农村商业银行风险防控问题研究

王渊

摘要：文章从分析卢氏县农村商业银行金融风险防控现状入手，针对卢氏农商行面临的风险进行调查研究，深入探索防控农村金融机构风险，提出切实可行的防控农村金融机构风险能力的意见。

关键词：卢氏县;农商行;风险防控

一、卢氏县农村商业银行金融风险防控现状

（一）卢氏农商行风险管理现状

卢氏农商行根据省农信社的风险管理要求，风险管理的“三道防線”系由卢氏农商行及省联社两个层面共同构成。其中，卢氏农商行下设的分支机构、内设的业务经营部门、支持保障部门及省联社层面的业务经营、业务操作部门或中心为“第一道防线”;卢氏农商行风险管理部和省联社内设的风险管理部、省联社业务指导部门及省联社支持保障部门为“第二道防线”;卢氏农商行审计部和省联社内设的审计监督部门为“第三道防线”。虽然卢氏农商行严格按照省联社的风险防控流程设置了相对应的岗位，并明确了分工责任。但在实际操作中，却是独立操作，呼应协调不足，造成风险防控工作十分被动，整体的风险工作还有许多的漏洞需要补充。总之，卢氏农商行的风险防控工作还需要大量的时间进行完善，制度需要修葺，人员需要调整，技防能力更是有待提高。

（二）卢氏农商行风险防控过程中存在的问题

1. 信用风险防控方面的问题。目前，卢氏农商行信用风险防控面临的突出问题主要有：一是小额扶贫贷款到期笔数多，化解任务重，防控风险难度增加。二是扶贫贷款形成不良贷款余额占全行新增不良贷款比重增大，依法起诉难，执行资产少。企业类贷款欠息或逾期形成不良较多，这部分贷款金额大，影响重，盘活难，短时间内无法快速消化，影响全行不良率指标。三是中小微企业形成不良增多。受经济下行影响，部分中小微企业无法适应市场发展，接连亏损，无法正常付息，也无法符合无还本续贷相关政策，即将形成不良。四是对公存款占比逐渐减少，揽储成本不断增高。卢氏农商行在做好金融扶贫工作的同时，储蓄存款成本居高不下，低成本对公存款占比低于其他银行，卢氏农商行执行基准利率的扶贫贷款余额11.64亿元，占贷款总额的22.42%，如按照商业贷款利率计算，仅此一项全年少收利息5800万元。这与其他金融机构在金融扶贫工作中的投入与获得对公存款较多的地位是矛盾的。五是贷款三查制度存在架空情况，贷前调查、贷中审查、贷后跟踪等流程均存在漏洞，人员责任心不强，客户经理的使用管理不科学等。

2. 市场风险防控方面的问题。市场风险中对卢氏农商行影响较大的是利率风险，目前卢氏农商行贷款利率方面，积极按照监管部门要求推行LPR利率政策，从而降低实体经济成本;存款利率方面，主要依据省联社规定的利率执行，在应对利率市场化进程中，虽然卢氏农商行不断根据市场情况调整存贷款利率，但总体来说利率执行的科学性和前瞻性不足，无法对贷款利率定价的走向有一个提前的预测，另外，存款利率的定价方法从省联社制定到基层网点执行具有延迟效应，缺乏科学的识别、分析、评估能力，对化解市场风险较为不利。另外，卢氏农商行投资结构比较单一。全行投资业务仅用于债券和同业存单，整体风险较小。但卢氏农商行债券投资中债券投资占比较大，期限较长的长期债券占比较大，债券市场波动对我行债券投资影响较大，利率大幅度变动会使该行债券浮盈（亏）变动较大。

3. 流动性风险防控方面的问题。卢氏农商行对流动性风险的识别、分析、评估等仍有很多不足的地方，整体防控能力有待进一步提高。一是资产结构不合理。大额信贷投放较多，临时收回资金可能性较小，转变为流动性资金的能力不足。二是对到期贷款管理不到位，部门协调工作不及时，容易造成贷款投放只管放不管理的情况出现，信贷资金的安全需要加强保障;三是低成本存款较少，融资渠道单一。全县政府类对公存款基本上被工、农、建、中等大型商业银行垄断，卢氏农商行对公存款占比不到10%，影响到卢氏农商行流动性资产的构成稳定性、低成本性。四是流动性风险防范措施少，意识淡薄。日常头寸检测和备付金的管理固化，缺乏灵活机动的管理制度。五是流动性风险应急预案演练较少，虽有专人负责定期对流动性风险情况进行监测和分析，但整体协同演练未能确保质量和效果。六是存放央行和省联社的资金较多，虽然保障了应对流动性风险事件爆发的能力，但大量资金闲置也造成了浪费，不能充分发挥资金的流动性功能，影响流动性风险防控工作开展。

4. 操作风险防控方面的问题。一是对重要岗位和敏感环节人员排查不足。二是在内控制度制订及落实工作不够全面，对员工挪用公款、盗窃、内幕交易等内部欺诈行为，以及存在涉嫌非法集资的行为的制度制定和落实仍有不足之处。三是对所有员工按月打印账户交易流水（个人所有账户），特别是在账户流水中除工资性收入以外的大额或频繁资金往来管理不到位。四是各营业网点、部室负责人对员工进行家访或约谈工作缺失。五是审计部门作为员工行为排查的牵头部门，对员工账户使用混乱、员工利用个人账户过度客户资金、充当资金掮客等违规行为监督检查不力。六是四项制度未能有效执行，干部交流、岗位轮换、强制休假和亲属回避四项制度管理工作存在较大问题。七是运用科技系统管理能力较弱。虽然目前已经上线了河南省农村信用社综合业务系统、企业、个人征信系统、全国大、小额支付系统、联网身份核查系统、金融业网间互联综合前置系统，同城清算系统、信贷管理系统、风险实时预警系统、信用风险监控系统、不良资产管理系统等，但以上数据和系统均由上级部门管理，对当地的实际风险防控工作仍有一定的约束，影响到操作风险的管理工作。

5. 声誉风险防控的问题。卢氏农商行面临的主要客户群体为农户，服务对象整体文化层次较低，年龄偏大，加之农商行前期经营从业人员，基本上属于家族制，粗放型管理，招录人员综合素质较低，导致在卢氏农商行成立之前，农信社案件频发，部分客户经理社会声誉极差，影响到了卢氏农商行的社会声誉和社会形象。声誉风险的防控也成为卢氏农商行风险防控工作的重要环节。

6. 法律风险防控方面的问题。目前，卢氏农商行法律风险防控工作比较薄弱。一是法律风险防控体系上看，一方面是卢氏农商行法律风险管理体系的结构框架“不完善”，在实际的业务操作过程中，未能提前发现业务办理过程中存在的各个风险点，并及时制订相对应的问题解决方案和措施。另一方面是卢氏农商行从农村信用社改革发展过来，受到了传统的农村金融机构管理模式的影响，风险评估和防控能力及各部室协调能力均存在不足。二是从法律风险防控意识上看，一方面是卢氏农商行对法律风险的辨识仍存在着明显的“不足”之处。如何提高法律风险防控的事前防范是卢氏农商行法律风险防控工作的关键点，另一方面是因为卢氏农商行现有的管理人员和卢氏农商行整体员工对法律风险防控防范意识薄弱，造成目前卢氏农商行金融风险的防控和管理工作理念较为滞后和被动。

二、提升卢氏县农村商业银行风险防控能力的建议

（一）坚持主动防控风险，提高员工风险防控意识

一是成立金融风险防控办公室，合理安排有金融风险防控工作经验的老中青员工共同参与，明确各自职责，主动防控金融风险。二是加强岗位培训，重点对信用风险、操作风险、声誉风险等重点风险内容进行督促学习，并制订考核办法，形成一整套的全面风险防控体系。三是主动对接外地大中小型金融机构，开展互助合作帮扶，不断引进符合自身金融风险防控工作的先进制度和技术，提高主动防控金融风险的能力。四是严肃追责，杜绝金融风险防控工作流于形式，将全面防控金融风险的思想深入到每位职工的思想里，做到风险防控人人有责。五是强化监督检查，定期对金融风险防控的各个领域进行自查和排查，不仅对现存问题及时进行解决，还要将相关制度进行完善，坚持风险防控零死角。

（二）加快机构体制改革创新，提升全行风险防控能力

一是加快卢氏农商行机构改制创新，不断完善法人治理结构，防控金融风险。卢氏农商行的改革创新，将进一步优化股权结构，建立更为科学合理的组织架构，形成“归属清晰、权责明确、保护严格、流转自由”的现代法人治理结构。二是加快卢氏农商行机构改制创新，提高经营管理水平防控金融风险。卢氏农商行机构改革创新，需要在诸多方面达到“市场准入”的标准，客观上将促使其进一步优化经营机制和管理体制。并将以现代金融理念指导具体经营工作，修订和完善信贷、财务、人力资源等一系列规章制度，促进经营管理水平的全面提高。三是加快机构改革创新实现与地方经济共同发展。卢氏农商行现有的资金实力和为“三农”服务水平已难以满足社会主义新农村建设的需要。总之，通过一系列的创新改革发展，使得卢氏农商行整体防控风险的能力得到大幅提升。

（三）完善尽职免责制度，实行信贷责任终身制管理

重点针对信用风险防控，卢氏农商行应当与时俱进，加强信贷管理，严控新增风险。一是坚持信贷责任划段管理，明确客户经理人员的信贷管理责任，减轻新接任客户经理思想包袱，鼓励其敢于化解信用风险。二是制定客户经理尽职免责制度，明确客户经理在信贷管理的全流程中需要担负起的责任，达到尽职尽责规定的，对信贷风险免责，激发客户经理的敢于担当的斗志。三是加强审计审查，对审查过程中存在的违规违纪问题严肃追责，重点对内外勾结造成的信贷资金损失而形成的案件更应该从严处理。四是科学考核，激励全员主动防控信用风险。卢氏农商行从信用风险防控的角度出发，奖罚分明促进全员防控风险，并在岗位晋级，评优评先中给予充分支持。五是坚持信贷责任终身制原则，明确信贷管理责任，提高客户经理管理贷款的谨慎性，杜绝借冒名贷款、垒大户贷款形式的出现。

（四）坚持巩固人才培养制度，提升团队干事创业氛围

卢氏农商行需要不断优化人才结构调整， 逐渐以更加合理的人力资源格局呈现出来。第一， 要结合卢氏农商行自身业务发展需求，根据不同的分工实现不同岗位的设置， 达到高端人才引进常态化，坚持利用各种渠道 引进所需人才、加强人才考察， 综合分析所要引进人才的专业知识储备、人生規划、卢氏农商行未来战略谋划等， 确保高端人才引进，增强卢氏农商行的风险防控能力。第二，合理安排关键岗位人员，共同铸牢风险防控的关键环节。招聘竞聘坚持公开、公正、公平的原则进行选拔， 规避各种隐形关系成为关键岗位管理人员的情况出现，充分体现出德才兼备的人才处于积极向上的企业环境中成长的局面。第三，提前做好入职新员工的人才筛选培养工作，逐渐出台各种优惠政策，鼓励县域人员进入到卢氏农商行的队伍当中，充分发挥其地熟、人熟、社会熟的优势，并且引导其制订科学的企业发展人生规划和职业规划，在不断进步中，健康成长，提升卢氏农商行的员工综合素质。第四，持续作好卢氏农商行人才培训锻炼工作。依据员工的主观能动性进行组织培训，真正使得想为卢氏农商行发展而尽全力的员工，得到培养并且迅速成长起来。第五，充分激励员工，调动员工的工作积极性，提升整支队伍的精气神。坚持使用经历基层磨炼、敢担当、有实绩，德才兼备的员工，为真正干事创业的员工提供平台，并进行严格的奖惩考核， 发现优秀员工， 不仅要在薪酬上给予提升，更要在今后的岗位提升上给予加分。

（五）提倡风险防控技术创新，深入运用现代化防控手段

卢氏农商行的发展也离不开科技支撑，更要重视利用现代化数据信息开展风险防控工作。一是可以利用其存量基础数据信息，开展分析、评估、预测风险数据，建立数据模型，提前化解金融风险。二是卢氏农商行金融风险防控体系可以不断采集各种业务产品和渠道的基础数据，包括农商行系统的客户个人数据信息、电子银行账户交易信息等，有效监控本行的全面风险。三是利用大数据技术提升卢氏农商行在数字金融风险防控方面的控制能力和服务平台对于风险防控的能力，增强客户的信任度和支持度。四是借助省联社大数据技术，实施及时性的风险管理手段，锻炼员工对金融风险防控、识别的感知力。五是鼓励农商行技术防控风险模式创新。卢氏农商行不仅要依靠省联社技术创新部门进行业务创新，更要发掘自身区域特色优势创新金融风险防控产品和方案，逐渐形成技术创新带来的风险防控手段和效率的增加，抵御金融风险的形成。六是坚持利用现已掌握的海量基础数据，对卢氏农商行风险进行全面分析、评估、预测，并加强合作面，扩大信息收集来源。七是要及时进行总结分析，补充完善数据金融风险防控漏洞。

（六）实施防控资源共享机制，全方位防控金融风险

一是全力争取到支农项目对接，引进先进企业及有实力的企业全方位合作，提供卢氏农商行地域优势业务优势人员优势等资源，加快推进企业发展。二是积极研发新产品、新业务适应外来企业及人员的金融需求，稳定支援建设人员金融服务专一度，提升新增客户来源。三是支持存量客户参与到脱贫攻坚、乡村振兴工程中来，大力盘活存量不良贷款和激活新增不良贷款压降工作。四是不断借鉴外部银行的先进经验，全力补上农村金融机构服务农村的短板，为卢氏农商行打通从理论到实践的最后一公里，充分发掘出一条真正适应农商行生存发展的新路子。卢氏农商行也将以此次契机，整治自身发展中存在的问题和不足，不断完善各项规章制度和调整战略目标，使之更能充分适应“三农”发展、企业发展、员工发展、农村金融机构健康发展之中，保持企业积极向上的发展动力，通过稳定的发展逐渐化解存量问题，防控金融风险的形成。

三、结语

綜上所述，卢氏农商行作为农村金融机构的重要组成部分，其金融风险防控能力的强弱，也将直接影响到卢氏农商行服务“三农”、服务小微、服务实体经济的积极性。建立起全面分风险防控体系，提升卢氏农商行的金融风险防控能力。如今，卢氏农商行在农村的发展，赶上了好时机，也迎来了新压力，面对来势汹汹的其他金融机构威胁，卢氏农商行必定也要积极应对，卢氏农商行的发展要坚持发展、创新，采用大数据、“互联网+”的模式防控未来面对的金融风险，才能保障卢氏农商行在现代化的竞争中有一席之地，更好地为“三农”服务，为实体经济发展助力，为乡村振兴保驾护航。

参考文献：

[1]郭允臻.S农商行小微企业贷款信用风险内部控制研究[D].广州：华南理工大学，2018.

[2]谭华.湖南HR农村商业银行贷款信用风险管理研究[D].湘潭：湘潭大学，2018.

[3]王瑞文.浅谈国内金融市场风险的应对与防范[J].中国商论，2020（03）：57-58.

[4]王世华.完善银行市场风险管理[J].中国金融，2014（21）：53-54.

[5]张黎明.巴塞尔协议Ⅲ下我国商业银行流动性风险监管研究[J].税务与经济，2020（01）：19-24.

[6]徐李梅.新监管下应做实流动性风险管理[N].中华合作时报，2020-01-10（B03）.

（作者单位：三门峡湖滨农村商业银行股份有限公司）