机制设计理论在企业资源配置中的实践与启示

摘要：各类社会和组织活动均存在信息不完全的情况。如何利用较少的信息达到最优效果，是实现既定目标的关键。在企业资源配置工作中，上下级之间也存在信息不对称的问题。如何让预算目标合理并发挥牵引作用，如何使资源配置更加有效和高效，是企业管理中要做的重要课题。通过电信公司实际工作中对机制设计理论的应用和实践，探索有效帮助企业高效配置资源的机制和方法，希望为其他企业的实践提供参考。

关键词：机制设计理论;电信公司;资源配置;博弈规则

0 引言

在现代市场经济环境下，如何在信息不完全或不对称的情况下，比较、分析和设计各种资源配置机制，以实现既定目标，成为公司治理、企业竞争中至关重要的问题。20世纪七八十年代，莱昂尼德·赫维茨（Leonid Hurwicz）、埃里克·马斯金（Eric Maskin）和罗杰·迈尔森（Roger Myerson）创立和发展了“机制设计理论”，给出了创新性的回答和解决方案。为表彰3位经济学家在机制设计理论方面所做的突出贡献，诺贝尔奖评审委员会将2007年诺贝尔经济学奖授予他们。本文以电信公司为例，探讨机制设计理论在企业资源配置中的应用。

1 机制设计理论概述

机制设计理论（间接机制），是在信息不对称情况下，信息少的一方首先行动，设计一套契约，并在契约中设置不同可能的选项，设计者把这个契约（博弈规则）提供给选择方，并通过对方的选择来判断其信息真实水平，而且对方主动透露真实信息比提供虚假信息的效用更高。简单来说，就是让人和组织在行动过程中透露真实信息，并据此得到设计者期待的结果。

机制设计理论有3个基本概念和要件。一是激励相容。就是在设计机制时必须让个人理性和集体理性相容，达到“主观为自己，客观为他人”的效果。1972年，赫维茨发表论文， 首次提出了激励相容的概念，在存在道德风险的情况下，保证拥有信息优势的一方（代理人）按照契约的另一方（委托人）的意愿行动，从而使双方都能趋向于效用最大化。但是，要让代理人讲真话，委托人必须实施某种形式的激励， 这就是激励相容[1]。二是显示原理。在激励相容约束条件和信息不对称情况下，每个人只知道自己的意图，对别人的意图只能靠猜测，如果参与者都显示假信息和假意图，那么就难以达到既定目标。显示原理通过设计信息的提供或展示机制，诱导参与人暴露真实信息与意图，并尽可能为设计方提供信息， 而设计方则向参与人提供较低限度的信息[2]。三是实施理论。马斯金在其论文中提出实施理论，并证明了如果有一种机制能够满足单调性和无否决权条件，那么这种机制就是可实施的。实施理论使机制所产生的所有结果都有助于预定目标的实现， 为寻找可行的规则设立了标准[3]。

大到国家经济运行，小到团体组织激励分配， 均面临信息问题和激励问题。例如，面对2个孩子分蛋糕如何保证公平的问题，机制设计的办法是让其中一个孩子切蛋糕，而另一个孩子选择蛋糕。这样，第一个孩子为了确保自己所得最大化，必然会尽量平均分配。另外，在无线电频段拍卖中寻找对许可证估值最高但又不夸大报价的公司，需要机制设计;政府通过税收来调节收入分配，同时又要保持企业和个人的创新活力和动力，也需要机制设计。

2 企业预算管理和资源配置面临的主要问题

企业预算目标通常以业务目标和收入目标为起点，以利润或现金流为终点，收入和利润之间涉及成本资源配置。一般企业预算目标采用自上而下的方式设定，上级企业通过对市场的分析预判，再结合自身能力，明确整体的业务和收入目标，同时结合投资人要求或同行业情况提出利润增长目标，得出整体可配置的成本等各类资源。在此基础上，以同样的过程对下属各单位的业务、收入、利润等目标进行分解，得出下属各单位的资源配置结果。上述预算目标制订和资源配置过程存在以下问题：

（1）预算目标需经多轮沟通、反馈和调整，造成时效较差。预算目标及资源配置通过预算编制软件和电子表编制，下属单位上报认领目标后，接着经过上级单位的预算办公室汇总、反馈、质询、调整再下达等程序，其时效性较差。

（2）最终的预算目标根据上级单位要求确定，下级单位基本没有自主权，造成预算目标的客观性、合理性、公平性受到质疑，从而影响预算对业务发展的牵引作用。

（3）下属各单位之间的预算目标无法及时进行对标，预算目标无法起到相互激发和促进的作用。

（4）不同预算目标对下属单位的资源、薪酬影响不明确，特别是对下属单位管理人员的业绩考核和薪酬水平影响不明确，造成下属单位尽可能认领低目标，有可能造成市场机遇丧失。

如何通过机制设计让下属单位在预算目标认领和资源配置过程中展示其最真实的信息，客观、足额，不保守、不冒进地认领业务和收入目标，是预算编制和资源配置发起单位需要解决的问题。

3 机制设计理论在电信公司中的实践情况

电信公司的主要业务是信息通信服务，由于IT（互联网技术）系统集中管理，所以省级电信公司能掌握所属市级电信公司相关业务类型、用户数据和发展态势的基本面情况，为预算目标认领和资源配置的机制设计得以实施奠定了基础。机制设计理论应用于确定市级电信公司预算目标并完成资源配置时，关键事项和主要过程包括：

3.1 省级电信公司对市级电信公司业务和收入进行测算，并掌握初步数据

省级电信公司按不同产品进行分类，对存量用户、ARPU（每用户平均收入）、业务量、流失率、ICT（信息与通信技术）项目交付时间等方面进行分析，结合预计新增用户和新业务发展情况，构建统一计算模型并测算各市级电信公司下一年度的业务和收入能力，形成对各市级电信公司的初步收入预测结果。该结果可作为实施下一步工作的基础，但其作为保密数据，仅由省级电信公司预算管理团队掌握。同时，省级电信公司对市级电信公司人员进行培训，帮助市级电信公司在参考省级公司模型基础上自行测算下一年度的业务和收入。由于该模型中存在不少假设条件，如新增用户市场份额、新增用户ARPU、存量用户流失率、ICT项目交付时间等，因此省级电信公司不可能完成掌握市级电信公司的全部业务信息，存在上下级信息不对称的情况。如何让市级电信公司充分展示其全部信息，需要通过后续机制设计和实施来解决。

3.2 设计收入预算目标梯队

分梯队的原理在消费品和服务提供市场存在大量应用案例。例如，在手机上市定价时，会按硬件配置分成几个档位;在制定飞机票价时，按位置和舒适性分商务仓和普通仓等。对商家来说，分档主要是为了区分不同消费者的消费能力，从而最大限度地获取消费者剩余。收入预算目标分梯队，对于完成预算目标认领来说，主要是为了识别有信心且有增长潜力的市级电信分公司，匹配不同的资源和激励政策。

收入预算通常以增量预算的方式实施，并以相对数（增幅）来体现。收入预算目标梯队设计的主要内容包括确定梯队数量、增幅起点和增幅区间。例如，分4个梯队，增幅起点为6%，区间为2%，则形成梯队表，示例见表1。

3.3 设计资源配置模型

为激励市级电信公司展现真实信息并尽可能认领高增幅梯队目标，在设计资源配置模型时，应遵循4个原则：①收入目标自主认领;②收入目标与运营成本、人工成本、投资、业绩考核得分进行关联;③高目标配套高资源配置;④高目标与高完成进行组合，可得高配置和高得分，其他组合（如高目标与低完成），则得到较低资源配置和考核得分。在具体进行资源配置模型设计时，需考虑的要点还包括：

（1）高增幅梯队对应高配置，低增幅梯队对应低配置。

（2）为避免同一梯队内认领增长率不同所配置资源比例一样，需设计认领增长率与增配资源比例之间的线性斜率为逐步增大。

（3）结合弹性预算管理，对于全年收入完成超收并跨梯队的，均按年初的资源配置比例增配成本;对于全年收入完成出现歉收情况的，则清算成本资源。

分梯队资源配置简要示意见图1。

3.4 设计市级电信公司业绩考核规则

按高目标、高完成组合得高分，而其他组合（如高目标与低完成、低目标与高完成）得分较低的原则，制定市级电信公司收入目标认领加分的业绩考核计算规则，同时对业绩考核得分进行得分矩阵设计。得分矩阵见表2。

3.5 根据预估数据进行机制推演

省级电信公司根据自行采集和预估的数据，带入模型进行推演，预测市级电信公司收入预算认领和资源配置结果，检查是否符合预期目标。

3.6 组织预算目标实时认领

按照显示原理，为高效完成既定目标，解决信息的真实显示与传递问题，让参与者集中展示信息是很好的机制，特别是在各类拍卖活动中有成熟的应用。通过统一、实时的方式开展市级电信公司自主认领预算目标工作，同样起到高效和相互激发的作用。主要实施过程和要点包括：

（1）利用信息化手段（如开发“实时收入认领系统”或电子表格模拟）组织开展现场直播式的实时认领活动。市级电信公司通过视频会议等方式实时远程参与。

（2）在系统或模型表格中展示预算认领情况，如上年数据、认领增幅、资源配置结果等。

（3）可分几轮进行收入认领，前面为市级电信公司试报，系统或表格展示的数据会实时变化。市级电信公司可通过调整录入收入增长率，查看本单位及兄弟单位的认领情况、预算目标排名和资源实时动态分配情况，并以最后一轮录入的收入增长率目标作为自主认领的目标。

（4）设定每一轮的具体时间。确保各市级电信公司

在既定时间内完成收入目标认领，并确认资源配置结果。

3.7 机制设计执行结果总结和评估

在企业资源配置中应用机制设计理论，可促进“上下同欲”，体现在：

（1）在传统的自上而下的预算模式下，市级电信公司主动性被抑制。省级电信公司下达目标，市级电信公司被动接受。省级电信公司下达的预算不一定能充分契合分公司当地市场实际情况。省级和市级电信公司的博弈成本高，沟通内耗较大。

（2）在新模式下，市级电信公司自主认领目标，大大促进其立足实际，挑战更高目标。市级电信公司自我加压，业务和收入增长远超上级单位预期。资源配置一次到位，通过充分放权，将成本使用决策权下放给基层，让听见“炮声”的人来呼唤“炮火”。工作效率得到提升，沟通成本降低，由省市二级博弈变为市级电信公司间博弈，形成你追我赶局面。

采用该机制以来，市级电信公司已连续多年超省级电信公司既定目标完成收入预算目标认领，且绝大部分市级电信公司按既定目标完成预算。省级电信公司在所在省份的通信业务收入、市场份额和用户市场份额连续多年提升。

4 启示

（1）机制设计理论大可用于政府、社会经济活动，小可用于公司、团队和个人，主要源于信息不对称和激励缺失是各类组织和活动中共同面对的问题。在解决企业资源配置问题方面，机制设计理论可发挥重要作用，在公司实务中大有作为。

（2）设计方在设计机制过程中，必须根据所掌握的信息进行模拟推演，所掌握的信息越充分，推演结果越准确。根据推演结果，可不断调整和修正原有机制和模型，以保证得到与设计方期望接近的结果。

（3）在机制设计时对博弈参与方的调整，主要表现为从设计者与参与者的博弈调整为参与者之间的博弈。同时，参与者的博弈过程必须符合“责权利”对等原则，对于虚假或恶意提供信息的参与方，在机制设计时必须有相应的限制和惩罚机制。

（4）规则的统一和公开有助于在资源配置过程中形成共识、提升效率。设计方提前发布规则，以保证参与方有较充足的时间进行评估，确定自身的策略，进而更好地保障参与方所提供信息的有效性。

5 结语

管理学有句名言：你考核什么，就会得到什么。而根据机制设计理论，可以将这句话延伸为：你想得到什么，就设计什么。对于实现发展目标和解决经营问题，特别是在具体场景中，企业应用机制设计理论大有可为。需进一步说明的是，机制设计理论及其应用并不是“一招鲜吃遍天”，必须根据具体环境条件、企业所处的发展阶段、业务产品特点等实际情况，适时进行调整和更新。只有这样，才能发挥其应有作用，得到设计者想要的结果。

参考文献

[1]LEONID H.The design of mechanisms for resource allocation [J].American Economic Review，1973，63（2）：1-30.

[2]MYERSON R.Incentive compatibility and the bargaining problem[J].Econometrica，1979，47（1）：61-73.

[3]郭其友，李宝良.机制设计理论：资源最优配置机制性质的解释与应用——2007年度诺贝尔经济学奖得主的主要经济学理论贡献述评[J].外国经济与管理，2007（11）：1.

收稿日期：2022-02-10

作者简介：

钟鹏，男，1977年生，本科，经济师，主要研究方向：公司预算管理、公司投融资管理。