资金管控对企业财务管理的重要性

梅林

[摘 要]在企业发展过程中资金控制有着非常重要的作用，借助资金控制能够实现企业资源的优化配置，有利于企业健康可持續发展。但是在现代企业发展过程中，企业所处的外部环境发生了翻天覆地的变化，面临着越来越激烈的竞争，过去的资金控制模式显然已经不适合现实的需求，加上企业实际发展过程中常常出现资金匮乏等问题，极大地桎梏了企业发展，迫切针对企业资金管控开展研究。文章主要从资金管控相关概念与重要性出发，分析当前存在的问题，探究如何有效针对企业资金开展管控。

[关键词]资金管控;企业;财务管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.24.170

随着社会经济的不断发展，市场经济各方面的制度得到不断完善，要想在激烈的市场竞争中获得更好的发展，就需要企业抓好资金控制，以此实现企业资金的高效率使用，有效提升企业经济效益，强化企业对市场风险的防范能力，实现企业经济效益的最大化。

1 资金管控概述

从字面意思来看，企业资金管控实质上就是对企业资金的管理与控制，通过资金管控，企业能够直观的了解自身资金的详细使用情况，了解资金的来龙去脉。简单来说，资金管控就是借助对企业资金的收支情况进行监管，实现企业正常有序地运转，防止出现资金链断裂的问题，确保企业运转中收入大于支出，达到盈利的效果。通常来说，在企业资金管控过程中需要遵守以下四个原则。

1.1 与企业发展战略相契合的原则

对资金开展管控需要结合企业实际发展情况以及整体的战略发展目标进行，不能看到其他企业有成功先例就盲目进行照搬照套，需要立足于企业现状制定切实可行的资金管控方案，有效优化已有的财务管理机制。与此同时，企业要充分了解自身未来的发展前景，想方设法开拓融资渠道，加强内部控制，优化运行结构。

1.2 坚持企业资金安全第一的原则

高质量、有效果的资金管控和需要切实保障企业资金的安全可靠性，避免在资金正常流动过程中存在安全问题，在企业具体使用资金时也要加强风险防范意识，最大限度地规避风险，如果投资面临较大的风险，尽量选择不参与，资金安全第一位。

1.3 坚持对企业收支预估的原则

企业要想获得盈利，就要做到在收支过程中收入超过支出，但是在很多企业中对收支的计算都需要在已经使用资金后进行。企业要加强自身对企业收支情况的预估能力，尽可能地做到在一个项目开展之前就能对可能发生的收支情况进行合理评估，计算盈利情况。

1.4 确保企业资金高效使用原则

企业如果要想获得更快的发展，仅仅只实现企业盈利是不行的，还需要做到高盈利高收益，而在这个过程中最关键的是企业能够高效合理的使用资金，每一笔资金的使用是否能到位得当，最大限度地避免出现资金使用不当的问题。在很多企业中已经普遍出现资金使用紧张的情况，实现资金的高效使用迫在眉睫。

2 企业资金管控的重要性

2.1 实现企业资源优化配置

资金管控最突出的特点就是对资金的优化配置，确保资金得到更高的使用率。具体就是企业要在缜密的预算与计划基础上开展资金支出与业务。比如在需要开展某一个项目之前，企业要详细计划在项目过程中需要应用到的物品，结合市场行情提前做好预算，以此为依据合理安排企业资金比例和份额。与此同时，要设置一定的流动资金与预留资金，再结合预算计划进行落实，在这个落实过程中，为了确保预算的有效性，防止受到其他因素的影响，就要开展资金管控，分析监控预算的执行情况，及时介入监管，确保企业的资金能够花在刀刃上。可以说企业发展中资金管控意义非凡，但是也要建立在预算的可行性之上，并且要确保合理的资金流动与预存，避免出现资金浪费。

2.2 有效监督企业的经济行为

企业经营中开展资金管控能够对企业的资金行为进行有效监督，确保企业资金得到规范、合理的使用。通常来说，企业会根据已经制定好的财务预算开展经济活动，并做好收支记录，为后续经济活动的开展打好基础，同时加强对经济活动的管控，在企业资金管控过程中针对财务人员进行管控，有效约束其行为，全面监督每一项经济活动中的资金使用情况，防止出现财务人员贪污问题。进入市场经济发展的新形势中，企业资金管控的范围也在不断延伸，对资金管控所能采取的方法也得到持续的完善，企业除了财务部门还有其他部门都要加入到企业的资金管控中去，夯实企业资金管控工作，提升企业资金的使用效率。

2.3 保证企业资金安全和企业的健康发展

企业所开展的各种经济活动，制定的各种管理制度，最终的出发点都是为了企业健康可持续的发展。科学合理的资金管控能够有效提升企业对资金的使用效率，保障最终的使用结果。通常来说，企业的经济活动贯穿于生产经营各个环节，实际运行情况与企业发展息息相关。具体来说，企业经营管理过程中的供、产、销等活动都会涉及资金的使用，各个环节都息息相关，需要经常性对资金开展分析，及时了解资金的使用情况，最大限度地确保资金的流动性与通畅性，实现资金的良性循环。

3 企业资金管控中存在的主要问题

3.1 企业资金过于分散

企业经营管理过程中由于自身内部结构的原因，使得企业的资金结构也呈现出复杂的特点，比较分散，并且资金金额比较大，分布的范围十分广泛，比如在原材料的采购、机器设备的采购、人工支付等。

3.2 企业资金的监控存在问题

企业经营管理是一个系统庞大并且内部结构非常复杂的动态性过程，这就使得难以对过程进行有效监控。在很多企业中都可能遇到过，经营管理过程中部分企业的资金流向不清，这使得项目开展过程中企业无法准确了解工程收支情况，在项目结束后才发现项目收入远低于工程的支出，直接影响到企业经济效益的获得，甚至还不知道是哪里出现损失，为什么会出现损失，直接影响到企业的生存与发展。当前很多企业资金管控中存在比较严重的问题就是无法建立完善的资金监控机制，对资金的具体使用情况不了解。