有限公司现金流管理优化研究

成卫红

（北京航天华盛科贸发展有限公司，北京 100074）

随着我国社会经济体制的日趋完善，有限公司现金流管理工作逐渐受到重视。加强现金流管理不但能够保障公司正常运行，还能规避各项经营管理风险，提升有限公司经营管理体系的抗风险能力以及市场竞争力。基于此，有必要明确有限公司现金流管理中存在的不足，并采取科学措施补齐短板，从而增强公司现金流管理的有效性，促进有限公司的快速发展。

一、有限公司现金流管理中存在的问题

（一）公司相关人员没有意识到加强现金流管理的必要性

首先，由于现金流管理概念引入有限公司经营管理体系时间较晚，所以公司内部多数人员对现金流管理都缺乏充分的认识，不了解实施现金流管理的意义、作用以及方法，从根本上降低了有限公司现金流管理的效率。其次，受传统经营管理观念的影响，有限公司内部相关人员的管理思维存在一定的滞后性，他们还局限于以往的管理模式中，没有充分认识到对于综合考虑市场内外部环境以及公司中长期发展需求而言，实施现金流管理工作的重要性。这不但会阻碍公司现金流管理体系的顺利优化，还会导致有限公司无法与经济市场顺利对接，给有限公司经营发展造成的不利影响是不可忽视的。

（二）缺乏完善的现金流管理制度

首先，部分有限公司现行的现金流管理制度内容不够细致，通常是套用现成的管理制度模板，模板中很多制度条例都与公司实际的现金流管理需求不符，不但对员工执行现金流管理决策的指导作用不明显，还会降低有限公司现金流管理的精细化程度。其次，部分有限公司只建立了基础性的现金流管理工作制度，而没有增设与之相匹配的监管机制、考核机制和激励机制，一方面会导致制度结构出现缺陷，另一方面无法调动全体人员参与现金流管理的积极性。在这种情况下，有限公司现金流管理质量是难以得到保障的［1］。

（三）公司对上级部门依赖性较强，融资需求缺口大

从有限公司现金流管理融资现状来看，大部分公司在融资过程中都对上级部门有较强的依赖性，融资渠道非常单一，同时缺乏自主融资能力。这不但会降低有限公司的融资效率，而且会造成较大的融资需求缺口。在这种情况下，一旦资金周转时间长、需求量大，就会出现现金流断裂的情况，一方面可能给公司造成较为严重的经济损失，另一方面这种融资模式是非常不合理的，不利于有限公司的可持续发展。

（四）全面预算落实不到位，影响现金流管理效率

全面预算管理在有限公司现金流管理中发挥着重要作用，有效的全面预算管理不但可以节约公司的成本支出，还能使公司领导层更全面地了解公司真实的财务状况，从而对现金流的使用进行统筹规划以及科学配置。但是，就有限公司现金流管理效率情况来讲，大部分公司管理人员都没有意识到全面预算管理对现金流管理的重要影响，在执行全面预算管理决策的过程中，多数员工在工作上都存在一定的疏漏，致使预算数据结果和公司的实际收支情况不符。如果实际收支超出预算数额过多，加之其他资金回笼速度慢，则很容易加大公司的资金管理周转压力。

（五）缺乏有效的现金流管理风险防控机制

有限公司实施现金流管理工作的核心目标，绝不仅仅是管理形式的简单改变，更为关键的是要发挥现金流管理优势，为公司规避各种经营风险，从而助力有限公司内在价值的持续积累。想要实现这一目标，落实现金流管理风险防控工作是非常有必要的。然而，从有限公司现金流管理风险防控现状来看，大多数公司管理体系内都缺乏有效的现金流管理风险防控机制。这不但无法体现现金流管理的关键点，还会给公司的资金管理留下安全隐患，导致公司遭受不必要的经济损失。

二、有限公司现金流管理问题的优化措施

（一）更新相关人员管理思想，提高对现金流管理的重视程度

正确、深刻的思想意识是优化有限公司现金流管理模式的先决条件，也是提高公司现金流管理质量的精神支撑。对此，在新时期的现金流管理工作中，有限公司相关人员应该积极更新管理思想。一方面能够提高对现金流管理的重视程度并加大执行力度，另一方面能以员工思想意识的优化促进公司管理模式的优化，从而为有限公司现金流管理创新发展奠定坚实的基础。例如，有限公司领导层应该积极组织下属部门管理人员参与和现金流管理相关的专业培训，通过系统化的培训，帮助相关人员全面了解实施现金流管理的目的、内容和方法，结合真实的管理案例使员工明确加强现金流管理对公司长效发展的重大意义。这样不仅能提高员工的综合素质，还能强化人员的责任意识，从而保障领导层制定的各项现金流管理决策都能切实得到执行。

（二）建立健全的制度体系，优化现金流管理流程

针对现阶段有限公司缺乏完善现金流管理制度的问题，公司领导层应该予以高度重视，着手调整和完善现有的现金流管理制度体系。

首先，公司领导层在制定现金流管理工作制度时，应该加强对市场内外部环境的分析，引入先进的管理理念，将现金流管理工作细化分解，结合本公司实际的管理需求，为员工制定精细化的现金流管理工作制度。这样既可以提高公司现金流管理的规范程度，又能彰显制度体系的优化价值。其次，公司领导层还应该落实制度结构的完善工作，跟进建设与现金流管理工作制度相匹配的监督、考核以及激励等机制。这不但能够进一步调动员工参与现金流管理的积极性，还能实现对现金流管理制度体系的深度优化［2］。

（三）拓展融资渠道，完善公司绿色金融体系

有限公司过度依赖上级部门拨款，不但会使融资效果不理想，还会直接影响公司的现金流管理质量。因此，在新时期现金流管理工作中，有限公司相关人员应该摒弃陈旧的融资思路，全力拓展融资渠道。这样一方面可以强化自身的自主融资能力，从而获得充足的资金补给；另一方面能完善公司的绿色金融体系，从而促进有限公司可持续发展。比如，有限公司可以通过节约用水、用电，加强资源利用等方式获取增量收益，并以此参与金融机构和银行开展的绿色金融业务。这样不但可以开发新的融资渠道，还能缓解公司的资金周转压力，提高现金流管理质效。

（四）加强全面预算管理，提高现金流管理效率

全面预算管理在有限公司现金流管理中占据着不可替代的地位，公司想要有效优化现金流管理模式，必须从全面预算管理入手，着力加强全面预算管理。一方面可以从源头上把握公司的资金收支，另一方面能科学落实成本控制，从而提高有限公司的现金流管理效率。例如，有限公司可以建立健全的全面预算管理制度，避免员工在全面预算管理工作中出现不规范的管理行为，保证预算数据结果的真实性与可靠性，并减少预算数据和实际收支之间的差异。这样不但能够为公司领导层配置现金流、制定发展决策提供有力的依据，还能提高公司资金的使用效益，从而实现理想的现金流管理目标。

（五）增设风险防控机制，保障公司现金流充足稳定

风险防控不仅是有限公司优化现金流管理模式的关键点，还是强化公司经营管理体系抗风险能力的必要措施。因此，在新时期的现金流管理工作中，有限公司相关人员应该夯实风险防控意识，积极增设风险防控机制，这样不仅能够消除现金流管理中的风险因素，还能保障有限公司现金流充足稳定。例如，有限公司应该加紧完善现金流管理风险防控制度，同时组建独立的风险防控部门，由该部门负责审核现金流管理方案的可行性和风险系数，监督其他部门对现金流管理决策的执行情况。这样不但可以规避公司的现金流管理风险，保障资金安全，而且能彰显现金流管理体系的监督约束力，从而实现对有限公司现金流管理的全面优化［3］。

三、结语

现金流不仅是有限公司高效运转的命脉，还是公司扩大经营规模的基础动力。因此，在新经济常态下，有限公司应该明确加强现金流管理的必要性和紧迫性，着手建立健全的制度体系，全力拓展融资渠道，强化全面预算管理，落实风险防控工作，多角度优化现金流管理模式，全方位提升公司现金流管理质效，从而规避经营风险，助推有限公司在竞争激烈的市场浪潮中创造更高的综合效益。