特色骨干大学建设背景下高校科研经费管理研究

陈玲玲，杨 震

(郑州航空工业管理学院，河南 郑州 450046)

为顺应高等教育发展大势，提升河南高等教育整体实力，打造科技创新高地，2019年河南省提出建设一批特色骨干大学，2020年公布首批特色骨干大学和学科(群)立项建设高校，并出台特色骨干大学和学科建设方案，2021年12月河南又提出实施高等学校“双一流”创建工程。在疫情防控和经济社会发展双重压力背景下，河南省委省政府持续加大高等教育的投入，推进高等教育改革，表明了河南省建设高等教育强省的信心和决心。

1 科研经费是河南特色骨干大学建设的重要指标

科学研究是高等学校的重要职能之一，是国家科技创新和社会服务的重要支撑，科研经费管理水平和运行质量，关系政府治理效能、学校发展目标和科研工作者积极性。习近平总书记在全国人才工作会议上指出，要发挥国家实验室、国家科研机构、高水平研究型大学、科技领军企业的国家队作用，围绕国家重点领域、重点产业，组织产学研协同攻关；我国拥有世界上规模最大的高等教育体系，有各项事业发展的广阔舞台，完全能够源源不断培养造就大批优秀人才，完全能够培养出大师；高校特别是“双一流”大学要发挥培养基础研究人才主力军作用，全方位谋划基础学科人才培养，建设一批基础学科培养基地，培养高水平复合型人才；要培养造就大批哲学家、社会科学家、文学艺术家等各方面人才[1]。习近平总书记关于高校工作的重要论述，为研究高校科研经费管理和运行情况提供了指南。

河南省“十四五”教育事业发展规划数据显示，“十三五”期间河南省高校承担国家自然(社会)科学基金项目数和资金量均达到全省总数的90%以上，承担国家杰出青年科学基金项目13项、国家优秀青年科学基金项目12项；高校建有8个国家级(省部共建)协同创新中心、29个省级协同创新中心和120多个校级协同创新中心；承担来自行业企业的横向课题19 107项、经费49.7亿元，一大批原创性科技成果推广应用[2]。所以，加强新时代河南省特色骨干大学和学科(群)立项建设高校科研经费的管理和效能研究非常必要。

河南省教育厅、河南省发展和改革委员会、河南省财政厅联合下发的“关于公布河南省特色骨干大学和特色骨干学科建设名单的通知”(豫教高〔2020〕419号)，提出了建设特色骨干大学和学科的四个方面要求，但是如何建设，需要各特色骨干大学或学科建设高校自行规划，这就要求相关高校要加强人才培养、科学研究等方面的改革创新。有效的科研经费管理，对于提升科研经费使用效益，调动科研人员积极性，提升社会服务效度，弥补河南省教育短板弱项具有重要作用。

在科研经费管理方面，国内外学者已有较多研究成果，主要集中在预算编制、过程管理、经费报销等方面。潘启亮(2015)[3]认为高校科研经费管理存在项目预算编制不科学、科研经费管理流程不合理，科研劳务支出比例过低、缺乏经费使用绩效评估机制等问题，提出了完善科研经费管理制度、增加经费使用的必要弹性、加强财务与科研部门的沟通、增加科研经费使用透明度等建议。吴晓莉(2014)[4]认为，我国高校科研经费管理存在科研经费管理制度体系不健全、科研经费流失、科研经费监督机制不完善问题，这些问题在河南高校均有不同程度的表现。王海妮(2020)[5]结合高校科研经费“放管服”改革存在的普遍性问题,提出在高校单位层面和业务层面加强科研经费内部控制管理的理念和措施。邰双汭(2017)[6]认为河南高校存在科技创新改革政策整体实施进程缓慢、信息化手段融合度不够、经费支出管理太死、程序烦琐等问题，提出加强科研相关部门沟通，形成统一的管理体系和机制等对策措施。何小兰(2017)[7]提出，国家在不断加大科研经费投入的同时，预算编制与实际支出偏差较大，套取科研经费、重结题轻结项等科研经费管理问题不断出现，提出提高科研经费预算编制的科学性、加强对科研经费的审计力度、建立科研项目信息共享平台等措施。陈海晏(2019)[8]认为，预算编制意识淡薄、预算执行相关规定与科研工作规律结合不紧密、协作沟通机制不健全等是造成预算编制与预算执行割裂等问题的重要原因，据此提出加强科研经费预算编制管理等建议。胡服、胡艺(2020)[9]认为，我国高校科研项目经费报销中存在找票报销、虚列人员劳务费等诸多问题，认为科研项目经费报销的规范管理和严格要求，一方面可以确保学校资金的安全,保证日常会计业务处理的及时性、合法性和准确性，但另一方面却给报账人员增加了负担，降低了报销效率。许敏(2019)[10]认为，高校在对接“放管服”改革过程中存在“会放不会管”等问题，从科技创新过程中科研项目管理者与项目负责人角度，围绕下放科研自主权后的监督与执行效率，建立高校科研管理者与项目负责人对科研管理制度监管行为的演化博弈模型，提出改革监管环境、加强风险识别、优化控制活动、强化信息沟通、健全奖惩机制等建议。此博弈模型想法很好，设计合理，有很强的针对性，但由于操作起来比较麻烦，管理成本较高，适用性不高。

国内外相关研究成果还有很多，不再一一评述。尽管国内学者对科研经费管理有非常透彻的研究，但囿于时间、空间限制，直接对河南特色骨干大学科研经费的研究很少，基于此，本文在分析河南省首批17所特色骨干大学建设高校基础上，运用案例分析法、问卷调查法等对郑州某高校进行深入研究，梳理问题，剖析根源，提出改进思路和建议。

2 研究方法及数据

河南省特色骨干大学和学科建设主要涉及教育行政部门、高校及科研工作者，从建设内容来看包括人才培养、社会服务、创新驱动等方面。本文主要从高校科研经费管理角度，采取自下而上的方式，即围绕学校科研经费管理的效度和能否支撑特色骨干大学建设展开研究，科研经费管理制度、运行管理和社会评价三个维度对某高校教师、管理人员和相关人员进行个案研究和问卷调查，其他特色骨干大学(学科)建设高校主要运用电话访谈获取相关信息。

课题组重点调查高校属于行业特色高校，位于省会郑州，具有70多年办学历史，有管、工、经、法、文、理、艺七大学科门类，22个硕士学位授权点，63个本科专业，全日制本科生、研究生、留学生30 000余人，教职工2 000余人，2021年到账科研经费3 000多万元。学校有3个省级重点一级学科，4个省级重点二级学科，2个省级特色骨干学科群。

2.1 科研经费管理制度建设

科研经费管理制度建设主要从高校是否建立了完整的科研经费管理体系来进行考察，如纵向和横向科研经费管理办法、科研奖励与评价机制等。研究方法主要是文献分析法。从来源来看，高校科研经费有纵向经费与横向经费两类。纵向经费是列入国家或地方政府科技规划、由政府财政拨款资助的费用，横向经费则是承接国内外企事业单位技术开发、转让、服务、技术资源等项目获取的经费。科研经费的内涵主要包括政府部门资助的经费、企事业单位合作资助的经费、学校内部配套资助和社会专门捐赠的用于科研项目研究的经费、科技人才培养方面的经费、科研平台建设方面的经费、科研服务管理提升方面的经费、科技成果转化方面的经费、学术交流经费等内容。

被研究人员对科研经费管理制度的了解程度分为非常了解、比较了解、了解较少、不了解四个层级。主体了解途径包括以下几种渠道：一是科研处、财务处及其他相关单位网页，二是各教学院部、相关职能部门会议传达或学校OA公布的文件，三是向有关单位工作人员进行电话或现场咨询，四是向经验丰富的同事咨询，五是其他方式。

2.2 学校科研经费的管理运行水平

从学校外部来看，财政部和科技部等上级主管部门出台了多项科研经费管理办法，而且河南省政府和各厅局都有相应管理规定。在实施过程中，由于政策标准和预算编制方法不同，需要高校根据自身情况，不断创新管理体制机制，有效落实各项经费管理需求。我们从科研经费管理体系、预算编制质量及使用过程审核、工作成效几个方面进行考察。科研经费管理体系主要是学校出台的科研项目立项、经费报销、记分记奖的政策规定；预算编制质量和使用过程审核主要体现在科研和财务管理部门依据上级文件要求和学校制度，进行科学管控，同时，便于科研人员填写预算表格，减少反复修改、签字等环节，提升工作便利性。基于此，调研时主要设计科研立项手续办理、预算编制、财务报销几个方面的问题。

2.3 科研经费管理运行的社会评价

科研经费管理和使用的效果主要包括科研经费的增量增速、不同学科科研到账经费对特色骨干学科发展的贡献度、科研及相关人员对学校科研经费管理运行机制的评价等内容。从增量增速来看，近三年该校科研经费增加较快，从2019年的1 000多万元到2021年的3 000多万元。总体来说，科研经费管理绩效显著。为了更加深入了解科研经费管理情况，我们从科研人员及相关管理人员角度，收集他们对本校科研经费报销及整体管理水平方面的评价。同时，我们还通过访谈等形式，了解社会对该校科研水平及科研经费管理能否支撑学校特色骨干学科建设等方面的整体认知情况。

2.4 科研经费管理运行调查数据

在以上综合分析基础上，我们设计了调查问卷和访谈提纲，并在2021-2022学年期末和寒假进行了为期2周的调研活动。本次调研共发放问卷100份，回收问卷89份，有效问卷86份。有效问卷中，近六成是专职教师，其他为教师和行政“双肩挑”人员、教辅人员和行政人员。

从年龄结构来看，45岁以下中青年教职工占比超过60%，还有部分年龄在55岁以上的老教师。从调研对象所从事专业所属学科领域来看，经管类占比36.4%，其次是理工科，这与该校目前的办学特色基本一致。

3 特色骨干大学科研经费管理与使用现状

通过网络搜索、访谈、问卷调查，笔者发现各特色骨干高校都有完整的科研经费管理制度和工作运行体系，就XX学院来看，主要包括《XX学院科研经费管理办法》(2013年、2015年)、《XX学院纵向科研项目及经费管理办法》(2017年)、《XX学院军工项目及经费管理办法》(2017年)、《XX学院科研(学科)平台管理办法(暂行)》(2017年)、《XX学院科技成果转化管理办法(修订)》(2020年)、《XX学院科研启动费管理办法(2022年修订)》(2022年)等。

3.1 科研经费管理制度构成及相关人员认知情况

首先，相关人员整体认知水平有待提升。整体来看，超过半数的教职工认为他们比较了解本校科研经费管理制度，能够按照科研经费管理制度要求，完成纵向和横向科研项目申报、立项、合同签订、财务报销等工作。但也有近四成教职工认为他们对相关制度不了解或了解较少，不能独立完成科研经费预算及报销活动，见图1。

图1 教职工对学校现行的科研经费管理政策了解情况

其次，对科研经费管理制度的内容认识不完整。从教职工对科研经费管理规定认知情况来看，几乎没有人能够完整说出本校科研经费包含的具体内容。超过半数的被调查者知道科研经费主要包括政府部门资助的经费、科研平台建设经费、学校内部配套资助和社会专门捐赠的项目经费、企事业单位合作资助的经费等，很多被访者对科研服务管理提升费用、学术交流费用了解不多，见图2。

图2 对学校科研经费管理办法规定的认知情况

再次，教职工对科研经费管理制度了解途径单一，见图3。教职工对学校科研经费管理政策的了解途径主要来自科研处、财务处等相关部门的官网，还有的是请教经验丰富的同事，而向相关单位工作人员打电话咨询的人并不多。这在一定程度上说明该校科研经费管理制度信息化水平较高，管理较为规范，基本都能找到对应不同类别、层次的科研经费管理制度和办法。从调研来看，学校科研经费管理通过二级学院、相关部门会议传达或OA发布途径发挥作用不充分。

图3 教职工对学校科研经费管理政策的了解途径

最后，科研经费报销等相关制度连续性差。随着经济社会发展，该校也在不断调整科研经费管理政策。2015年、2017年、2019年等都对科研绩效管理办法进行过修订，但执行过程仍存在不少问题，比如科研管理费用提取流程烦琐、科研奖励事项连续性差、科研绩效提取表格设置不规范等，这些问题直接导致每年科研年度考核时科研工作者满意度不高。

3.2 科研经费管理运行情况

首先，从调查来看，教职工对科研经费管理运行总体评价不高。与周边本科高校相比较，近六成被访者对本校科研经费管理水平的评价一般，比较好、非常好的不到四成，这说明很多教职工对本校科研经费管理不是很满意。从具体内容来看，教职工对学校科研项目立项工作比较满意，但是对科研经费报销等工作满意度不高。同时，很少有科研人员能够一次成功完成科研预算，在科研报销过程中，也没有完全按照预算执行，存在随意更改预算、调账、突击花钱等问题。

其次，如果从工作便利性角度看，超过六成被访者对学校科研经费报销工作不满意，认为非常好的仅占10%。科研经费报销比较烦琐，虽然该校已经引入网上投单系统，报销人员只需要在网上填写、下载打印、相关领导和人员签字即可，大大节约了排队时间，但科研经费报销工作与老师期待仍有较大差距，很少有老师能够跑一趟就完成报销工作的。

最后，科研经费报销占用科研人员过多时间。从具体报销人员来看，该校近八成报销由本人完成，其次为课题组其他人员，而专职科研助理则很少，在一定程度上说明学校科研经费报销分工不合理、专业化水平不高，科研经费报销占用科研人员相当多的时间和精力。

3.3 科研经费整体导向不显著

科研经费主要是用来完成既定科研目标，服务经济社会科技发展，展示和提升科研人员研究能力，改善科研工作条件,但很多情况下科研经费的使用并不完全符合这一预期。

首先，很多老师的科研方向与学校发展目标不一致。从调查情况来看，有近四成被调查者认为，自己研究生期间的研究专业或方向与本校特色发展不一致，甚至，个别科研人员被学院领导建议或强烈要求改变研究方向，这对很多科研工作者来说具有很大的挑战性。

其次，对学校科研经费管理缺乏信心。在学校科研经费管理制度能否支撑学校特色骨干学科建设问题上，近四成老师说不清楚。这说明相当一部分老师对学校科研管理制度缺乏信心，或者不关心学校特色骨干学科(群)建设。

最后，科研、财务、人事等部门协同效应有待提升。部分教师在科研经费报销时遇到过有些票据难以报销，甚至出现财务报销人员要求报销人员去相关部门开具相关证明。也就是说，在科研经费记分记奖和报销过程中，科研、人事、财务等部门协同性不高，这就增加了科研工作者的非科研工作负担。

4 进一步优化科研经费管理的相关建议

针对以上科研经费管理中存在的问题，结合河南省特色骨干大学建设发展要求及各个学校发展实际，建议教育行政部门、高校和科研人员从各自角度提升工作协同性和创新性，不断提升特色骨干大学和学科(群)建设水平。

4.1 不断提升教职工的科研认知水平和参与度

一是教育主管部门要更好发挥导向作用。各级教育主管部门要加大投入，深入推进“放管服”改革，创新工作体制机制，通过政策导向、资金导向、项目导向，引导社会支持科学研究，加强科技创新投入，积极营造良好的科研创新生态，不断提升河南省科技创新水平。相关高校要发挥科技创新主力军作用，要以国家教育评价综合改革为抓手，改革人才评价、绩效分配、职称评聘制度，提升学校科研能力和服务区域经济社会发展能力。通过工作会议、专题培训、个人自学等方式，持续提升教职工对科研经费管理制度的内涵、外延及运行情况的认知水平。通过加强科研经费管理使用的教育培训，提升相关工作人员服务意识和能力。通过项目申报指导、舆论氛围营造、行业风气评价等手段，加强相关人员，尤其是新入职人员和科研骨干的认知水平。要加强科研、财务、人事等相关工作人员的服务意识，通过党建、职业教育、岗位考核等手段，提升工作人员服务意识和能力。在岗位调整时要注意工作的连续性，确保不能因为人员变动而影响科研经费报销工作。要把好用人标准，将具有高度敬业精神和管理水平的同志充实到科研、财务、人事等相关岗位。

二是高校教师要响应政府号召，回应社会期待，将个人事业积极融入学校改革发展的洪流和河南现代化建设的大潮，积极参与科研活动，自主学习科研经费管理规定，坚守学术道德和诚信，提升科研经费的产出率。

4.2 进一步完善科研经费管理运行体制机制

从经费结构来看，财政经费是高校重要的科研经费来源。各级各类财政资金项目要结合“放管服”改革要求，既要简化经费管理流程，减少中间不必要环节，又要利用现代信息技术，加强科学管理，提升经费使用效率。

特色骨干大学和学科建设高校，要按照河南省委省政府要求，精准定位，及时研判学科科研经费变动情况，针对不同的科研工作人员、团队和平台，创新管理体制，既要保证科研工作顺利开展，又要合法合规，防止科研经费使用浪费或有违规情况发生。要建立预警机制，对于新入职教师、新的科研团队和平台，要分类进行指导，防止重立项轻管理现象，加强过程管控。与教师科研活动相关的制度要具有连续性，针对省部级及以上项目的奖励、重要论文和奖项的奖励，如有变动，要广泛征求相关单位人员意见。如科研奖励制度改动较大，要统筹各方利益，可以通过体制机制创新，设置过渡期或出台补救措施，将其对相关科研人员的影响降到最低。针对教职工对学校科研管理认可度不高问题，可以通过转变作风，提升工作能力和服务水平，改革现有科研管理体制，提升科研经费管理整体运行水平。

4.3 加强政府、学校、科研人员和协同效应

为尽快补齐河南省高等教育发展的不足，政府在制定高等教育发展规划、人才规划时，要充分兼顾现代化河南建设需要，真正将产业发展、高校学科建设和科研项目统筹起来，促进不同类型人才都能发挥各自优势，服务区域经济社会发展。同时，随着中央财政科研经费管理的进一步放宽，间接经费增加，劳务费范围扩大，大大提升了项目负责人的实际支配权限，在一定程度上提高了科研工作者的积极性。地方政府资助的项目经费也要进一步发挥科研经费的激励作用。

各特色骨干建设高校，要按照河南省委省政府关于建设特色骨干大学和“双一流”目标要求，以科研经费为抓手，创新工作体制机制，突出项目的类别、与学校发展方向契合度之间的关联性评价。学校党政相关部门要及时公布学校发展阶段性成果，加强发展规划、科研、教学、人事等部门工作统筹，回应教师合理诉求，取信于广大教师。加强工作调研和协同，通过创新体制机制，将学校科研目标、发展特色与教师科研规划、专业背景有机统一起来，增强工作合力和向心力，为河南高等教育发展做出更大贡献。

从事科研工作的老师，既要深耕求学阶段学术沃土，发挥自己的学术专长，又要随着国情省情校情变化及时调整凝练新的科研方向，实事求是，端正学术态度，在不断在实践中增强科研创新能力。

5 结 语

高校科研经费管理工作是一项复杂的系统工程，在特色骨干大学建设背景下具有重要的理论价值和实践意义。教育主管部门要充分调研、科学决策，做好顶层设计，发挥指挥棒作用。各特色骨干大学和学科建设高校要用好用足政策资源，精心组织，既要保证本校整体发展，又要突出特色和亮点，同时还要充分调动科研工作者的积极性，做好政策落实落地工作。各科研工作者，要充分发挥所学专业和积累的人脉资源作用，深耕学术沃土；同时，还要积极融入学校和河南发展大势，及时调整自己研究方向，不断提升服务学校和区域发展能力，把文章写在中原大地上，把课题做在科技振兴和产业发展上，在砥砺奋进中实现自己的人生价值。