业财融合下物流企业财务转型的几点思考

2021-11-24丁元元

经营者 2021年8期

丁元元

（中外运跨境电商物流有限公司上海分公司，上海 200000）

一、引言

物流企业是集运输、仓储、物流信息管理为一体的综合性服务企业。当前物流企业正朝着规模化、集约化发展，业务数量和种类也在不断增加。复杂的业务场景增加了财务风险，传统的财务管理限制了业务开展的时效，因此，财务人员需要与业务人员进行协调，实现对企业财务和业务的精细化、规范化管理。物流企业的财务管理是物流业务的重要组成部分，从签订物流运输合同和订单开始，全程参与业务决策和规划。由此可见，物流企业进行业财融合的财务管理转型是十分必要的。

二、业财融合下财务管理转型的作用

（一）借助数据分析，增强风险管控能力

传统财务会计管理的主要内容为会计核算，同时对财务会计信息进行收集和整理，而业财融合下的财务会计管理则是要求企业从价值角度对企业的业务工作进行事前预测、事中监管、事后评价。通过大数据分析生成可行性分析报告，为企业业务部门提供更加科学合理的决策方案，降低企业潜在业务风险，增强风险管控能力。

（二）提高财务管理水平，提升企业盈利能力

业财融合管理理念的引进为企业财务管理和业务管理流程提供了新的角度和方法。财务部门和业务部门可以在彼此了解和渗透的过程中进一步改进和完善自身管理流程，弥补自身的流程缺陷，使其更加全面和完整，提高企业财务管理水平和业务管理水平，促进企业经济效益的不断提高，增强企业市场竞争力，为企业长远战略目标的实现奠定良好基础。

三、当前物流企业业财融合下财务转型存在的问题

（一）传统管理思维影响业财融合进程

物流企业决策层在传统管理思维的影响下，对于财务管理和业务管理缺乏正确认知，具体表现在3个方面：首先，部分物流企业决策层着眼点依然是企业利润，缺少企业的长远发展规划，对利润的来源更看重市场开拓以及成本压缩，忽视业务流程再造方面的工作，在财务管理转型工作方面缺乏动力［1］。其次，部分物流企业过于强调各部门工作职责范围的明确划分，认为财务管理工作与业务管理工作应当处于相互独立的状态，但实际上财务管理工作和业务管理工作相互牵制有利于降低企业运营风险。最后，部分企业决策层对于新事物存在抗拒心理，不愿学习了解业财融合的内涵，因而对业财融合工作缺乏重视，使得业财融合工作推进缓慢。

（二）财务人员综合素质较低，缺乏业财一体化意识和能力

企业财务人员综合素质较低也是较为显著的问题：首先，随着企业的快速发展，财务管理工作的难度逐渐增大，成倍增长的工作量使财务人员不得不付出更多的精力。财务人员疲于应付日常工作，不愿再去了解业务部门的工作内容，使得财务管理水平提升缓慢。其次，在沟通交流方面，财务部门缺乏较强的沟通意识和能力，也没有借助其他工具来提高沟通效率，使得两部门存在一定沟通壁垒，随着金税三期上线，税收征管要求提高，财务人员未能充分传达税收政策的变化，对自身业务了解也不够全面，从而增加了企业的税务风险以及外部风险。最后，在软件应用和数据分析方面，财务人员未能充分借助信息系统和先进的数据分析方法，数据分析维度相对单一、分析时效性不强，结论对经营的指导意义不大。

（三）信息化建设进程滞后

信息系统落后，使得物流企业业财融合缺少技术支持：首先，部分物流企业在进行信息化建设工作时，未投入足够的资源，使得企业的硬件设施与软件未能匹配企业的业财融合管理需求，发挥的作用十分有限。其次，虽然部分企业初步完成信息化建设，且企业各部门都设立了信息管理系统，但业务系统与财务系统相互独立，降低了企业内部信息传递效率；另外，信息系统的应用开发能力不足，外部专家不了解物流行业操作特点，而内部工程师系统开发能力有限。最后，部分物流企业工作人员未能熟练掌握信息系统的操作方法，在进行数据传输和处理工作时不够专业，使得系统无法充分发挥其效用。

四、基于业财融合完善物流企业财务转型的具体步骤

（一）加强企业业财融合文化建设

业财融合管理理念对于企业开展业财融合工作有着十分重要的作用，企业决策层应当及时转变自身管理理念，对财务管理和业务管理工作树立正确认知，促进业财融合工作的高效开展。企业可从以下3方面着手处理：首先，物流企业决策层要及时摒弃传统财务管理观念，认识到财务管理工作的主要职责，对企业内外环境的数据信息进行分析处理，为企业管理层提供决策规划服务，即从核算型转向管理型，加快企业财务管理转型。其次，在当前经济环境下，物流企业应当调动企业内部的所有资源，使其共同参与到企业运营管理工作中，部门之间的协调配合必然促进企业内部资源的高效利用，为企业经济效益的提高打下良好的环境基础［2］。最后，企业决策层要发挥领导表率作用，积极主动学习业财融合相关知识理论，如业财融合的合作关系主张、合作与制衡关系主张以及信息系统一体化主张等理论，在深入理解这些理论的基础上，认识到业财融合工作对于企业长远发展的积极作用，从而自上而下的在企业内部树立健康良好的业财融合管理理念。

（二）提高人员专业素养

企业缺乏业财融合一体化意识的另一个原因在于，企业工作人员专业素养无法适应企业现代化管理需求。

首先，当前物流企业规模不断扩大，经济体量明显上升。针对企业财务工作量大和工作难度明显上升的状况，企业财务人员要从本质入手，认识到业务工作的改变是引起财务管理工作改变的关键。因此，企业管理层可以通过账务集中或财务批量处理系统帮助财务人员摆脱繁杂的机械工作，为财务人员转型提供技术保障。

其次，由于财务管理涉及诸多专业性内容，因此财务部门可对部分专业术语进行通俗化处理，并为业务人员提供培训指导，使业务人员具备基本的财务知识，打破财务部门和业务部门沟通壁垒，提高两部门的沟通效率。例如，在协议签订前，与业务部门充分沟通，了解业务全貌以及收支情况，在结算、开票条款中提出财务专业意见，避免业务开展后出现涉税风险和不必要的税款损失。

最后，鼓励财务人员深入业务部门一线，积极了解业务部门工作的实际状况，在了解业务部门的工作流程的同时，明确业务部门实际工作的核心需求。物流企业财务人员要深入到运输、分拨、仓储、站点以及配送等业务环节中，定期借助企业信息系统对业务数据进行收集整理，并对其进行分析处理，提炼出各类业务环节的运行模型、盈利情况，掌握业务运行的内在规律，为后续财务预算管理工作开展奠定良好的基础。

在财务管理转型方面，财务人员职能和业务技能要朝着分析、管控、辅导方向发展，通过预算管理引导业务发展方向，通过管控规范业务行为，借助全面预算管理工具，使财务管理融入企业生产经营管理的各个环节，基于企业的长远战略目标，积极对企业各项管理工作进行管控和监督，并通过信息技术手段为企业管理层的决策活动提供数据支持服务。

（三）建立一体化综合信息管理平台

物流企业要想高效推进业财融合，就需要建立一体化综合信息管理平台，可从三方面着手处理：首先，物流企业在进行信息化建设时，为确保硬件设施和软件符合企业的业财融合规范要求，企业要投入充足的资源为综合信息管理平台的建立打下良好的技术基础。其次，一体化综合信息平台意味着企业各部门的信息系统应当完成数据对接，将各部门的数据信息传输到企业信息管理平台中，从而提高企业数据信息的使用效率。最后，信息系统的应用开发以企业工作人员的专业能力为基础，因此企业可针对当前工作人员的信息系统应用现状，制定科学合理的培训学习计划，邀请业内专业人士为企业员工讲解信息系统的操作方法和工作原理。