探析企业职工退休养老金高低的因素

吴江英

（山西汾西矿业［集团］有限责任公司社会保障事务中心，晋中 032000）

一、企业职工退休养老金高低的因素

企业职工辛苦工作，其目的除工资、自身发展和企业的发展外，当然还包括自身退休之后的保障，对于企业来说，良好的退休保障和较高的退休金也是吸引人才的重要环节。对于企业来说，影响其职工养老金高低的主要因素如下。

（一）缴费基数与缴费时间

最直接影响退休金高低的因素就是企业为职工缴纳的养老保险基数和缴纳养老金的时间。对于职工来说，缴费基数越高，缴费时间越长，其个人养老保险账户存储的金额约高，那么其个人的养老金也就相应越高。细化来说，就是退休金的高低与企业和职工缴纳的养老金费用是直接相关的。以具体的例子来说，如某大型企业目前有两名职工办理了退休，这两个人都是1966 年出生，两人都没有行政级别，正常按照要求应该是在2021 年退休，但是这两名职工在养老金缴纳的基数上面存在着一定的差别，其中一名职工缴纳养老金的基数是按照省内的平均工资缴纳的，而另一位职工是按照省职工的全额工资来缴纳退休金的，一般来说平均工资的金额会少于职工的全额工资，所以按照不同的工资缴纳金额来看，按照省平均工资缴纳养老金的职工在退休后每月能够领到的养老金会略低于按照工资全额缴纳退休金的职工，具体的数字需要按照工资标准和缴纳标准来计算。该例子只是为了说明养老金的高低与职工个人和企业缴纳的养老金的高低有直接关系。

但是上面这个例子体现出来的是两位职工在退休后养老金高低的暂时差距，随着国家政策的不断调整，以及职工在退休之后国家经济的持续向好发展，更大的差距会慢慢地再次体现出来。随着经济的发展，我国国民的生活水平都得到了明显提升，在人民生活水平不断提高的过程中，国家对于养老金的金额也会进行适当的调整。目前，我国养老金的调整原则是根据职工在退休时养老金的具体金额为基数再进行适当的增加，按照相应的比例计算出需要增加具体的金额。如果职工在退休时定的养老金比较高，那么在调整的过程中则会越来越高；如果退休时定的养老金比较低，即使调整的金额虽然在增加，但是随着时间的累积，较高基数的养老金调整的金额与较低养老金调整后的金额之间的差距也会越来越大。

所以，职工需要重视自己养老金缴纳的情况，为自己多争取一份利益，增强自己的维权意识，督促企业为职工按时按标准的缴纳养老保险和养老金，对于拖欠不缴、少缴或者漏缴的行为要坚决拒绝并维权，同时可以申请我国劳动保障局等管理单位、各级工会及媒体帮助职工进行监督和维权，为职工争取利益。

（二）企业年金

企业年金是企业在已经为职工缴纳了养老保险的基础之上，根据企业自身的发展情况和国家相关的政策法规而建立起来的提高企业职工养老金金额的一项保险措施。企业年金能够一定程度上提高职工退休后的收入，是对养老金的一种补偿的形式，同时也是企业职工养老保险的重要支柱，关系着企业职工在退休后能够领到的退休金的高低、职工退休后的日常花费需求是否能够得到充分的满足和职工对于企业的忠诚度与认可度的高低。企业为职工缴纳企业年金是保障职工利益的一项重要举措，它能够进一步增强职工对于企业的认可度和凝聚力，从而更大地发挥出职工的能动性，促进企业更好地向前发展。从这个方面来说，企业年金制度应该被广泛地推广和规范，以形成一套全面、保障更加有力的职工退休保障体系，确保职工老有可依，安享晚年。

（三）个人保险

除了企业必须要帮助职工缴纳的保险和企业年金，职工也可以自由选择是否参与个人储蓄养老金的缴纳，它也是我国养老保险制度中比较重要的一个组成部分，其方式是职工自愿决定和选择第三方的机构来进行养老保险的补充缴纳。具体的操作形式是职工本人根据自身工资情况的高低来决定是否缴纳储蓄养老金，如需缴纳则要根据相关的规定来计算缴纳的金额，在当地的相关业务有联系的银行和社会保险组织内进行记录和保存，其利息的标准是高于或者不低于同一时期当地居民在该银行储蓄的平均利息。这种方式能够鼓励和引导职工更加合理地利用自己的收入，增加退休后的保险。在这个过程中，职工缴纳的金额及利息都会存入自己的账户，当职工退休之后通过了企业的审批之后能够分批次或者一次性将账户内的所有金额取出供自己支配。如果出现企业的职工在未达到退休年龄时意外死亡的情况，其账户内的所有养老金额也将全部退还给该职工的法定继承人所有。

职工个人进行养老金的储蓄目的在于进一步扩大养老金收入的来源，补充企业职工在退休后的养老金收入，通过多种方式和渠道来增加职工养老金的金额，在一定程度上减轻企业和国家的负担，同时能够培养和提高职工的忧患意识、资金规划能力和自我保护的意识，从而进一步发挥出社会保险的作用。

不过，当前这种个人储蓄养老金的方式在我国还不是十分的流行，几乎很少有职工会去主动参与并缴纳个人储蓄养老金，其主要原因是当前职工的生活压力也较大，开支较多，尤其是年轻人有房贷、车贷和养育下一代的压力，导致他们在经济上难以达到缴纳个人储蓄养老金的要求。从长远的角度来看，由于我国经济的快速发展和老龄化社会的深入，个人储蓄养老金对于企业职工来说也是一项十分重要的保障，其发展前景也会越来越广。

二、提高企业职工养老金收入的建议

我国当前的人口老龄化现象在不断加剧，地方政府和企业对职工的养老压力也在不断增加，为了保障我国经济的持续向上发展，进行养老金体制的改革已经是一项必须开展的任务。其中很重要的一个环节就是将社保的征缴机构进行调整和转换。当前我国养老金的标准和制度还没有在全国范围内实现统筹，企业缴纳的养老金的费率相对较高，如果将企业缴纳养老金的模式进行调整和转换，需要时刻关注到企业自身的各种制约因素，如果在进行改革的时候对于企业的成本和效率没有计算得当，那么很有可能在改革的过程中增加企业的成本支出，反而使企业付出更高的代价，这与进行养老金制度改革的初衷是相悖的。对于企业来说，企业在过去没有为职工按时缴纳的养老金数额越多，那么在后来需要补缴的数额相应也就更多，在当前的市场环境当中，一个企业补缴的养老金越多就证明着该企业实际的价值相对越低。同时，有一些地区已经进行过养老保险的改革，企业的养老金征收权限已经改革到当地的税务部门当中，但是由于一些其他的因素，反而使该地区的养老金的缴纳金额低于过去，这证明为了提高企业职工养老金收入而进行的改革还有很长的一段路需要走。

（一）降低养老金缴费费率

对养老金的影响和制约主要是来源于政策，在当前我国养老保险制度的环境中，缴费的费率如果比较高，会在一定程度上提高企业故意漏缴或者不缴纳养老金的可能性，对于企业的职工来说，激励他们努力工作、为企业做贡献的激励作用也会有所削弱，这也是影响企业职工养老金高低的基础因素之一。所以，在合理的范围内尽可能降低企业缴纳养老金的费率，实实在在地减轻企业为职工缴纳养老金的负担，敦促企业主动为职工按时缴纳养老金，能够在很大程度上影响企业职工退休后养老金的高低。除此之外，企业能够按时为职工足额缴纳养老金，对于职工来说也是一项有力的保障和情感上的贴近，能够进一步提升职工对企业的归属感和满意度，还能够在社会层面上形成一种良好的氛围，从而倒逼一些偷逃缴纳养老金的企业主动去缴纳养老金。

（二）推动省级统筹改革的进度

从根本上来说，实现养老保险全国范围内的统筹是消除企业不缴纳养老金现象的最有力的措施。当前我国的养老保险还没有形成全国范围内的统筹，这对于企业来说，如果进行职工跨区域的养老保险转移需要走许多程序，不仅麻烦且效率极低。而员工一旦进行了跨区域的工作调动，其养老保险和养老金的缴纳都需要经过复杂的转移程序，这也就形成了许多员工与企业达成共识，即不缴纳职工的养老金而多领一部分的工资，这种现象在北京、上海、广州、深圳等城市的小企业中十分普遍，而这些员工的退休生活很难保障。目前我国在实现全国养老保险统筹的道路上不断深入，实现省级养老保险统筹是前提之一，当前大部分的省市都已经实现了养老保险的统筹，下一步就是全国养老保险统筹的各项鼓励政策和各级政府的积极配合，相信在中央和地方的共同努力下，养老保险全国范围内的统一时日可待。

（三）加快配套改革的保障

养老保险征缴机构的改革不仅仅是企业和政府的事，它还需要一系列的配套改革相配合和支撑，进行养老金征缴机构的改革的最主要目的是削弱人口老龄化现象对企业和政府造成的养老压力，保障职工在退休后的利益，并增强凝聚力，但是实际操作的过程中困难很多，很可能造成相反的作用，降低企业的价值。当养老保险制度实现了全国范围内的统筹之后，社保的征缴部门由企业转交给税务机构才能够真正起到对员工激励和凝聚的作用，但是目前已经有的一些实证分析显示，在没有实现养老保险全国统筹的时候进行征缴机构改革会大幅增加企业的成本支出，降低企业的工作效率，产生一系列的消极影响，对于企业的发展和职工利益的保障都会产生一定的负面作用。所以征缴机构改革的前提是养老保险已经实现了全国范围内的统筹，否则对于企业各职工来说都没有什么实质上的积极作用。

（四）提高养老金跨区域转移改革效率

在还没有实现全国范围内的养老保险统筹的大背景下，跨区域的养老金转移的改革需要被进一步重视，需要通过各项政策的扶持及改革的落实来提高跨区域转移的效率，保障流动就业人员退休后的权益，同时也能够最大限度地稳定有流动性的工作人员，让他们在有保障的情况下增强对企业的认同感和归属感。

（五）鼓励生育政策

人口老龄化的加剧是增加企业和政府养老压力的主要原因之一，因此为了进一步降低人口老龄化带来的危害，鼓励生育、进一步放开生育政策能够缓解人口老龄化加剧的现象。对于养老保险的改革和企业职工养老金的提升来说，实行养老保险全国范围内的统筹是一项有力的措施，但是进行养老保险改革的主要原因之一就是人口老龄化的加剧增加了企业和政府的养老负担，所以从根本上来说，提高人口出生率，延缓老龄化社会加剧的现象也是保障企业和政府利益的根本措施。只有当适龄劳动力人口上来了，进一步增加税收，才能够为企业退休职工提供更好的保障，因此提高人口的出生率很有必要。

（六）职工与企业相互监督与促进

对于求职者来说，社保和养老金的缴纳也是他们最终择业时一项比较重要的参考因素，求职者个人如果需要比较高的养老保障，在择业的过程中可以对相关的企业进行筛选，挑选自己心仪的企业再进行后续的求职与双向选择。对于还未就业的职工来说，选择企业就职的权利属于自己，所以求职者关注相关的信息、挑选相关的企业就能够满足自己对于养老方面的需求。已经入职企业的职工也可以加强自己的监督权益和维权意识，对于企业漏缴养老金的行为可以申请相关部门协助或仲裁，监督企业及时履行缴纳社保和养老金的义务，切实保障自身的利益。

从企业的角度来说，企业的管理者和决策者应该进一步加强企业文化的建设，加强养老金保障作用的宣传，很多职工对于社保和养老金的缴纳意义并不是很明晰，甚至很多年轻人不愿意每个月扣除一定的工资缴纳社保，将企业为职工缴纳养老金的作用进行宣传能够在一定程度上激励员工努力工作，增强他们对于企业的认同感和归属感，同时反过来也能够督促企业自身保持按时缴纳养老金的工作模式，提高企业的工作效率和企业的总价值。

结 语

综上所述，影响企业职工养老金高低的最主要因素还是养老保险缴费的时间和缴费的基数，企业年金的作用也十分明显。当然，为了自己在退休后的生活更有保障，职工个人也可以选择购买一些理财或者保险产品来提高自己退休后的收入。无论是哪种情况，形成一定的危机意识与忧患意识对于正在工作的职工来说都是一件好事，为自己退休后的收入多做打算，不仅能够提高退休后的收入，对于现阶段的理财情况和规划能力都会有一定的提升。