大数据背景下中小企业财务管理创新探索

侯雯丽 河南财经学院

引言

我国经济水平在提高，中小企业数量在增加，逐渐成了我国经济支柱型企业，是经济的重要组成部分。中小企业财务想要保持健康的状态，就要有序地进行财务管理工作，利用信息化手段对财务进行有效管理。大数据时代的到来，让信息处理手段更加的多元化，给企业财务管理带来一定的便利，对企业的发展有着重要的意义。

一、大数据背景下中小企业面临的机遇

（一）提高会计基础业务数据处理效率

在大数据背景下，中小型企业能够转变会计工作模式，实现会计电算化，整合企业内部资源，加强部门间的交流，结束数据模块分割的工作模式，使财务数据的提取工作更为便携，传输速度也能得到大大的提升，工作效率能够得到保障。财务平台与税务等外部单位系统可以直接对接，数据传输能够摆脱存储介质，节约纸张，进行高效的数据共享，减少一些不必要的环节，快速传输，提高工作效率。

（二）信息的获取更加的便利

在大数据时代下，企业获取信息的方式越来越多，不再局限于传统的市场调查，通过互联网技术就能了解国内外的最新动态，进行信息筛选，在云端服务器收集财务信息。借助大数据技术能够帮助中小企业取得具有较高经济价值的财务信息，是解决信息不对称等各种问题的重要途径，同时也是推动企业持续发展的重要条件。

（三）为决策创新提供便利

企业财务决策在企业战略管理中有着重要的地位，需要从企业的实际经营情况出发，制定科学合理的决策，结合市场环境特点，整合内部各项资源，转变经营管理模式，企业的决策能够准确地反映出企业财务状况，为后续的生产经营提供依据，是经济活动的基础。在大数据环境下，及时获取最新的信息数据，提高其利用率，为企业提供动态数据信息，在生产经营的过程中实现快速计算，对财务决策创新有很大的帮助。

（四）减少财务管理的成本

在大数据背景下，企业财务报表的数据收集更加智能化，并且呈现出多样化的趋势，企业内部财务平台能够与多个外部部门无缝对接，财务数据分享更加便携，能够突破时间与空间的局限性，降低成本，降低财务人员的工作难度，减少工作量，财务管理成本也会随之下降，对企业后续的发展极其有利，可以为其打下坚实的基础。

（五）提高风险防范的能力

在大数据的时代下，中小企业通过数据分析软件能够在大量数据资源中挖掘对企业发展有价值的信息，在分析相关数据后智能处理，得到有价值的信息，可以为企业的风险防范提供信息作为支持。传统的财务数据处理无法将非财务信息融入分析结果中，这些数据之间有一定的联系，对企业的经营风险有着较大的影响。大数据背景下，企业的风险防范有无限的可能，其分析结果也更加全面，能够从根本上提高企业的风险防范能力，防止因为各种风险对企业造成不可挽回的经济损失。

二、大数据背景下，中小型企业的财务管理改革需要面临的风险因素

在大数据背景下的中小型企业财务管理改革的过程中，以下几点因素是需要格外注意并尽力去避免的风险因素：

（一）外部因素

随着当前电子商务的飞速发展，大部分企业也开始开展电子商务业务，随之而来的便是经济活动虚拟化的转变，包括交易的对象和交易的过程都是在虚拟网络空间进行，而交易过程基本是以数字化的形式进行记录和保存。对于大多数中小型企业来说，虚拟化的市场环境非常复杂多变，因此企业财务会计人员也应当快速适应复杂多变的网络经济环境，积极展开会计信息化的转变。不过在会计信息化的过程中，电子数据的安全性和有效性则是需要企业会计重视的风险因素。尤其是信息泄露、信息篡改以及硬件问题造成的信息丢失，都是会计信息化道路上巨大的阻碍。同时虚拟市场下的电子信息也缺乏相应的法律保护，并且很难确认网络知识产权、网络电子合同条款以及各项内容的合法性和确认电子签名的法律效力等。而且大部分企业在针对会计信息化改革的过程中，并没有形成规范化、统一化的管理体系，因此很难让会计信息化的效率得到有效提升。

（二）信息处理问题

大数据时代的飞速发展的确产生了大量信息，而信息化会计财务管理平台的建设也为处理大量信息打下了坚实的基础。企业在互联网的经营和贸易上会利用计算机签下数字化合同和订单，因此财务人员需要针对数字化合同和订单进行合法性的审查，并进一步确定好客户的身份。随着企业电子商务的展开以及网上交易的应用，传统的纸质凭证已经变成了电子数据的方式来进行记录，加上各种账单和发票基本都会利用数字化的形式存储在计算机中，因此让系统变得更佳，提高了信息处理工作的难度。若是会计人员操作不熟练，极有可能造成数据的损失，同时还有可能受到恶意组织的篡改和破坏，这对于企业的发展来说是非常不利的。

（三）会计人员业务水平不足

随着信息化时代的到来，会计信息化让会计工作更加全面也更加复杂，对于会计人员的业务水平需求也越来越高，尤其是会计信息化工作所具有的虚拟性、动态性以及时效性等特点，在要求会计人员需要掌握会计能力的同时，还需要对电子商务、计算机操作和管理、数据库的使用、网络安全维护以及信息处理等工作进行了解，以确保会计工作能够更加全面。若是企业缺乏这样全能型的会计人才，则很有可能给企业的会计信息化工作带来一定的阻碍。

三、大数据背景下，中小型企业的财务管理创新手段

（一）树立正确的财务管理观念

科技在不断地发展，大数据被广泛应用，在各个行业有着重要的作用，导致传统的财务管理方式过于落后，很难适应当前的发展模式，为了保证企业能够持续发展，管理者必须根据实际情况调整自身的财务管理方式，跟上时代的发展趋势，在财务管理工作中积极引进先进的科学技术。企业高层一定要提高对科技的重视，提高财务工作的有效性，对当前的发展进行改革。

（二）完善企业的相关体系以及制度

企业在发展的过程中，财务管理信息化建设得到了一定的完善，需根据企业的发展情况选择与之相匹配的制度体系，为企业的发展提供保障。在企业财务管理中，从以下几个方面开展：先建立管理制度，实施人机交互，完善整个工作流程，有些中小企业财务都是由家属担任，在流程方面缺乏客观性。为了加强内部控制，需转变企业财务管理流程，在工作中应用大数据，能够保证企业管理工作的有序性。最后，企业内部一定要建立信息共享与分析平台，针对企业的内部财务情况进行一个深入的分析，调查客户的实际需求，全面总结。该体系在企业财务方面应用，可以有效分析产业链上游与下游，得出企业贷款的具体情况，将其作为依据制定有效的应对策略，能够强化企业财务风险控制能力，使数据更具真实性，防止因为财务信息有误对其发展造成不利的影响。

（三）加大对财务人员素质的管理以及建设

中小企业在发展过程中最为突出的一个问题就是，财务人员一般都与企业高层人员有关系，属于关系户，财务人员整体素质低下，对财务方面了解较少，有些甚至从来没有做过与财务相关的工作。大数据分析方面无法满足新时代的需求，想要提升该能力，就必须加强对财务人员的能力培训工作，重视财务人员的专业素养，提高应聘标准，必须具备从业资格证，组织现有的财务人员进行相关方面知识的学习。与此同时，财务人员还需树立学习意识，了解大数据，强化自身的财务处理能力，在企业内部形成一个和谐的氛围，可以让经验丰富的财务人员带领新人进行学习，进行一个统一的能力提升，为企业储备更多的优质人员。

（四）在财务工作中应用智能机器人技术

财务工作涉及的信息数据量比较大，有一定的复杂性，智能机器人作为一种高科技，其中包含多个学科的知识，是以人工智能技术为基础的高科技，在社会发展中有着较高的应用价值。很多领域与岗位都开始引进智能机器人，随着时代的发展，智能机器人已经具备自动规划能力，可以自己有序的安排工作，独立高效地完成，在节约人力物力的同时能够保证工作质量。中小型企业在财务工作中应用智能机器人技术，启用图像处理技术、网络技术等，实现全天候办公，对财务工作的开展有很大的帮助。随着智能机器人技术的日益成熟，在将来会加入更多中小企业的财务工作中。

（五）加强对信息采集、转换和应用

大数据技术的应用能够帮助企业收集多维度的大量数据信息，在收集、应用、处理的同时对其进行深入的分析。企业需先制定数据收集整理策略，利用大数据完成整体战略的规划。与此同时，对财务数据信息共享平台进行完善，整合内部资源，为管理决策提供依据。在大数据背景下，收集获取各类有效的信息，通过云计算机处理加工、转换，筛选有价值的信息提取，储存于数据系统，能够为企业财务管理工作提供更多有效的信息，极大地方便了企业的生产管理与决策，为后续的各项工作环节奠定了良好的基础。

（六）将人工智能技术引进企业财务管理

在大数据时代下，人工智能技术中包含的学科越来越多，主要有信息自动化、控制、计算机语言等，是在云计算技术的基础上增加额外的功能，可以快速获取信息并且进行处理，甚至能够根据企业的实际需求设计自动化程序。人工智能技术的应用范围比较广，在技术上有一定的深度，适合企业的各系列技术管理，在会计行业使用智能技术处理系统能够提高工作效率。中小企业需结合自身的需求，合理应用人工智能技术。在决策前对静态数据进行管理，在财务战略管理中选择企业成本管理、价值评估预测等各个方面建立相应的分析模型，修正企业参数，得出符合企业条件的数据模型，使决策更加地贴近实际，能够提高管理效果，改善决策预测与分析能力。企业在经营的过程中会遇到各种不确定因素，通过人工智能技术对财务风险预测，控制财务质量，对整个财务工作过程进行监控，能够最大程度降低失误的概率，保持财务管理工作的规范性。在经营的末期，对比目标与经营成果之间的差距，分析产生差异的原因，不断改进为下个阶段的经营做准备，能使决策更加正确，控制未来可能会发生的各种风险。

（七）提升财务管理人员的素质和能力

随着财务管理人员职能的转变，财务管理人员的素质和能力也应当得到有效的提升。为了适应市场和企业的发展，企业一定要在财务管理人员的培训和聘用中保持以下原则：首先一定要聘用素质较高的财务管理人员，毕竟员工素质决定了企业的发展前景，因此企业一定要让员工的基本素质得到保障；其次一定要确保企业财务管理人员的知识水平得到不断提升，一定要保障企业管理人员熟练掌握关于金融、审计和税务等方面的知识，同时还要积极学习新的金融知识，充分关注当前的财政政策走向，确保自身的能力能够得到不断提升；最后是在具备素质和能力后，还需要具备风险理财的观念，并且要融入工作中去。毕竟当前市场变化速度飞快，企业也处于一个复杂多变的市场环境中，为了确保企业的良好发展，建立起分析理财的思维，并且充分了解风险问题相关的知识，能够利用科学合理的手段进行风险控制，是当前企业财务管理需要重视的问题。与此同时企业还需要定期对财务管理人员进行专业知识的培训，确保企业财务管理人员的业务水平能够不断得到提升，并且能够让企业财务管理人员从单一的专业操作人员变成综合管理人才，进而带动企业能够在不断变化的市场中获得最强大的竞争力。

（八）建设企业财务管理模型

如今的社会国际化经济大环境中基本都会使用财务管理中的滚动预算管理模型、ABC作业成本法、平衡计分法等模型，因此如果当前企业财务管理职能能够进行转换的话，企业将能够充分适应大数据时代所带来的经济环境动态多元化发展，让企业能够创造更多的价值。因此想要有效转变企业财务管理职能，就一定要加强企业的运营管理和发展战略决策的制定与完善，并且让企业的财务管理人员参与进去，利用财务数据来对企业的财务信息作出最精确、最全面的总结，进而加强对财务管理措施的完善，以确保企业的财务管理工作职能能够得到有效转换。虽然在对企业财务管理工作模式的转换过程中需要面对非常复杂的过程，但由于智能化技术的应用以及大数据技术的普及，企业可以充分利用智能化和大数据的优势，来确保企业财务管理职能能够更快地完成转型目标。

结语

根据上文可以得知，在大数据时代的背景下，中小型企业想要更好的发展就要正确到认识自身的条件优势，结合当前的形势对财务管理工作进行创新，树立正确的财务管理意识，及时转变传统的工作模式，贯彻全新的管理理念，做到内外兼修。在实际工作中应用大数据技术手段，掌握社会的发展趋势，在激烈的市场竞争中，为企业的发展增加更多的优势，提高市场竞争实力，扩大在市场上的影响力。