论人寿保险公司业财融合下的财务转型策略

赵美娜 东吴人寿保险股份有限公司

引言

21世纪的时代背景下，人寿保险公司需要进行业态融合下的财务转型，特别是寿险公司的相关业务与财务进行的融合，是需要财务工作人员大力的实践，只有对公司的各项业务活动进行全面了解和掌控，积极将财务转型内容渗透到业务活动中，才能有助于提高寿险公司的发展以及发展实力。“业财融合”概念的诞生，使得企业将财务与业务进行有机融合，使得企业在多云变化的市场环境中实现快速发展，面对“业财融合”企业更应该积极探索实践措施，推动企业进行合理的财务转型才能实现企业良好发展。

一、业财融合对于财务管理转型的必要性

经济全球化的时代背景下，我国经济也实现了高质量的发展，企业的经济业务形式也繁杂多变，财务人员也应关注企业经济业务实质，全面提升会计核算质量，并时刻关注企业财务状况和经营发展成果，才能使得企业更加适应多变的市场环境。传统财务人员不了解企业业务的签订与业务的发展情况，他们仅仅依靠专业知识的判断，但是这样的做法使得很多会计处理难以反映经济业务的全貌，因此，财务人员需要融入业务活动中，全面了解企业业务运转流程，真正地了解业务发展和相关进展状况，积极地改变传统模式中只是反映结果的状态，这样才能使得财务管理实现更高质量的、全面的、可靠的、相关的财务信息。

（一）财务共享模式转变财务管理职能

信息技术的时代背景下，财务共享模式已经是当下会计核算和监督的核心内容，其能够实现企业经济价值的最大化。当下寿险公司只有积极地实施财务会计向管理会计转型，才能快速顺应业财融合发展的趋势。

（二）财务共享模式转变财务管理模式

人寿保险公司在财务管理方面也开始将重心转移到管理方面，尤其是财务管理内容，更是能够在业财融合的支持下发生了财务管理模式的转变。财务共享模式能够让财务部门深入了解业务，强化内部管理服务职能，积极参与企业的价值管理，帮助企业实现财务管理模式的转变，最终实现企业价值最大化。

（三）财务共享模式能够提升风险防控能力

业财融合的背景下，财务共享模式能够将风险进行有效的识别和评估，帮助企业实现成本管控和经营目标的结合。财务共享模式能够帮助企业提升经营决策能力，同时有效提升财务管理水平。财务部门根据共享模式深入业务，对相关业务数据进行合理分析，才能使得业务活动有效规避风险，这样充分发挥了财务管理活动中的风险预警作用。

传统企业财务系统和业务系统存在相分离的现象，该种现象既不利于业务流程的运转，也严重地阻碍了财务职能的发挥，最终将会导致企业价值利益得不到有效地实现。新时代下的企业开始逐渐推进业财融合，由财务部门作为引领并结合业务部门的有效合作，寿险公司才能使得企业在竞争中实现持续健康发展。

二、业财融合背景下的财务管理体系

业财融合背景下的寿险公司应积极加强财务管理体系建设，相关管理人员也应注重财务管理体系的深入研究，坚持理论和实践相结合，明确财务转型的目标和方向，才能真正让企业在市场竞争中实现有力发展。财务管理中财务融合其他业务，能够为企业战略发展目标和运营提供重要助推作用。业务和财务相互融合的模式能够为企业创造更多的利益，帮助企业实现利益最大化。公司要想在发展中扩展自身实力，必须实现财务转型，并增加相关工作内容的价值增值，才能让财务工作为公司创造更多的价值。

业财融合背景下的财务管理体系在新时代下有了全新的层次，例如目标层、内容层以及架构层，这三个层次全面的构建了财务管理体系，其中内容层更是体系中的顶端，也是寿险公司进行财务管理的关键，因此，整个公司要想实现核心价值，就必须构建起业财融合体系下的财务管理体系，帮助企业实现战略性和业务性的财务管理，最终实现财务信息的广泛沟通和共享。财务管理体系的建构更应打下坚实的理论基础，例如内部层次在实际工作中应相互影响和相互推动，相互之间实现财务转型工作，才能确保业财融合下的财务管理工作实现有序进行。

三、业财融合背景下财务转型存在的困境

（一）工作目标缺乏一致性

传统模式下的保险公司财务管理形式缺乏业务部门和财务部门的相互融合，因此，严重阻碍了寿险公司内部财务管理。业财融合形势下的寿险公司应抓住业务部门和财务部门的业务融合，只有这样才能真正实现内部财务管理的转型。寿险公司业务部门看重的是业绩指标，而财务部门往往侧重于整体的运营指标，这样使得各个部门所产生的侧重点不同，因此实际工作中如何进行有效的融合是关键。如寿险公司应主要抓住其工作目标，将业务部门和财务部门树立一致性的工作目标，让两个部门在日常运行中具有一致的发展目标，只有共同关注整个公司的运行效果，实现多方位的有效风险评估和预测，才能实现财务转型并转移矛盾。寿险公司应增加两个部门之间的沟通，提升工作效率的同时注重融合，才能让业财融合下的寿险公司实现财务转型。

（二）沟通的口径缺乏统一性

信息技术以及信息系统推动了公司的发展，更推动了寿险公司的内部管理机制的运行，如寿险公司通过信息化技术实现了内部数据的交流和共享，使得工作人员之间加强了沟通和联系。业财融合背景下的财务部门应通过数据信息技术，全面加强与业务部门的融合，但实践中业务部门和财务部门缺乏一定的沟通，两者缺乏一定的沟通，例如财务部门没有深入到业务部门进行相关业务数据的汇总，在数据分析方面也不够全面和深入，导致财务部门数据分析仍停留在表面，难以与业务数据进行有效的比对，因此很难挖掘相关业务的真实性。当前财务管理工作人员缺乏对业务部门工作的全面深入了解，相关业务系统的财务数据也难以保证一定的真实性，这就使得后续分析产生了诸多阻碍，使得财务部门进行风险预测和风险规避受到一定的影响，最终影响财务转型工作的有序进行。

四、业财融合背景下进行财务转型的策略

（一）统一经营管理目标

寿险公司在进行财务转型时，应确保财务部门和业务部门实现统一的经营管理目标，真正避免经营管理目标方面的差异性，才能确保业财融合背景下财务转型策略的顺利实施。财务转型工作要想有序进行，必须缩短业务部门和财务部门的差距，督促业务部门和财务部门加强数据沟通，加强两个部门的数据融合，实现统一的数据信息化管理，才能帮助其统一经营管理目标。业财融合背景下的财务转型工作要树立统一的经营管理目标，全面强化两个部门的数据沟通，加强转型工作中的知识专业培训，针对一些决策性的建议应站在一定的高度进行考虑，只有这样才能提升公司真正的价值。

业财融合过程中，财务部门应做到表率作用，在融合过程中应明确自身的工作内容和职责，如精准定位其工作方式和工作范围，向管理层提供重要的数据信息。例如寿险公司应注重保险业务的方向，经营管理过程中应树立正确的方向和目标，构建协同性的业财融合价值体系和目标体系，统一经营管理目标，才能帮助企业实现财务转型。

（二）提高财务部门的专业分析能力

寿险公司在业财融合的背景下进行财务转型工作，应确保财务部门具备一定的专业知识，只有奠定一定良好的财务专业知识，才能使得财务部门做好财务分析工作和财务转型工作。寿险公司进行财务分析时应从理论和实际出发，积极地帮助公司提升决策的质量，首先应明确经营行为和经营目标，针对经营过程中存在的偏差应给予及时的预警，又如可以通过内部资源的有效配置和方法的有效优化，才能大大提升资源配置的效率。业财融合背景下的寿险公司在实施财务转型工作时，其管理中的财务人员应具备一定的专业分析能力，例如业务技能和专业技能，又或者是信息技术能力，这些专业性的知识财务管理人员必须准确把握，同时他们还需要结合寿险公司实际的发展情况，才能将财务转型工作落到实处。

例如寿险公司将信息技术引入到财务管理体系中，实现了财务部门分析工作的优化，实现了大量数据化的信息优化，又同时改变了传统模式的弊端，适当的将财务模式进行优化和调整，也能够大大提升财务部门专业分析能力，加强信息技术的运用，有助于财务部门提升工作效率。另外财务部门应加强信息化设备的高度引入，通过先进信息技术软件实现信息数据的有效融合，并促进财务工作人员提升技术能力。寿险公司管理人员应强化财务信息技术人员的培训，这样才能确保财务转型工作能够有序地进行。

（三）实施信息一体化管理

科学技术是第一生产力，信息技术已经在寿险公司得到广泛的应用，特别是业财融合背景下实施财务转型，需要财务部门树立现代化的信息技术理念，将信息技术手段融入日常的工作管理中，这样可以全面推动财务转型的有序进行。财务部门的管理人员应通过信息技术手段实现业务数据和财务数据的集中管理，通过搭建统一的信息管理平台，实现财务信息和业务信息的集中管理，这样才能加快寿险公司实现财务转型。

例如寿险公司可以在公司内部建立财务信息共享中心，实现整个公司内部信息的流通，如总账管理、资产管理、预算管理、销售管理等，可以通过财务信息共享中心实现数据的有效融通，这样可以保证业务数据的统一性，同时通过信息化技术手段也可以降低人工成本。寿险公司的财务共享服务中心必须实施多方位的管理，这样的方式有助于公司内部实现信息的优化，有助于财务共享服务标准化发展，有助于寿险公司实现内部财务转型。

（四）提高财务人员工作能力

在信息化技术手段的推动下，寿险公司的财务人员要加快实施财务转型，首先其要从财务人员的意识出发，让财务人员跳出财务岗位，站在一定的战略高度进行统筹财务管理，这样才能确保实现决算、核算工作的统筹管理。宏观角度来看寿险公司的业务，财务人员必须充分利用信息技术手段进行数据分析，积极挖掘有效的业务数据，落实财务管理活动才是财务转型的关键。

其次，财务人员专业的信息化技术此时尤为重要。信息化技术手段不仅大大节约了人力成本，也使得财务管理人员注重财务管理活动，使得其核算职能转变为管理职能。“业财融合”视角下，财务人员可以借助财务数据中心提炼有价值的数据，对重要业务数据进行深入剖析，提炼数据中敏锐业务信息，进而提炼成决策才更有利于企业实现财务转型。最后，寿险公司要实现财务部和业务部信息的有效沟通，只有他们实现一定的沟通效率，从业务角度考虑才能真正地实现客观评价。财务部门和业务部门只有加快交流与合作，才能促进财务管理人员实现能力提升，确保财务内部管理的优化和转型。

（五）创新融合方法

寿险公司的内部财务转型方法要具备一定的实操性，要在业财融合的背景下实现一定的执行效力，才能确保寿险公司实现可持续性发展。寿险公司应创新融合方法，规避一些无法驾驭的融合方法，提升财务转型方法的实操性才是关键。创新融合方法应简便快捷，在帮助财务人员减轻压力的同时，也要确保方法的安全性和稳定性，只有这样才能避免脱离实际的现象。寿险公司可以实施一体化管理，如构建“互联网+”模式并推动搭建财务共享中心，这样才能确保企业内部财务管理转型工作更具时效性。寿险公司的高端业务要确保实现信息整合、存储、挖掘及利用，就必须在数据信息技术的利用下保证企业实现财务转型。

最后，寿险公司要构建智慧型企业，如可以通过数据信息共享中心实现业务信息数据的融合，又可以运用数字化信息数据技术，实现数据信息的入网浏览、下载、上传，又可以通过数字化财务信息实现信息管理。寿险公司还可以通过财务信息技术设置各个部门的职责权限，通过权限分工确保信息技术的隐秘性，从而保证财务信息一定的安全性，因此，寿险公司可以通过财务信息共享中心帮助自身实现财务转型目的。

结语

综上所述，寿险公司要在业财融合下实施财务转型是时代发展的必然，因此，财务工作人员要做到转变思想，通过先进的技术手段实施财务信息共享，才能确保企业加快实现财务转型。寿险公司在业财融合背景下，其应积极应对自身财务转型带来的机遇与挑战，在财务转型实施过程中应高度关注并搭建数字化平台，从经营管理的角度出发，全面提升财务部门的专业分析能力，确保财务人员能够实施信息一体化管理，同时在理论和实践相结合的基础上积极创新方法，提高财务管理综合水平，才能提升自身市场竞争力。未来寿险公司应该转变理念，掌握业财融合工作方法，全面提升自身的财务管理水平，才能迎来更大的发展空间。