浅议如何加强企业的廉洁风险防控

孙会银

【摘  要】论文针对目前企业廉洁风险防控存在的突出问题，深入分析问题产生的原因，重点从加强廉洁文化建设、规范重点领域关键环节权力运行、定期开展廉洁风险排查、建立监督机制等方面阐述廉洁风险防控的主要举措，为实现企业的健康发展保驾护航。

【Abstract】In view of the present problems of enterprise integrity risk prevention and control， the paper analyzes the causes of the problems in depth， and expounds the main measures for the prevention and control of integrity risks from the aspects of strengthening the construction of integrity culture， standardizing the power operation in key areas， conducting regular investigation of integrity risks， and establishing supervision mechanisms， so as to escort the healthy development of enterprises.

【关键词】廉洁风险;风险排查;防控措施

【Keywords】integrity risk; risk screening; prevention and control measures

【中图分类号】D262.6                                             【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2022）04-0077-03

1 引言

在现阶段的企业发展中，廉洁风险防控是企业加强治理的重要内容，廉洁风险防控措施的有效性与企业能否长远稳定发展密切相关。

2 廉洁风险防控的相关分析

2.1 廉洁风险的定义

廉洁风险是指权力运行过程中发生舞弊行为的可能性，廉洁风险防控与权力相关，与职位对应，有管理漏洞就有廉洁风险，查找廉洁风险点就是描述的过程，也是教育警示的过程，廉洁风险防控要针对排查出的廉洁风险点制定切实有效的防范措施，设定权力约束。企业廉洁风险是指企业生产、管理、运行等全方位的、涉及权力运行全过程中发生舞弊行为的可能性。

2.2 廉洁风险防控的概述

廉洁风险防控是指结合现代化的管理知识，对廉洁风险进行全面的排查分析，能够把有效防范和化解廉洁风险的责任落实到具体的部门、岗位和相关人员，通过评估从而合理控制企业自身发生问题的概率，有效地减少损失的程度，实现企业的稳健发展。

3 企業面临廉洁风险的原因分析

3.1 思想宣传教育不到位

针对于当前企业的廉洁风险防控措施，虽然涉及企业的各个部门以及各个环节的业务人员，但是有的人员认为廉洁风险防控是个别部门的工作任务，与自身之间没有直接的联系。有的员工觉得工作对象是领导干部以及实际的权力部门，自己只是一般的干部人员，并没有实际的权力，因此也不需要制定廉洁风险措施。还有的员工存在侥幸心理，自以为做了一些不符合规章制度的事情可能不会被发现，纪律意识不强，廉洁风险意识不高。

3.2 业务部门衔接不紧密

企业的廉洁风险防控是一项流程比较长、涉及的节点内容多的工作。虽然有统筹推进的具体部门，但是由于各部门以及相关的岗位工作，在实施的过程中不能够积极的配合，也没有认识到廉洁风险防控的重要性，导致排查、分析、评估工作失去其真正的意义。另外，在每个环节中负责人并不能保持一致的意见，造成很多问题的出现，还会导致廉洁风险防控措施过于形式化。作为廉洁风险防控的管理部门与企业其他部门之间的沟通存在问题，还会影响到廉洁风险防控工作的具体落实。一些廉洁风险防控措施缺乏实际有效的推进方法，相关部门由于人员的自身素质不高等多种因素，造成廉洁风险防控的措施落实存在较大的偏差。

3.3 廉洁风险防控措施不精准

只有从廉洁风险的源头进行精准排查，才能够有效地提高廉洁风险的防范水平。但从实际的工作中发现，一些干部人员认为查找风险的源头就是自揭伤疤，一些工作岗位做得不到位，也会带来不良的影响。因此，在廉洁风险的排查中会导致廉洁风险排查力度不够，不愿承认高等级的风险，甚至会从客观角度规避廉洁问题，导致防控措施没有按照规章制度全面的实施，缺乏权力制约造成企业廉洁风险工作的推进受到严重的阻碍。

3.4 内部管理制度不健全

一是内控制度建设存在缺陷。检查发现，个别制度的建立存在瑕疵，关键环节的廉洁风控未能有效控制，导致工作只是停留在流程的编写以及制度的建立方面。

二是制度执行存在偏差。一些企业虽然已经建立了相关的管理制度，但由于管理机制的不完善以及管理措施的落实不到位，也会造成廉洁风险防控的常态化工作体系没有形成，存在舞弊的空间。例如，不相容岗位不能兼容事宜，制度明确规定出纳和会计不能兼任，但是实际工作中存在会计人员去银行领取公司银行对账单的情况，存在潜在的廉洁风险。

三是制度建设存在真空地带。有的企业是按照部门职责建立相关的内控制度，但是有些业务存在跨部门的现象，导致出现部门衔接内控制度方面存在真空地带，存在潜在的廉洁风险未能有效防范。

3.5 关键岗位人员监督不到位

部分关键岗位管理人员定力不够，纪律意识淡薄，在所经办的业务或者行使权力的过程中，受到管理对象或者供应商的豪华宴请、利益诱惑或其他非正常影响时，没有守住廉洁的底线，发生失职渎职、利用职权谋私等行为，导致违规违纪违法的严重后果。有的关键岗位人员长期不轮岗，手中掌握一定的权力及影响力，在某些领域与供应商形成各种利益链，各项监督检查不到位，可能存在潜在的廉洁风险。

3.6 廉洁风险动态监控不及时

随着我国社会市场以及经济环境的不断变化，廉洁风险问题也在不断的加大，企业一些管理流程和制度不能够及时地进行更新，会导致一些关键的业务在环节上存在缺失，监管力度不够以及监管责任不明确等都会出现廉洁风险问题。同时，一些企业在风险动态监控方面不及时，造成风险问题的惩治和预防工作衔接不紧密，都会在后期的审查中发现很多的问题。发现问题之后，如果不能够及时地调整，也会干扰到企业的稳定发展。另外，一些企业因自身缺乏廉洁风险动态化的管理意识，不能够及时更新被监控对象的廉洁档案以及廉洁风险数据库，造成廉洁风险防控监管力度缺失。

4 强化企业廉洁风险防控的主要举措

4.1 加强廉洁文化建设，筑牢思想根基

一是进行廉洁风险防控的宣传教育。企业可以结合相关的交流会以及专题研讨会等对廉洁风险的防控进行全方面的解析和掌握。积极地引导干部人员对自身的工作进行深刻的认识，意识到廉洁风险防控的重要性，还可以掌握相关的工作流程以及具体的管理方法，从而在今后的工作中主动地投身到廉洁风险防控工作中。

二是加强企业自身的廉洁文化建设。从思想上引领企业员工树立正确的人生观、价值观，通过廉洁文化的正向宣传和引导，使员工筑牢廉洁的思想意识和正确的价值取向，自觉抵制舞弊行为及防范廉洁风险。同时通过正反面典型案例开展警示教育，用身边人教育身边事，做到发现一个突出问题，举一反三整改一批类似问题，规范整个业务领域，同时教育警示一批干部员工，将廉洁风险防控措施真正落实到位。

4.2 科学设置权力结构，明确权力清单

一是公司按照权责一致的要求，梳理企业内部重点领域、重要岗位和关键环节的各类管理职权，摸清职权底数。

二是明确关键岗位人员的职权，关键岗位人员是在负责组织人事、资金审批、采办招投标、工程建设项目、投资并购、销售贸易等关键领域、关键环节具有一定实质影响力的人员，制定清晰的权力清单，实行分权制约、坚持重要岗位职权相互分离，划定权责边界。

三是加强对权力运行的流程管控，对于重要节点实行重点管控，探索实行集体会签等程序规定，明确重要事项前置审批、集体决策等。

四是紧盯单位“三重一大”决策、投资并购、财务管理、产权转让、工程建设项目、采办招投标及供应商管理、选人用人、市场开发、行政管理、业务招待等领域和环节，梳理重要业务流程关键节点的权力清单。

4.3 建立健全内控制度，开展廉洁风险排查

一是建立健全内控制度。企业结合自身的业务流程及管控模式，梳理重要领域关键环节重要岗位的廉洁风险点，重点查找关键节点及重点岗位的职责和权力运行，从制度上进行规范，确保不相容岗位相互分离，权力相互制衡。建成以关键岗位为点、以业务流程为线、以内控制度为面的相互制约的内控制度体系。内控制度要做到真正管用有效，与企业的管理需求相一致，能够用制度真正管人、管权、管事，确保各级廉洁风险岗位、环节、流程上的权力运行受控，确保廉洁风险得到有效防控。同时针对日常监督检查发现的突出问题领域，从督促完善制度上进行源头管控。

二是開展定期的廉洁风险排查工作。从内部流程入手，针对采办招投标、工程建设项目、投资并购、销售贸易等重点领域关键环节定期开展廉洁风险排查。从核心部门和关键岗位入手，逐步对企业各部门和各工作岗位的人员进行深层的廉洁风险排查处理，结合相关的影响因素，深层地排查经营管理运行中可能存在的一些廉洁风险，建立廉洁风险数据库，并动态更新。

三是按照业务流程以及相关的风险点进行风险问题档案的编制和归属。领导干部人员要实施常态化的动态监管措施，采取针对性的方法，有效地保证廉洁风险的动态化控制。

四是结合实际的问题对廉洁风险管理制度进行完善和更新，建立风险防控管理机制。细化每一个监督管理体系，通过各种管理制度的约束及时地纠正一些错误行为，同时加强对违规责任的追究，实现企业廉洁风险的全面防范。

4.4 科学评估廉洁风险，及时实施预警

一是定期开展廉洁风险评估。企业可以建立廉洁风险台账，将每个岗位涉及的具体权利以及相关的工作流程进行合理的分析，风险和防控措施要进行整合，并且构建科学合理的风险等级，针对重点领域分别设置定量和定性的评估指标，分为高、中、低的不同等级，有效地提高对廉洁风险问题的防控。同时，相关职务的变动以及岗位的改变要进行承诺书的签订，将廉洁风险全盘告知工作人员。

二是坚持廉洁风险分级管理。通过科学地划分廉洁风险等级，结合具体的情况制定相应的风险防控措施，加强整个企业的廉洁风险管控力度，从而可以实现对高等级风险的重点防控以及低等级风险的日常监督管理，有效从源头对廉洁风险进行适当的防范，提高企业的整体稳定。

4.5 加强对关键岗位人员的监督，守住廉洁风险底线

一是突出对“一把手”和领导班子成员的监督，营造风清气正的良好政治生态。将“一把手”和领导班子成员作为开展日常监督、专项督查等的重点，让“一把手”和领导班子成员时刻感受到用权受监督，让受监督成为习惯。对“一把手”开展定期经济责任审计，重点关注公司的战略部署落实情况、年度业绩指标完成情况、“三重一大”决策事项执行情况、选人用人情况、资产保值增值情况以及廉洁自律等情况，将经济责任审计报告作为领导干部提拔考核的重要依据。同时，巡视巡察谈话应当将“一把手”工作、生活情况作为必谈内容，对反映的重要问题进行深入了解，巡视巡察报告应当将“一把手”履行第一责任人职责和廉洁自律情况单独列出，提出明确意见和整改要求，并督促执行切实可行的整改措施，并督促整改落实到位，为营造良好的政治生态奠定坚实的基础。

二是加强绩效考核，“廉”字当头。将廉洁合格作为人员年度考核、任期考核的重要内容，同时作为提拔使用的重要依据。督促建立关键岗位人员廉政档案，确保公司全方位、动态式掌握关键岗位人员廉洁情况，守住廉洁风险的底线。

三是推行定期轮岗机制。加强对关键岗位人员的定期轮岗，降低廉洁风险。例如，财务负责人与企业负责人不能同一时期在同一个单位长期合作，关键岗位人员试行任期管理，在同一个单位任期不得连续超过两个任期等，从体制上进行廉洁风险的防范。

4.6 加强监督检查，保障机制运行有效

一是公司内部的专责监督部门加强对廉洁风险防控措施的执行情况进行定期检查，针对发现的问题，及时提出有建设性的意见或建议，并督促落实整改，做到早发现问题早解决，防患于未然。

二是业务部门跟进监督。实现对关键岗位管理人员监督全覆盖，各职能部门要把好第一道关，如财务资金部门，在资金管理、费用报销、履职待遇及业务支出等活动中，要立足本职工作，充分发挥专业优势，严把资金支付的审核关口，在业务办理过程中第一时间对不符合规定的情况进行杜绝。如人力资源部，按照干部管理权限对人事档案严格审核把关，及时发现涉嫌学历造假等情况，同步将违纪违规问题线索移交给纪检监察部门处置。通过职能部门的跟进监督，规范业务开展，及时防范廉洁风险。例如，采办管理部门设定合理的审批权限，对于采办方式不恰当、单一来源理由不充分的、供应商选择不合理的，及时制止，降低廉洁风险。

三是构建“大监督”格局，形成监督合力。新形势下，企业建立目标统一、协同互补、资源共享的“大监督”格局，是适应现代企业管理的需要，集聚专业优势，构建科学有效的监督体系，增强监督合力和提高监督实效。公司业务部门、内部审计、法律合规、纪检监察等机构通过抽查以及专项整治的方式，对廉洁风险防控相关措施的执行效果进行科学分析，提高监督管理效果，有效降低廉洁风险。

在新时代背景下，廉洁风险防控的举措对企业的健康发展至关重要，因此需把廉洁风险防控贯穿于企业投资经营的全过程。始终坚持以廉洁文化建设为切入点，以重点领域关键环节的业务流程为廉洁防控单元，以推进制度建设与完善为重点，构建覆盖全面、预警及时、措施有效、动态管理的廉洁风险防控机制，同时加强监督检查，进而为公司的高质量发展提供有力保障。

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