财税政策对居民消费需求的影响分析

常巧卫

（榆林市佳县国库集中支付中心，陕西 榆林 719299）

一、引言

居民消费需求指一定时期内居民对物质产品和服务内容的使用需要，由于我国国土面积辽阔，人口分布不均衡，城乡居民收入水平差距较大，如果仍然依照统一的税收政策标准进行费用缴纳，不仅会导致地区经济水平进一步下滑，还会干扰区域建设的有效开展。因此，当地政府需要深入了解财税政策对居民消费需求产生的实际影响，从而制定具有针对性的解决措施，避免此类问题反复发生。

二、财税政策对居民消费需求的影响

（一）可支配收入

居民可支配收入主要指个人或家庭通过劳动所得并可自由使用的资金收入，其具体数额大小主要受政府转移支付和税收额度两个因素的影响。政府转移支付即政府无偿支付给个人或下级政府一定的经济资金，用以提高其收入和购买力，实现收入再分配的一种支付形式，包括养老金、失业补助金、公债利息等款项，能够有效抑制消费状况出现大幅度波动。例如，当经济萧条时，政府会提高失业救济金的发放量，从而抑制消费的减少；当出现通货膨胀时，失业经济金的发放量便会减少，以此抑制消费的增加。政府转移支付的主要作用在于调节区域内居民的收入差距，改善分配不公的现象，其相关执行手段受财税政策的影响，需要根据条例、规章的修改进行发放金额的校准、修正，确保经济市场能够稳定发展，消除财务风险。而税收额度对居民可支配收入的影响主要体现在税负水平的把控上，税负水平是指税收负担的高低，用以反映一段时间内实物税和货币税的金额。如果税负水平较高，会导致居民的可支配收入降低，不利于地方经济消费发展；如果税负水平较低，则居民可支配收入会相应提升，增强经济市场消费能力，推动区域化建设。因此各地政府要制定良好的税收政策，完善税制结构，确保居民税收负担得到大幅度减轻，保证居民可支配收入的合理增加。

（二）永久性收入

永久性收入是指消费人员能够预见到的长期资金收入，通常稳定的收入流量需要保持在三年以上。其主要影响因素如下：个人努力程度，即居民获取资金的能力值判定，能否保持若干年内平均收入的稳定性；收入稳定程度，具有强烈的客观性，受就业情况影响，需要根据税收政策的具体内容，进行劳动需求和劳动供给的全面判断。税收政策对永久性收入的主要影响体现在就业和收入方面，能够通过调节税收、制定优惠政策的方法，刺激企业开展投资项目，从而带动劳动力需求量的增加，达到扩展就业岗位的目的。同时财税政策还能有效优化劳动需求结构，以往的财税政策缺少对劳动人员的权益维护，只是单方面地增加劳动总需求量，许多劳动者得不到切实有效的法律保护，经常出现资金发放不到位的恶劣现象。因此税收政策需要完善权益保护的相关法律法规，要求企业安排劳动人员进行能力培训，做好工作任务的高效分配，避免劳动力供给过剩或质量短缺情况的产生，以此从根本上解决就业问题，促进我国社会经济高速发展。

（三）消费倾向

政府通过变动税收利率、调整资金支出比例、改善市场就业环境，实现国民收入的稳定增加、完成经济调整的相关手段即是财税政策，不仅能够有效缩小居民之间的收入差距，还能保障其未来生活的稳定性，达到改变居民边际消费倾向的目的。调查显示，收入较高的群体和收入较低的群体都存在消费倾向水平不高的现象，而资金收入处在中等水平的居民消费倾向最高。而我国的收入人群分布呈现金字塔形结构，即低收入居民数量庞大，这种不合理的结构分布不仅会影响我国的整体消费水平，延缓经济发展，阻碍政策实施，还会打消居民消费的积极性，使其失去对地方政府的信心，不利于经济管理有效开展。而推动税收政策的实施可有效解决此类问题，税收政策能够刺激居民消费欲望，推动经济增长，构建橄榄型收入人群分布结构，以此提升中等收入人群的消费量，保护低收入人群的经济效益，实现人均收入基本稳定的目标，确保边际消费倾向得到大幅度提高。同时，要尽快颁布再分配政策，提高保障金的支出额度，扩展社会福利项目，使税收政策体系能够适应高速发展的市场经济架构，减轻低收入人群的经济负担，保证社会保障制度的合理建设，降低居民生活的不确定性。这既能增强人们对未来发展的信心，减少过多的资金储蓄，提升边际消费倾向，还能有效消除贪污腐败现象［1］。

三、降低财税政策对居民消费需求不利影响的方法

（一）加强经济费用管理

首先，地方财政部门要加大对基本建设的拨款力度，确保改造资金的投入量符合发展过程中的实际需求，提高科学技术的使用资金占比，保证流动资金的全面把控，减少外部因素干扰，增加农业生产、工业、交通、商业等部门的经费支出。其次，为了充分发挥经济建设短时间对居民消费起到的挤入效应和长时间内起到的挤出效应，需要根据各地经济发展状况，合理运用建设资金，严格把控投资方向，提高经费使用效率，避免工程重复建设，提高新技术研发和环保领域的资金投入占比，减少不必要的财政支出。最后，要改善居民对收入管理的思想认知，使其合理分配个人财产、理性消费，不受市场发展影响，遵从主观消费意愿和实际需求，在保证自身生活质量的同时，满足自身的消费欲望［2］。

（二）提升社会文教支出占比

社会文教的意义重大，无论是长期还是短期都能够有效促进居民消费。文教事业的涉及面较广，包括文化、教育、卫生、科研等领域，在现代经济发展中具有强大的决定作用，因此近年来各地政府都在提高社会文教的资金投入量，通过扩展产业规模、调整投资结构的方式，使偏远地区的师资力量能满足相应的教育需求，缩小区域间的文化水平差异。而在科研技术方面，还要构建多元化、多样化的科技投入体系，促进地方经济发展，加强对新兴产业技术的运用，实现城乡一体化发展的目标，改善产业不合理的运营模式，调动居民的消费积极性。在卫生方面，需要完成医疗保险制度的改革，扩大其覆盖面积，并建立形态各异的医疗体系，从而应对差异化的地区经济，减轻居民的经济负担。这样一来，即使是低收入人群也能够享受国家带来的政策福利，减轻对未来产生的预期压力，以此起到降低财税政策对居民消费需求产生不利影响的目的。

（三）规划资金使用方式

规划资金的使用方式主要是对行政管理费进行良好把控，改善当前管理费用居高不下的不良环境，一旦行政管理费过度膨胀，必然会出现挤压其他财政部门经济财力的情况，使相应部门的职能难以有效实施，消费者的实际权益难以得到有效维护，损害政府形象，不利于公信力的建立。因此，为了避免行政管理支出的进一步增加，消除资金浪费现象，减轻居民的经济压力，释放消费潜能，促进区域经济良好发展，需要加快财政职能的精简化转变，加大对党政人员的审查力度，增强行政管理的约束力和制约力，妥善分配管理费用，提升使用效率，促进行政工作的规范化、制度化开展。

（四）降低税负

2015年，我国的财政总收入约为104520亿元，与上一年相比增长了25%，其中税收总额为89520亿元，同比上涨23%，而GDP增速则为9%，由此可看出政府财政收入的增长幅度远高于GDP的提升速度，同时也远超居民收入的增长量。这说明居民收入水平已难以满足实际消费需求，居民生活压力日益增大，因此减负、降税、提高个人收入等势在必行，要切实减轻居民的税收负担。政府部门需要完善结构性减税政策，进一步加大细化分配的把控力度，发挥税收调节的实际作用，缩小居民间的贫富差距，利用财政税收政策帮助居民提高可支配收入的占比。一方面，需要及时调整企业的所得税率，提高企业财力，以此带动工薪阶层资金收入的增长；另一方面，要调整房产税税制，降低税负，减少其对居民消费水平的影响，减轻居民的经济负担，促进消费能力增长。

四、结语

本文通过分析当前财税政策在可支配收入、永久性收入、消费倾向等方面对居民消费需求产生的影响，提出加强对经济费用的管理、提升社会文教支出占比、规划资金使用方式等降低财税政策对居民消费需求产生不利影响的有效方法，旨在更好地帮助居民完成收入分配，刺激居民消费潜力，确保政府能够根据地区的差异性经济，适当调整财税政策，实现居民生活水平大幅度提高。