融资租赁公司风险管理体系的构建路径

刘锦锦

市场经济的快速发展促进了多种经济形式的创新，融资租赁作为近年来新兴的热门行业，集融资和融物为一体，开创了金融机构的服务模式，融资租赁公司发挥了积极作用，为中小企业提供了大量的资金支持，融资租赁形式自由，产业升级快速，推动了经济快速发展。但是，受环境的影响，融资租赁公司也面临着多种风险。需要明确风控体系的基本内涵，查找存在的问题，提出建设路径，为融资租赁公司风控体系的发展和完善提供现实依据。

融资租赁起步较晚，但是，在我国却经历了快速的发展阶段。在国家政策的引导下，融资租赁公司在经济领域发挥着积极的作用。融资租赁公司具有多种优势，遵循国家法律法规的要求，创造良好的资金流通环境，为企业发展提供了基础性条件，但是，融资租赁公司在运行的过程中存在多种风险，在风险控制方面融资租赁公司缺乏科学合理的发展规划，更缺乏创造性的建设。融资租赁公司风险管理体系构建需要立足于现實情况，也要融合市场经济发展的内容，完善融资租赁公司风险管理的多项内容发挥融资租赁公司的积极作用，避免风险管控体系存在问题，推进融资租赁公司在市场环境中的多种应用。

一、融资租赁公司风险管理体系的基本内容

（一）融资租赁公司的基本情况

融资租赁是以融物为载体，实现融资目的的金融手段。融资租赁主要有直接租赁、售后回租、转租赁等业务形式。融资租赁在现阶段的发展中，资金来源主要是股东投资款、银行借款及ABS资金，大部分公司还是需要寄生或者附庸在银行传统金融机构下面生存，收入更多来源于信用溢价和流动性溢价，少数融资租赁公司在资产方面有专业能力，可以在资产方面赚取收入。2020年我国GDP首破100万亿元，我国融资租赁市场规模占GDP比重的6.44%，企业数量从2013年1026家增长到2019年的12130家。融资租赁市场规模逐渐细化，市场参考标准逐渐完善，在政策利好国家战略层面利好等背景下，融资租赁获得了快速的发展。

（二）融资租赁公司风险管理的重要性

融资租赁公司进行风险管理是从宏观层面和微观层面保障公司的可持续发展，在风险管理的过程中，融资公司面临着新的环境和新的条件。融资租赁公司一旦缺乏风险管理。就容易给公司的业务带来不可估量的损失。加强融资租赁公司风险管理，能够完善公司的体制和机制，各项工作都有依靠的标准。融资租赁公司风险管理需要结合公司的业务类型，保障各项业务顺利进行。特别是构建风险防控体系，能够为各项业务保驾护航。在科学的管理下，公司遵循各项业务的原则，做好内部环境控制和外部环境控制。一旦发生风险，风险防控体系就会发生作用。在新的市场环境下，融资租赁公司风险管理要建立起体系化的发展模式，为各项新业务提供安全稳定的环境。

（三）融资租赁公司风险管理的基本内容

融资租赁风险管理控需要做好多项工作，实际操作过程中要有效控制商务操作风险、信用风险、租赁物损毁风险、租赁物贬值风险、税收风险、法律政策风险等。风控体系建设中要做好风控组织建设、风控流程建设、风控业务建设和产品风控建设。风控组织建设主要是在风控管理过程中确定好责任主体，不仅仅要实现各个职能部门的职责和操作流程，还要构建风控的决策体系，有了正确的决策，公司才能够真正向前发展。风控的流程建设方面做好含起点、关键点、终点在内的整个流程的梳理和权责划分，在具体执行过程中，按照风控的各个关键点和具体的风控措施进行操作。风控业务建设要做好标准制定、修订以及监督检查。在产品防控建设中，风险管理人员要对租赁业务实施风控审核，提出具体可行的风险控制措施，并做好跟踪、检查、反馈、督导工作。融资租赁公司风险管理体系一旦确立，在实际操作过程中，要严格按照相应的组织架构、职责职权、操作流程、工作指引等各方面的要求尽职履责、分工合作，实现横向和纵向的交叉管理，构建网格化管理模式，发挥融资租赁公司风险管理的作用。

二、融资租赁公司风险管理体系存在的问题

（一）融资租赁公司风险管理面对的环境复杂

融资租赁公司风险管理体系要立足于市场经济发展的现实情况，在实务中发现融资租赁公司风险管理面对的环境相对复杂。新经济时代到来以后，融资租赁管理为企业提供了多种服务，但是，企业在发展建设的过程中容易造成融资租赁公司的金融风险。融资租赁公司在发展建设的过程中，面临着复杂的环境，经济环境发生了变化，市场环境发生了变化，社会环境也发生了变化。融资租赁公司在风险防控方面不确定的因素较多，环境带来的风险时刻存在。融资租赁公司面临从单纯的租赁业务逐渐参与到国家的重大战略建设中。例如在“一带一路”倡议、京津冀协同发展中，融资租赁公司面临着飞机、船舶、工程机械等传统领域的做大做强。信息技术、高端装备制造、新能源节能环保、生物等新兴市场，要求融资公司有更好的能力应对环境变化。在城乡公共事业、环境治理与农田水利、农业发展、家庭农场、农业合作社等，融资租赁业务逐渐增多。由此，融资公司要求资本充足，拥有单一客户融资集中度，保持与客户的关联度抬高了准入门槛，使回租业务受到限制。新兴产业的发展给融资租赁公司提供了新的环境。产融结合和城镇化发展的前提下，融资租赁公司面临着更多的新型业务，再加上互联网技术和互联网金融的高度发展，给融资租赁公司留下的空间较少，实体企业和融资租赁企业需要随时对项目进行审核。

（二）融资租赁公司风控体系受行业发展影响

我国融资租赁公司虽然起步较晚，但是，在发展建设的过程中经历了快速的发展阶段，融资租赁行业发展中出现了井喷的状态，租赁公司风控体系逐渐趋同化，人才缺口极大，业务规模快速膨胀，行业发展与经济发展的实际情况存在巨大差距。风控管理过程中制定的风控体系，主要参照银行的设计，但是，融资租赁公司在风控上缺乏自身行业的特色，租赁公司人才紧缺，人员流动较大，公司行业无法真正规避风险行业的风控标准，需要根据融资租赁公司的个性化情况进行定制公司业务，融资租赁的特点以及多元化的风控体系都需要立足于行业发展的现实情况。我国市场经济发展的过程中，企业在资金寻求方面不仅需要银行的支持，更需要融资租赁公司给予一定的支持。行业发展与环境需求相匹配，但是，行业在管理过程中，风险控制与环境则存在距离，融资租赁公司风控体系受行业发展影响较大。行业发展的整体情况决定了融资租赁公司是否能获得良好的市场份额。融资租赁公司是靠风险盈利的行业，风险控制对于行业发展有重要的作用，融资租赁行业发展有30多年的历史，到2020年全国融资租赁的合同余额为60620亿元。融资租赁是除了银行等传统融资以外的重要补充手段。融资市场快速发展，融资公司股东一般结构较为复杂，例如平安租赁、海通恒信租赁、中航租赁、中电投租赁、大唐租赁、越秀租赁、国泰租赁等，一般都拥有强大的资金背景。风险管理受行业发展影响，行业整体的风控状态决定了融资租赁公司发展的状态。

（三）融资租赁公司风险管理缺乏执行标准

融资租赁公司的风险一般包括经营风险、信用风险、市场风险、技术风险。在风险评估中的市场敏感度、流动性盈利能力、经营管理状况、资产质量、资本充足性都要考量。融资租赁公司风险防控工作是一个系统化的过程，需要有一定的法律依据，也需要有相关的执行标准，但是，在当前的发展建设中发现融资租赁公司风险防控缺乏执行标准，在很多事情上没有足够的依据作为参照，融资租赁公司在风险防控上存在着多种漏洞，管理过程中一旦缺乏执行标准就容易导致风险评估体系、风险模型体系、项目考察等事实存在缺乏执行标准。融资租赁公司在谋求业务发展过程中没有标准化管理体系，业务拓展方向不稳定。业务的差异风控标准不同，开拓市場营销方案设计等方面缺乏基本的标准指引。融资租赁公司风险防控应该包含多个部门的管理，例如风险评估部、商务部、资产管理部等，从客户风险行业、风险资产运营等方面进行多维度建设。风险评估模型建设中包括了客户评估模型、销售评估模型等，在随访机制建设中应该建设持续性的项目随访，随时掌握承租人的情况，在保险管理中的进行多种形式的管理，避免恶性的资产损失。

三、融资租赁公司风控体系建设的路径

（一）实施全过程的业务风险控制

融资租赁公司风险防控体系建设需要从业务的起点到终点进行全过程的管理，实施业务风险防控体系的全过程操作，租前、租中、租后三个阶段进行风险管控。在租前环节中做好尽职调查、合规审查、信用审核、项目审批等。在业务操作的全链条管理中突出风险管理的重点和难点，做好合规审查，运用法律法规的管理来促进融资租赁行业实践的创新。租中要注重合规管理，公司要做好合规经营的保障性管理，每一项任务都要确定好风险因素、信用审查、风险识别等方面，运用先进的经营管理机制进行深入探讨，注重环节管理，做好合同管理，合同的订立、审核、签署、履行各环节等都要留下档案资料，注重并做好环节的管理。租后管理中做好租金催缴、逾期催缴、资产分类与管理、不良处置等，及时发现存在的问题。在项目审批环节，公司授权审批、决策程序、议事规则等工作按照操作指南进行管理，资金管理台账、资金报告制度、资金台账等制度按照资产管理办法执行。全过程信息化业务流程管理实现了制度建设和体制建设上的高度融合。

（二）构建风险防控的保障体系

融资租赁公司在构建风险防控保障体系中，需要注意做好人力资源管理，加强人才的梯队化建设，提高人才的专业化能力，特别是在风险管理的人才培养上，需要一批熟悉公司业务流程，明确公司战略目标的人才，进行专业化风险防控，强化管理队伍建设。在风险防控中要注重数字化管理，做好客户的信用评估、风险评估、跟踪评估等。实施数字化管理，通过数据来完成风险防控，有利于在信息化时代做好融资促进公司的风险管理。运用数字化的管理方式，能够让监管模式更加清晰，更可以在实践中通过网络化和智能化的操作实现风险防控体系的动态管理。构建风险防控保障体系中，股东资源的支持至关重要。融资租赁公司在业务和资金方面做好高度融合，在公司发展进步的过程中，发挥股东资源的优势。例如在实践中发挥资本注册人的作用，做好市场业务开拓，提升公司的市场竞争力。多元化的保障体系有利于融资租赁公司做好风险管理。保障体系建设需要从多方面进行维护，更需要不断创新管理的内容，融资租赁公司在构建可持续发展战略中做好风险防控体系建设，有利于公司获得全面的升级。各个职能部门加强关键点的控制，掌握好租赁业务的系统化评估方法，建立起立体化的风险防控保障体系。

（三）完善风险防控的具体措施

融资租赁公司风险管控体系建设需要从组织管理上做好管控，任何风险管理都不是独立的，要直接向董事会负责，公司各个职能部门在风险管理中发挥各自的作用，相互协调进行风控管理，从管理制度上各个部门绩效考核目标不同，存在某些冲突，必须全面准确地做好风险信息管理。在具体业务中，需要构建风险管理的框架，明确风险管理思路，做好风险识别、风险分析及评价，对风险进行应对。风险管理委员会需要履行的职责包括审议全面的风险管理年度报告，审议风险管理策略和重大风险管理解决方案，审议重大决策、重大风险、重大事件、重要业务的流程。审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告，审议风险管理组织架构及职责方案，办理有关风险管理的其他事项。各个职能部门根据风险技术管理措施组织建外部专家委员会，对风险管控进行预警，各个风险事件做好应急处理，参与其他相关风险事务的评估活动。监事会的经营决策管理监督以及风险管控构建起系统化的管理模式。风险防控体系化建设需要各个部门发挥出积极作用，在具体措施的执行上，真正立足于融资租赁公司发展的实际情况，在风险防控的措施上，根据融资租赁公司的实际情况进行掌控，发挥融资租赁公司的管理作用，使风险防控能够落实到各个环节。

结 语

融资租赁公司风险防控体系建设需要立足于当前市场经济发展情况，真正认识到融资租赁公司的基本情况，强调融资租赁公司风险管控的重要性，全面掌控风险管控的基本内容，及时查找存在的问题，根据问题列出解决方式，在融资租赁业务的全过程实施风险防控，构建风险防控的保障体系，完善风险防控的具体措施，从宏观和微观共同推进融资租赁工作。特别是在新经济时代，融资租赁公司做好风险防控，有利于提供更好的金融服务，有利于融资公司融入到市场发展的潮流中，真正为企业发展服务，真正实现融资租赁行业的良性发展。

（作者单位：山东高速环球融资租赁有限公司）