艺术品进场交易应注意的事项

李洪东

近年来我国产权交易市场迅速发展，交易规模和市场活跃度越来越高，交易范围和业务种类越来越多。在标的资产中越来越多的抵债、政府罚没、企业收藏的艺术品进场交易，在涉及艺术品的资产交易中，笔者认为应该注意以下两个方面。

一、艺术品进场交易的合规性和禁止性规定

首先我们要厘清艺术品的概念，我国法律还没有确切定义艺术品的范畴，据《中国百科大词典》界定，艺术品的概念可以广义和狭义范畴着手。广义的艺术品，指的是“历史上一切具有艺术价值并传承人类对美的认知、理解、探求、创造的客观物质载体”。而狹义的艺术品是指“凝聚人类各种形式的艺术劳动，具有某一具体表征和特定经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品。”产权交易中涉及的艺术品是指狭义的艺术品，且属于可依法用来交易的物品。

（一）交易方式要合规

《国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》规定，除依法设立的证券交易所或国务院批准的从事金融产品交易的交易场所外，任何交易场所均不得将任何权益拆分为均等份额公开发行，不得采取集中竞价、做市商等集中交易方式进行交易。《艺术品经营管理办法》也相应规定，未经批准，不得将艺术品权益拆分为均等份额公开发行，以集中竞价、做市商等集中交易方式进行交易。前车之鉴如郑州某交易所曾采用了份额化、标准化、连续性、做市商式的交易模式，目前正处于清理整顿状态。对于艺术品证券化、信托化、金融化交易模式有待政策支持和进一步探索与创新。艺术品作为一类特殊的实物资产，通过挂牌交易进场公开转让，产权转让主体在履行相关决策或批准程序后，可以通过产权中心发布转让信息，以公开竞价的交易方式进行交易。这一交易方式引入了竞争机制，能够有效发挥产权交易市场资源配置和优化功能，实现艺术品的顺畅流转。

（二）法律法规禁止交易的艺术品

2016年，当时的文化部颁布了《艺术品经营管理办法》，规定走私、盗窃等来源不合法的艺术品;伪造、变造或者冒充他人名义的艺术品;法律、法规禁止交易的动物、植物、矿物、金属、化石等为材质的艺术品不得进行交易。

艺术品中属于文物的，要符合文物的相关法律法规。下列文物不能进场交易：依照法律应当上交国家的中国境内出土的文物;依照法律应当移交文物行政部门的文物，包括国家各级执法部门在查处违法犯罪活动中依法没收、追缴的文物;银行、冶炼厂、造纸厂以及废旧物资回收单位拣选的文物;国有文物收藏单位以及其他国家机关、部队和国有企业、事业组织等收藏、保管的文物;国有文物购销经营单位收存的珍贵文物;非国有馆藏珍贵文物;物主处分权有争议的文物;其它法律法规规定不得流通的文物。

交易过程中，我们要分清哪些艺术品可以进场交易，哪些是法律法规禁止的。对于禁止交易的艺术品按照相关法律法规进行处置。财政部2021年颁布实施的《罚没财物管理办法》规定，依法没收的文物，应当移交国家或者省级文物行政管理部门，由其指定的国有博物馆、图书馆等文物收藏单位收藏或者按国家有关规定处置。依法没收的野生动植物及其制品，应当交由野生动植物保护主管部门、海洋执法部门或者有关保护区域管理机构按规定处置。河南产权交易中心曾于2018年协助相关部门将收缴罚没的青铜器、唐三彩等30余件文物移交至河南省博物院;将10余件象牙及象牙制品移交至野生动植物保护主管部门。

二、艺术品交易环节的规范化

艺术品的复杂性和特殊性决定了其交易本身是一个比较复杂的过程，确权、鉴定评估、保管、展示、竞价，每一个环节都需要科学规范的流程以及法律法规的支撑。

（一）权属认定

产权交易过程中我们要注意艺术品（交易标的）合法性问题，交易行为有无效力问题，交易行为责任问题。对委托交易的艺术品进行权属认定，由于缺少清晰的流传记录，缺少可供查证的证据系统，在权属认定方面，需要做到谨慎和完善。委托方应提供相应的权属证明、承诺书等，对于罚没收缴的艺术品的权属认定比较清晰，有相关的裁定书、文件资料等。

（二）鉴定评估

艺术品的价值具有不确定性。不同于一般的商品，艺术品都是独创产品，它不是满足人们的基本需求，而是较高层次的精神需求，艺术品价格除由价值决定外，还受其它非价值因素的影响，比如常说的“盛世收藏、乱世黄金”。此外，还与购买力强弱、藏品存世量多少、作者知名度高低和个人的审美差异等因素有关。因此艺术品具有特殊性，这也决定了对艺术品价值评估难以标准化，定价具有不确定性。其真伪、瑕疵的判定往往靠鉴定专家来进行辨别，这必然带有一定的主观性。

文物艺术品鉴定有一套严密的方法论体系，在实际的操作流程中也有一套严格的操作规程。现在科技越来越先进，可以对艺术品进行物理检测，DNA数据提取，从作品物质形态的微观层面，分析比对艺术品纸纤维状态、色墨附着状态、颜料物质成分结构、元素成分分析等方面进行分析鉴别，大大提高了艺术品鉴定评估的可靠性。

（三）存放保管

艺术品本身的专业性与复杂性使得其在交易过程中，需要认真做好标的的存放、包装、运输、保管。库房应安装适合的监控、报警和消防系统，满足各类艺术品的基本的保管条件。库房存放标的，应依照标的材质、包装形态、质量及安全要求，设定合理的存放方式，避免标的受损。对有特殊要求的标的，可视情况配备相应的防水、防尘、防虫、防火、防盗等保管设施。还要加强库房管理，做好出、入库登记。河南产权交易中心按照标准建成的库房，可以存放保管艺术品、珠宝等物品，同时建立健全完善的库房管理体系，进行规范化管理，为相关单位、企业提供物品保管服务。

（四）预展展示

艺术品展示环节可以采取现场实物展示和数字展示两种方式。

1.现场展示

艺术品现场展示与其它的实物资产展示相比，更具有一定的专业性和特殊性。现场展示也是目前艺术品交易中常用展示的方式，可以让竞买人近距离了解艺术品质量、瑕疵。预展场地应符合国家有关文物艺术品展示场地的要求，展板、展架、灯具等应符合国家安全标准。可选择专业机构负责展区设计、展场布置工作。根据需要设置展场布局图，计算机系统、通讯系统及摄像系统以及咨询接待处、媒体接待处、图录资料发放处等。根据国家有关规定，展场明显处应设置安全疏散图示。河南产权交易中心于2018年挂牌处置了字画、珠宝玉器等1000余件罚没物品，采用了现场展示的方式，取得了较好的效果。

2.数字展示

河南产权交易中心自主设计开发的全省统一的国有产权数字平台，为艺术品数字化展示提供了平台载体和技术支持。VR+数字化场景漫游就是成熟的艺术品展示应用场景。通过链接视频、音频、图片、文字等相关内容，通过VR场景展示，还可以通过VR的场景漫游远程一对一、一对多实时在线带看讲解，场景画面与语音介绍实时同步，完成互动答疑。可以自由切换场景、标注点等。如同线下面对面进行全方位的讲解，竞买人有身临其境到访现场的感觉，可以更加详细和全面地了解每件艺术品。

与一般的实物资产截然不同的艺术品是一种特殊的物品，在交易过程中合规、确权、确值就成了一个非常重要的环节。产权交易机构的公信力和价值发现功能在艺术品进场交易起着十分重要的作用。

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