浅谈银企互联在科研院所资金结算中的应用

王剑玲 卢 婧

一、引言

银企互联是目前银行提供给高端客户最先进的电子银行产品。为提升财务工作“放、管、服”水平，给科研人员提供更加便捷、高效服务，中科院网络信息中心通过与多家国有银行合作，实现了通过互联网在中科院ARP系统与各家银行网上银行系统（以下简称“网银系统”）之间建立实时数据互联通道，通过ARP系统界面，调用网银系统接口，可以将待付款单据信息发送至网银系统，实现外联制单、网银系统复核和支付、付款结果查询、账户余额查询、报账信息提醒等功能，银行账户和资金管理与调动，通过银行网银系统完成。银企互联在一定程度上能减少财务人员的重复劳动，提高相关财务信息的准确性和及时性，提升财务工作效率和质量。银企互联可以完全满足客户对网上银行在功能和安全性上的相关要求。

二、传统付款方式的弊端

网上报销业务占科研院所总业务量的80%以上，财务人员业务量大，劳动强度高。中央预算单位科研院所在银行开设的账户有基本账户和零余额账户。基本账户的资金来源主要有自然科学基金，科技部、地方政府、科研院所、高校、企业专项经费等，零余额账户有财政下拨的机构运行费和项目，以及基建等款项，资金来源复杂，资金流量大。在没有启用“银企互联”之前，科研院所付款结算方式主要是企业网银。

（一）支付效率低下易出错

1.一般付款模式是出纳根据会计审核过的凭证登录网上银行，手工输入收款单位、对方开户银行、账号和金额，遇到付款笔数多的时候，效率低下容易出错。

2.有些重点科研院所单位资金量大，每天的付款任务艰巨，平均要付出100笔左右的款项，年底时一天达300多笔以上，这个工作量是超负荷的，在每年10月份到年底，每天都要加班加点，而且在输入付款信息的时候极易出错，零余额付款的时候还要填上类款项，类款项都在15-18位数字，稍不注意出现填写错误，还要填写财政授权支付更正通知书，并会受到财政部监控。公务卡支付信息无法实现系统验证，财务人员要根据公务卡还款每笔刷卡金额，填写交易时间、交易金额、交易地点，并需要填写类款项等。公务卡支付报销信息无法与银行链接，导致公务卡还款信息核对困难。报销人在填制报销单时已经输入了一遍付款信息，出纳登录网银后还要再输一遍，重复劳动，浪费时间，工作效率低。且出现差错后须通过人工复核或进行银企对账才能发现，影响核算的准确性。

（二）信息滞后无法实时掌握付款情况

付出的款项，科研人员经常需要查询付款状态，需要银行回单，每天来查询的次数频繁，财务人员平时付款任务艰巨，还要时常进行查询，耽误财务和科研人员工作时间。月底对账的时候，有些款项未能实时入账，造成对账困难，就要做银行调节表；审计的时候，还要把未达账项的原因列明，不利于内控制度管理。有些未达账项拖到月末进行银企对账后方能发现，由于票证传递的延后，造成出账信息滞后，影响核算的及时性。

（三）工作量大银行账户信息反馈不及时

中央预算单位科研院所经费量大，领导核查需要数据时，无法在财务系统中实时获取银行账户信息，只有通过纸质回单、对账单和网银系统进行查询。出纳人员采用手工录入方式进行银行收支核算或登记日记账，手工下载对账单，且多笔相同金额银行记录仍需以人工勾对进行对账，增加了会计人员工作量。

三、开启银企互联付款方式

（一）银企互联上线前的准备

上线前的准备工作到位与否，直接影响上线是否顺利以及功能是否正常，前置机及银行各项服务开通和设置尤其重要。

1.银行准备工作。一是前置机的银行相关配置，并按要求进行设备管理。二是公务卡与额度户和基本户做关联。开通额度户并笔、逐笔业务；开通基本户并笔、逐笔业务；开通公务卡消费记录查询业务。三是开通ARP财务系统发送数据至网银、在网银进行授权支付业务。

2.研究所准备工作。一是完成前置机财务系统配置。二是向运营商申请从前置机到银行专线；申请前置机VPN账号；与银行沟通，开通网银服务；申请ARP银企互联数字证书；签署ARP银企互联安全使用须知；完成系统全部准备工作。三是检查ARP相关数据，如付款账号、开户行以及账户是否正确；总账系统会计科目辅助核算项是否正确；个人工资卡和公务卡的开户行以及卡号是否正确等。

3.总账NC系统：银行账号的开户行及付款账户是否正确。结算方式中基本户会计科目是否有银行账户辅助核算项，零余额账户会计科目增加银行账户和类款项辅助核算项。类款项编码和名称是否和财政部门对应一致，是否含有已审核未付款的单据，是否含有待审核的单据，建议处理完毕，银企互联服务上线前在途单据的处理。

4.财务系统：查看外单位劳务人员中的开户行是否正确，查看收付款方中的开户行是否正确。

（二）银企互联上线后实现的功能

上线前：付款管理界面点击付款生成凭证后，登录银行网银系统手工录入付款信息进行付款。上线后：银企付款界面点击付款，把付款信息推送到银行网银系统进行付款，银行把付款后的数据打包推送到ARP银企互联平台，ARP付款管理界面自动付款生成凭证。

银企互联服务支持的结算方式包括转账对公、转账对私、公务卡结算三种方式。

1.汇款批量付款：通过ARP系统与网银系统有机关联，在ARP系统中直接选择单据进行批量付款，付款时不用再重复填制汇款信息。

2.公务卡批量付款：网上报销中对公务卡结算方式增加付款日期字段。报销人员在填制报销单据时，可以根据公务卡卡号、付款日期、付款金额等信息与银行支付信息进行关联验证。实现公务卡批量付款，加快付款速度。

3.银行卡批量付款：实现银行卡批量付款，提高汇款效率。

4.课题组自行查询功能：网上报销系统与银企互通，财务部门付款后，ARP系统中会及时同步银行处理信息。财务审核通过后，课题组可在ARP银企互联菜单-工行付款-建行付款随时查看报销业务银行处理状态，实时掌握收付款信息。

5.额度付款类款项快速准确填列：在ARP系统中建立了各课题与列款项的对应关系，并维护好基础数据。付款时，系统可根据该课题匹配出对应的类款项，大大简化额度户支付令的填制工作。

（三）银企互联实现的优点及重要应用

一是高效性：银企互联能实时反映账户资金变化状况，便于研究所财务监控和决策。

二是时效性：银企互联模块能够及时做到与财务系统的对接，通过科研院所与银行互动连接实现资金划转和归集，提高资金利用效率，方便地完成科研院所财务系统与银行有关的交易。

三是准确性：银企互联的应用能减少财务人员手工操作环节和工作量，降低劳动重复率，节约人力资源，有效提高资金使用效率，对资金管理及分析更加明细。在信息核对方面，有出纳人员、会计审核人员、网银盾复核人员互相制约，多重核对，从而降低差错率，保障支付信息的准确性，提高工作效率。

四是便捷性：内部机制可以灵活定制，保证资金的安全。银企互联设有标准化接口，方便与科研院所内部系统实现在线连接，银企互联可以为科研院所在财务系统中开发和定制个性化功能提供支持，系统自身安全机制较网银更加安全，具有信息同步、高效便捷、个性服务和安全可靠的鲜明特色。

（四）银企互联的缺点

一是对科研院所与银行系统的网络连接要求性高。如系统不能实时连接ARP系统，无法及时获取银行数据，对进行ARP在线付款的数据会造成异常处理，需要银行检查原因，出纳驳回到待付款状态再付款。由于网络延迟，会造成银企平台重复推送到网银，这就要求复核人员仔细核对，才能保障不重复付款。这就对银行系统网络连接提出更高的要求，银行应搭建一条和科研院所财务系统银企互联专用通用网络，以保障网络通畅及资金支付安全性。

二是科研院所银企互联模块支付功能实现的前提限制严密。ARP系统中对所有供应商及其他支付单位和开户行账户信息进行维护，且有变化时须及时变更，资料收集及数据维护工作量较大。

四、银企互联服务安全应用规范

银企互联主要用途是减少ARP系统与银行资金数据的手工导入/导出环节，方便用户操作，由于不可预知技术风险，要求资金最终支付前必须在网银系统中进行人工复核。

科研院所作为应用主体责任单位，须事先与合作银行明确双方责任，要求银行保障前置机安全及网银系统网络传输安全；须制定本单位银企互联管理规范和操作流程，指定各环节责任人，特别要明确网银系统最终复核责任人及其所承担的责任；在日常运行中加强对实际操作流程监管。

一是指定专人妥善保管数字证书U盾及密码，并规范使用流程；数字证书U盾原则上应仅在本单位办公场所使用；使用人调整时应及时更换密码口令；如发生丢失情况，立即挂失。

二是做好银行前置机日常维护。前置机应始终保持在安全可控环境中运行，并仅作银企互联相关用途；定期进行操作系统和防杀病毒软件升级；非支付业务处理工作期间应关闭电源。

三是数字证书U盾进行支付业务时仅在操作计算机或前置机上使用，操作完成后应及时拔下收起，恢复保管状态。严禁长期与操作计算机或银行前置机连接。

四是银企互联服务使用的密码口令，务必符合安全要求，长度不少于10位，由字母、数字和特殊符号组成。每3个月到6个月要进行更换，并确保不使用已用过的重复口令。

五是用于接收银企互联验证码的手机号码，必须走线下审批流程后，由主管财务的所领导或财务部门负责人在系统中进行维护确认。手机使用者要妥善保管，安全使用。

六是银企互联服务使用的网银系统复核额度和级别如需调整，须走线下审批流程后，由主管财务的所领导或财务部门负责人在系统中进行维护确认。

五、银企互联下一步待开发应用

一是中科院计算机技术网络中心ARP技术人员一直在研发银企互联新应用，银企互联作为财务信息化的一个重要环节，是未来财务信息化发展的基础。银行收付款回单以电子凭证存在财务系统里，作为财务电子档案存储，目前研发人员已经开通工行电子凭证下载功能，报销人员只需要在ARP已付款菜单里点击“下载”就可以随查随看，再不用专门去财务部门复印回单，可以快捷了解资金支付情况。目前这个功能正在试运行中，待正常后科研院所单位就可以正常运行使用。另外带银行印章的回单可以和记账凭证一起套打，这也是下一步研发的对象，这样可以大大降低财务成本，减少打印凭证时间，提高工作效率。同时我们建议把财务记账凭证作为电子档案和电子回单一起存储在ARP系统中，科研人员课题结题需要审计时，就不用再到财务部门找纸质凭证复印，而直接在系统里下载提供给审计人员即可，一目了然，非常方便。

二是实现信息双向互通，自动对账。目前银行对账的模式还是在NC银行日记账中下载数据，和银行电子对账单下载数据在表格中进行排列勾对，数据量大时费时费力，银企互联实现了网上银行与ARP报销系统的信息互通，但并未与财务人员日常使用的账务系统关联，一些手工做账数据还是无法导入到系统里，不能满足自动对账的需求。在下一步新的应用中，会将网上银行的收支信息、NC账务处理系统中的信息，实现信息双向互通，在对账菜单中完成自动核对。

三是通过ARP系统收入管理模块里非财政到账经费单和财政授权到账经费单，同步收款信息实现收入认领。现阶段银企互联在科研院所中的应用，主要解决的是资金结算中款项支付方面的问题，未来可以探讨将这一系统的应用扩展到收入查询和资金认领方面。通常我们收到网银到款通知单，通过财务系统对到账金额、已认领分配金额、未认领分配金额、摘要、通知状态、未发布状态做出详细描述，不知道是课题组哪位老师的经费，都是通过邮件或者财务微信群询问，科研秘书来财务部门确认，由科技处专门管理经费的老师管理，科研秘书打出还款单或者直接收款单入账。但也有一些经费存在没人认领的情况，不同课题组和一家单位合作，不知道是打给谁的款项。如果可以将银行信息与收款管理系统进行信息互通，这样科研人员就可以在端口输入准确的信息，精准查询、调取符合条件的数据，确认款项是否到账，并将可以明确的收入信息在收款管理系统进行确认，若是将课题号和银行信息结合起来，更能准确到各课题经费，便于财务人员根据确认好的收款信息进行账务处理，既能有效节约沟通成本，也方便管理经费的科技处人员，提升了工作效率。

六、小结

银企互联模式为进一步实现资源优化配置提供了条件，上升空间还很大，银企双方共赢，对未来财务工作紧紧依托信息化手段，升级完善智能化研发有着重要意义。将网上银行系统与内部管理信息系统互联，中央预算科研院所走在了中央级事业单位的前列。今后，还将加快推进人工智能在财务工作中的运用，减少科研人员在经费使用过程中耗费时间和精力，真正实现财务工作由“核算型”向“管理型”转变。