新形势下电网企业工程财务“121”数据管控体系研究——以H供电公司为例

国网哈尔滨供电公司 国网哈尔滨供电公司 横琴智勤博慧管理咨询有限公司

引言

为应对公司内外部经营环境的不断变化，充分发挥财务管理的服务、支撑和价值创造的引领作用，H供电公司以工程项目全工程价值管控为切入，结合公司财务发展战略，利用多维精益管理体系既有建设成果，进行工程“121”数据管控体系规划与业务设计。

一、研究背景及目的

（一）研究背景

1.适应行业政策对财务工作的影响

伴随电网输配电定价成本监审第二个监管周期的到来，实现价值流和业务流无缝衔接，业财信息智能展示分析，持续提升财务“四个服务能力”（服务战略、服务监管、服务业务、服务管理），是电网企业适应新经济环境下所面临的重要挑战。工程财务作为电网企业核心价值的管理者，需要充分发挥工程财务成本管控与风险防范职能，将投入产出、精准投资的要求传导到业务前端，推进业财融合，进一步发挥财务引领价值创造、资源调配作用，从而更好地推动和保障公司发展新战略的全面实施。

2.支撑多维精益管理体系的需要

为适应输配电价改革、满足政府监管新要求以及服务业务创新发展，国网公司启动多维精益管理体系变革工作，推进业财共建共享，构建深入业务全过程的多维价值反映和分析体系。伴随全口径会计科目的顺利切换完成，会计科目间维度关联以及预算管理与核算反映精益度匹配尚未全面实现有效衔接，对应的管理规范需要随着多维建设实施深入推进，结合工程财务的管理诉求仍需持续优化调整、迭代提升，多维体系业务覆盖广度以及管理规范与系统流程融合深度仍需进一步拓展、深化。从而更好地贯通资产全寿命周期各环节链路断点，实现电网建设与运行环节的有效衔接，回归业务本源，支撑电网基建、生产技改工程竣工决算自动生成，资产价值信息线上自动传递，设备资产同口径精准联动，有效支撑中国特色国际领先的能源互联网企业的发展目标。

3.信息技术发展拓展了财务管理工作的内涵

随着新一轮技术革命和产业升级的浪潮，新一代信息技术加速突破应用，大数据的出现拓展了原有财务管理的理念和模式，财务管理将不再局限于传统的财务领域，而是向工程、销售和人力资源等多个领域延伸和渗透。对于与企业业务有关的一切数据的收集、处理和分析将成为公司财务的主要定位和主导任务，一些原本不属于传统财务的范畴会进入大数据时代的财务管理视野。按照新形势下的管理要求，加强工程财务管理，规范工程财务管理行为，强化工程财务监督，提升工程财务管理水平，提高工程项目投资效益，基于工程价值链的业财数据挖掘分析，提供多维度分析与预警，为管理决策提供数据支持，全力支持价值创造活动的管理诉求显得尤为突出。

（二）研究目的

借鉴行业先进业务实践，充分考量现代信息技术支撑作用，以“资源充分共享、业财多维精益，驱动数字化转型”为主线，以工程项目的价值管理视角为切入点，立足工程价值链基础，构建工程“121”数据管控体系，持续提升工程多维数据洞察能力，以数据驱动经营，提升H供电公司基于工程业务的精益管理水平和能力，助力公司提质增效。

二、工程业务现状分析

从全流程信息反映、全过程精益管控全方位深度融合三个方面入手，分析H供电公司工程业务现状，梳理基于工程价值全链条管控的管理需求，从而确保业务设计与管理需求相匹配。目前H供电公司工程业务存在一定提升空间，具体体现：

在全流程信息反映方面，信息记录与业务操作方面未能充分融合，导致现有信息衔接方式效能不高，需要通过手工方式校验、复核线内信息，影响数据全面在线自动连接。

在全过程精益管控方面，部分流程与国网财务标准流程和多维资本性开支业务方案之间存在差异，存在一定程度上的经营风险，工程管理风控体系、业务规范需要进一步加强，工程管控精益化水平有待进一步提升。

在全方位深度融合方面，财务与业务信息衔接机制存在一定的完善空间，公司部分工程业务流程与对应业务数据未实现联动管理，业财融合度有待提升。

三、总体设计

（一）设计思路

以建设“具有中国特色国际领先的能源互联网企业”的战略目标为指引，以“一个引领、二个驱动、三个升级、八大战略工程”中“创新驱动、管理升级、工程精益管理”为着力点，以“紧紧围绕提高效率与防范风险两大平衡，以数据应用驱动管理变革，以创新实践促进数字化转型”为主线，以提质增效专项行动与多维精益管理体系变革工作为抓手，落实“全力加强资产全寿命精益管理，实现降本增效与突出优化提升和价值创造，突出精益运营和数字化转型，驱动运营能力新提升”的工作要求，围绕“打造1个资源池”“构建2个模型”“驱动一个转型”的核心思想，重塑H供电公司基于工程价值全链条管理提升内涵，构建工程“121”数据管控体系，助推H供电公司管理升级。

（二）设计内容

1.打造“1”个资源池

梳理工程业务信息与管理指标，作为后续指导应用落地的业务设计，通过结构化的信息技术进行整合，涵盖项目成本、项目进度、项目预算、付款清账等信息，形成覆盖工程价值链的信息集合，依托国网两级数据中台，将工程财务管理业务处理主要涉及系统中的工程数据及时归集，配合数据中台工作部署，逐步形成相关信息展现与信息分析应用，从而提高工程价值信息的掌控能力，动态满足对工程价值信息实时获取与展示的需求，消除多业务间数据共享的壁垒，为公司工程业务精益化管理提供支撑。

2.构建“2”个模型

（1）工程价值链模型

工程价值链模型是依据价值链理论结合电网工程业务细化的业务环节，以工程“121”数据管控体系设计的基础要素为支撑，以多维资本性开支业务方案为依据，经过对工程数据的治理、整合、分析和挖掘，实现投资计划、概算、预算、成本、资金支付、转资等结构化数据获取及工程建设阶段完成情况的展示分析，准确反映工程形象进度、成本入账进度、预算完成进度等全流程信息，支撑工程价值链各环节管理工作。内容包括：项目类型、项目编码、项目名称、电压等级、开工日期、竣工日期建设阶段、项目成本、资金支付、转资金额等。

（2）工程价值数据分析模型

工程价值数据分析模型是以工程项目价值链为主线，根据工程价值信息分布和端到端业务流程贯通情况，结合公司层面及项目层面的管理需求，利用工程数据智慧应用驱动数字化转型。通过清晰展现综合计划、投资预算、资金支付及项目结决算等工程项目全过程情况，实时反映工程价值动态，准确定位投资管理薄弱环节，助力公司精准投资决策，服务公司资金日排程和实时监控，提高决策支撑保障能力。

3.驱动“1”个转型

利用工程数据智慧应用驱动数字化转型，多维精益管理体系建设在实现划小经营管理对象的同时，需要不断推动业务与价值数据聚合，才能挖掘数字背后的业务内涵。以多维精益管理体系建设成果为基础，融合业务模型、计算机算法等多种方式构建工程状态监控、工程价值动态反映和工程价值测算等围绕电网工程业务的信息反映场景，结合工程管理目标，通过对关键指标的量化，形成基于数据事实驱动解决问题的管理闭环，提高企业数据洞察能力，进而聚焦业务洞察、价值创造等管理附加值高的工作上来，全力推动公司数字化转型。

（三）建设路径

按照公司财务发展和信息化建设总体部署，结合H供电公司目前工程业务管理现状及工程“121”数据管控体系的设计蓝图，建设路径可概括为“两个提升”“两个阶段”。

1.两个提升

提升财务与业务融合度：通过打造“1”个资源池，将各业务系统工程数据进行有效的整合，建立规范的信息共享机制，打通业务信息壁垒，实现工程数据全景展示，降低信息沟通成本，提高信息质量管理，提升财务与业务融合度，为工程业务精益化管理提供有效支撑；提升工程全过程精益化管理程度：完善H供电公司工程全过程管理制度体系，实现流程规范化、标准化，并在打造“1”个资源池的基础上，通过构建工程价值链模型与工程价值数据分析模型，驱动公司数字化转型，进而提升工程全过程精益化管理。

2.两个阶段

第一阶段（数据集中贯通）：依托数据中台实现工程业务相关系统内明细数据的集中与贯通，支撑覆盖工程全价值链环节的多维价值分析与应用；第二阶段（数据分析应用）：围绕工程价值链活动过程，按照项目立项信息动态反映、计划/预算执行情况反映、项目结算转资质效水平、项目后评价分析、数据质量监控反映五个环节细化设置分析应用主题，体系化构建工程业务多维价值分析的基础应用场景，满足工程全价值链信息全景反映和业务洞察需要。结合H供电公司业务需要，运用数字化技术工具和算法，可设计专题应用场景，灵活利用基础应用数据和业务指标，支撑提质增效等重点工作开展，促进公司管理提升与业务创新。

结语

通过构建基于工程价值链的“121”数据管控体系，设计工程价值链全程财务管理数据归集链路与场景，促进工程财务业务“全流程信息反映、全过程精益管控、全方位深度融合”，可有效提升工程财务会计核算标准化、规范化程度，提高工程财务工作质效水平，强化财务工作效益附加值，从而更好地助力公司提质增效，适应公司建设中国特色国际领先的能源互联网企业的发展要求。