务管理系统。二航局搭建的税务系统为“管控型”而非“办税型”税务信息系统，“管控”主要体现在系统内部各功能模块之间的“强控制”。各税务系统内部模块之间联系紧密、相互关联、前后控制，实现税务风险管理全方位、智能化、穿透式管理，促进了税务管理向智能化方向发展。

3、 构造智能技术加速赋能的一站式税务操作系统。 一是运用“百旺云”金税发票共十三种接口，实现了空白发票自动入库、自动查重和验真、直联开票和认证， 企业能全面掌握开收发票全生命周期情况；二是运用“神州云”一键申报接口，实现与税务机关申报系统直连，实现全税种的一键申报及扣款；三是运用OCR 扫描识别技术， 系统接口将实物发票上采集的发票信息传递至税务系统中，同时支持通过发票数据信息联查影像图像。

（五）业财数智技术升级，搭建“IT+DT”智能化应用平台

1、 建设财务管理智能平台， 推进财务业务智能化。开展RPA 财务机器人的应用建设，以业务自动化代替手工操作，并将财务机器人RPA 与智能AI 有机结合，利用OCR 识别、NLP 自然语言处理技术，将智能机器人、智能报销、智能电子档案等智能技术充分应用到财务管理中，完成业务处理自动化、报销管理和电子档案管理智能化，实现自动化向智能化迈进。

2、建设财务数据中台，助力财务管理迈进“DT”时代。加快标准化成果转化，并向前端业务延伸，实现业财数据统一标准，解决业财数据孤立、数据烟囱难题；构建完整的财务管控分析体系和财务共享运营体系，借助财务数据中台解决数据取数难、统计分析不便难题，并实现每日对财务共享运营数据监控、运行分析、异常波动分析等，为财务管理、共享运营提供便捷、快速的数据服务，实现各类报告定制开发、风险预警、行业对标分析等数据价值挖掘，支持公司至项目部的多层级数据穿透分析，让业财数据可见、可懂、可用、可运营，实现“DT”赋能公司数字化转型。

五、应用成效

二航局立足“业财资税融一体化”，不断深化信息化建设和数字化转型工作，有力地推动了公司高质量发展，得到了行业内外充分肯定。

（一）业财融合实现集成贯通，“一体化”协同高效

二航局以财务云建设为契机，完成了130 多项接口内容的集成，288 个API 集成接口， 实现业务管理平台、资金管理平台、财务智能平台、税务管理平台、金融平台等系统的深度融合，有效对接交建通、PC 门户、集团主数据、影像、百望、4A、银企直连等平台；共优化191 项业务、财务流程，大大缩减业务审批流程，使业务报销由前期平均3 天缩短为3 小时内到账、业务支付由原平均5 天时间缩短为1 天内完成支付。

合同评审与履约系统打通与集团合同系统及财务云系统的连接，实现合同主数据赋码和业务单据向财务系统转化推送， 支撑全部经济合同线上管控，当前已有15 大类6 万余份合同线上运行， 合同评审时长由原来的1 个月以上缩减为7 天。分包履约系统完成从分包申请、采购交易、合同履约直至资金支付全流程“端到端”贯通，目前已有8500 余份分包合同线上办理计量支付，3200 余份分包合同办理合同变更，3700 余份分包合同办理完工结算， 有效提高分包管理工作质量与效率，防范分包风险。 资源交易管理平台涵盖周转材料采购和物流服务等全场景功能，自动匹配可用资源，提供最优寻源方案，最大程度提高内部资源的周转率和使用价值。试点期间采集周材数量总计36.86 万吨， 入网供方46 家， 周材租赁采购19单，盘活内部资产超过4000 万元。物集港电商平台开创供应链端新服务模式，提供以数据增值为核心的数字化服务，2021 年商城营业收入超10 亿元， 各类供应商及客户超3800 家， 为建立区块链产业联盟夯实数字基础。

税务系统与核算系统、资金系统、商务系统、物资系统、人资系统等紧密对接，商务、物资、报销等系统作为发票登记直接入口，高效提取全票面信息并进行验真、查重，打破了“烟囱式”的信息架构，各个系统之间互通有无、紧密相连，实现信息资源的共享共用。税务运营成本有效节约，合规效率大幅提升，年度开票时间预计缩短500 余小时。 “票企直联”和“函企直联”平台提高业务办理效率，票据、保函办理时间分别平均缩短5 个和2 个工作日，减少人为信息录入、核对工作量，每月节约工时约55 个小时。“保险业务系统”平台提高业务办理效率，投保办理平均缩短5 个工作日，月度投保信息统计平均节约10 个工作日。

（二）业财融合驱动数据治理，“数字化”创造价值

一是业财融合驱动数据治理。通过开展以财务主题域为驱动的数据治理专项工作，建立健全了企业数据管理组织、制度、流程和技术支撑保障体系，明确了各主题域数据方责权利。 统一了公司数据标准，发布了项目、往来单位等6 类主数据，完成36047 个组织机构、19375 个人员、118181 个往来单位、1682 个项目信息的数据清洗、40150 个合同初始以及1875013 项基础数据标准的落库和接口应用，有效提高了数据质量。

二是企业级数据中台挖掘数据价值。 建设业务、财务数据集市，提升数据资产价值，将数据与应用场景连接起来，通过高效的数据采集、加工和分析实现数据精细化运营，消除数据孤岛，实现数据资产化，助力企业实现数据驱动业务， 最终实现企业降本增效。

三是数智化供应链金融平台探索产业化发展。公司重点打造的供应链金融目前已助力逾1000 家供应商和小微企业，发放融资超过2000 笔，融资金额超60亿元，融资落地周期快至T+0，累计为中小企业节约资金成本超4 亿元。重点建设的金融中台作为全国首个建筑央企金融中台，获多家金融、媒体机构赞誉和转载，签发的首单“二航惠融”数字流转凭证，是推进企业强化供应链的有效举措。

（三）业财融合赋能财会管理，“智能化”提升质效

一是共享业务流程自动化，增强人员价值创造力。借助财务机器人及学习能力，用户可在10 秒内同时完成多张发票的查重、查验；平均5 分钟可完成一套月报的编制；每3 分钟完成一个银行账户对账，并自动生成调节表；每2 分钟可完成一笔公告发布、资金结算、用户授权。

二是业务办理智能化，提高共享智能化水平。 智能报销系统以业务场景为中心，应用OCR 智能识别、AI 学习等多项科技，实现在移动端智能识别、查验、智能填报、智能匹配费用类型，共享可智能稽核，对超标、不合规报销进行精准管控，为用户提供轻松报账的全新体验及精细化管控手段，提高了财务管理的效率和力度，实现“30 分钟报销”的目标。

三是会计档案电子化，实现过程记录自动化。 利用电子档案技术实现银行电子回单、电子凭证、纸质单据智能匹配和防篡改管理，打破数据之间的信息割裂、建立关联性、可索引的数据存储，满足企业的真实场景应用需要，实现档案归档自动化、智能化、数字化， 对实物档案电子化以及档案生命周期全过程管理。

（四）业财融合实时协同联动，“移动化”全面覆盖

基于移动办公平台和数字化的移动互联网技术，目前，40 余个核心业务、 财务系统及应用均已实现了移动化办理，通过便捷的移动工具，方便用户进行信息采集、前置指导、过程监控、分析改善、沟通交流和文件传输等功能，实现信息的准确和及时传输，同时连接企业内部的业务管理系统， 用户可在任何时间、任何地点处理与业务相关的任何事情， 提升工作效率。 业务系统高效集成，实现统一接口、移动办公、移动审批等；易快报等财务系统实现报账、报销、影像扫描、 稽核等业务的移动化应用；“票企直联”“函企直联”平台开辟了“非接触式”业务办理新渠道，克服了无公章无法办理业务的难题。