注册单位生命周期跟踪在名录库维护中的应用研究

□ 乐清市统计局课题组

基本单位是国民经济的信息来源和载体，是组成经济和社会的细胞，是各项统计调查的字典库和抽样框。基本单位名录库是统计工作现代化的“四大工程”之一，包含了辖区内所有的法人单位和产业活动单位的基本标识、主要属性、基本状态和主要经济指标等信息资料，建立健全基本单位名录库建设工作是各项专业统计的基础性工作。所以做好名录库的日常维护，确保库内单位及时准确的更新，是名录库建设的核心工作，本文通过探索注册单位的生命周期，尝试将其应用于名录库维护，为提升名录库质量提供帮助。

|名录库维护的现状与难点

（一）名录库维护的现状

基本单位名录库的起始数据是建立在每五年为周期的经济普查信息基础上，采取“全国联网、分省一库、分级维护”的模式。在普查年度，主要利用经济普查数据对名录库进行维护。在非普查年份，名录库的维护更新主要有两种方式：

一是利用部门行政登记资料更新维护。定期利用工商、民政、编办的新增、注吊销信息的导入，再将其按照属地原则分到各乡镇（街道），乡镇（街道）统计人员根据省局导入的部门资料，通过名录库、工商登记信息等资料上的联系方式（还联系不上的通过114、天眼查等方式寻找联系方式）与单位取得联系，通过电话或者直接到企业所在地上门了解掌握企业的实际经营状况，在名录库系统中标记企业当前经营状态是筹建、经营或停业等，并核对导入信息与企业的实际生产经营状况是否相符。对于注销单位，主要由县（市、区）局名录库专业人员核实剔除，对于明确已知注销的单位乡镇（街道）也可以直接剔除，从而完成对单位增减和变动进行维护，比如今年在做的村经济合作社合并，已经注销的合作社可以直接剔除。

二是利用统计专业报表资料更新维护。每年名录库专业人员根据工业、贸易业、服务业等各专业年报对规（限）上单位和规（限）下抽样调查的样本单位进行全面维护，但是这部分单位占比较少，从乐清全市看，在报单位仅占全部单位的5%左右，大量规（限）下非样本单位无法得到及时更新。而且规（限）上单位只能通过年报更新，平时月份无法对其进行剔除、修改等操作。

（二）名录库维护的难点

现行的商事制度改革后，准入条件不断放开，单位登记方式更加方便快捷，促进了单位数量的快速增长，特别是名录库工作要求只有真实经营的单位才能进入统计库，各种特殊单位的出现，大大增加了工作量。一是“死亡”单位确定较难，影响名录信息真实性。注销单位主要依靠各部门来提供，而部门掌握的注销单位有限，许多不存在的单位不主动到部门办理注销登记，特别是一些小规模企业缺乏主动性，根据市场监管部门的规定，单位不参加年检3 年以上才会启动吊销程序。而且对于单位是否依然存在的认定不同部门间有不同的规定，这使得部分已关闭3 年以下的企业单位在部门提供的资料中仍然存在，无法及时剔除。二是“闲置”单位难以界定，影响名录库质量。随着企业注册登记要求不断降低，手续不断简化，部分企业主会额外多注册几个企业备用，这些企业会正常参加市场监管部门的年检，从部门的常规情况来看，这些都是正常单位，但是从名录库工作要求来看，这些企业并未进行实际经营，不应保留在名录库中，会导致这些“异常”单位都沉积在名录库里，不采取特别手段很难发现和清除出来，造成“活库”难“活”。

|注册单位生命周期跟踪分析

（一）注册单位正常经营时间的分析

单位注册后会在什么时候正常经营，直接影响了企业的名录库的维护。为此，我们对注册单位的首次纳税情况进行分析。以2019 年6月注册成立的751 家企业为例，企业成立当月即有开票的企业为40 家，占比5.3%，次月开票的企业有106家，占比14.1%，随着时间的推移，占比和家数不断下降，截至2020 年7 月还未开过票的企业有374 家，占比49.8%。

由此可以看出，当月注册的单位有很大一部分不能立即开展正常的业务经营活动，很多企业可能还没有实际经营场所，甚至不确定是否会从事实际经营，如果在当月或者次月了解到企业未正式运营，缺乏经营场所，而将这些企业直接剔除，后期单位正常运营后，无法及时纳入名录库，造成单位缺失。

通过部门信息对拟新增入库企业进行比对分析，可以发现，随着时间的推移，部分原来“沉寂”的企业，会重新被“启用”，成为正常经营企业。比如2020 年4 月份，浙江省统计局下发了2769 家2019 年成立但是还未进入名录库的遗漏企业。从税务数据比对分析来看，这批单位中，4 月份在税务系统中显示正常有1540 家，占拟新增单位的55.6%，其中工业637 家，占41.4%，占比最大；贸易业465 家，占30.2%；其他服务业327 家，占21.2%。注销清算11 家，还未进入税务系统的单位1218 家，占拟新增单位的44.0%，从5 月和6 月两月税务数据比对情况来看，纳税正常企业分别增加到1563 家和1697 家，分别比4 月多了23 家和157 家。

（二）注册单位平均存续时长分析

通过对市场监管部门提供的近5年（2015-2019 年）注销企业分析，5 年间，全市共有10836 家单位办理了注销登记。

从存续时间来看，注册单位中存续时间最短的仅2 天，时间最长的超过37 年。其中一年以内即注销的1768 家，存续时间在1-2 年（不包括2 年）的有2459 家，占22.7%；存续时长在2-5 年的有3450 家，占比最大。从总体看，大部分（75.6%）的注册单位存续时间在5 年以内，仅12.4%的注册单位存续时间超过10 年。

（三）分行业注册单位存续情况分析

从注册企业的行业分析，工业单位最多，有3667 家，贸易业单位3144 家，其他服务业单位2544 家，这三个行业注销企业数最多。从企业总数占比来看，四经普分行业单位数占比情况显示：工业单位占比53.7%，注销单位占比为33.8%，变动相对较少；贸易业单位数占比为21.1%，但是注销单位数占比达到29.0%，单位变动情况相对较快；其他服务业单位数占比为21.7%，注销单位占比为23.5%，基本接近。

图1 新成立企业首次开票时间分布情况

图2 注册单位正常经营情况

图3 注销单位存续时长分布情况

图4 分行业单位存续时间情况

从分行业平均存续时间来看，工业平均存续时间最长，为6.44 年，近半的工业企业存续时间在5 年以上，较为稳定。贸易业平均存续时间为4.04 年，相对较短，其他服务业的平均存续时间为3.11 年，平均存续时间最短。

（四）闲置企业情况分析

从名录库剔除单位分析，2019年末工商库存续企业中有7862 家已被名录库剔除，通过与2020 年6 月税务数据比对显示，这些单位中约有三分之一的单位属于正常纳税的，这些单位应该还处于正常经营状态，应该纳入正常名录库管理。主要是因为其中有些单位原先确实可能存在无经营场所、无实际业务发生的“闲置”状态，但是业主出于某种原因需要用到这些单位，将这些单位重新启用，成为正常经营单位，如部分6 月份正常纳税的企业4 月份还处于税务注销、非正常或无法查询的状态，是在后续的月份中被重新启用的。

|名录库维护的建议

（一）加强部门资料之间的比对和利用

基本单位名录库是加强和改善宏观管理，调整经济结构和优化产业政策的重要依据，名录库的更新维护，牵涉面广、数量多、任务重，需要多个部门的协作与配合，定时提供全面、准确、符合要求的资料。这就需要不断完善基本单位名录库信息共享机制，真正实现名录库信息共享，并要对共享的信息进行充分的比对分析，互相验证，才能确保名录库的维护的准确性和及时性。

（二）新增单位月度维护适当延后

由于很大部分单位注册登记之后不能即时正常营业，为此建议月度维护工作延后一个季度进行。比如4 月份对1—3 月份新增企业进行维护，5 月份对2—4 月份新增企业进行维护，依此类推。在变更和注销的单位则可以进行月度随时维护。

（三）建立“正常”与“闲置”两库并行维护

这里指的“闲置单位”指的是工商注册、税务纳税不正常并且不正常经营，但是每年有年检，存在的目的在于以备企业主不时之需（这类企业主基本会拥有2 个以上企业）。这种企业在上文中可知当业主出于某种需要，就会被启用。但是由于前期处于不经营状态容易被剔除。为此在名录库维护中可以将注册未经营单位和正常经营单位分开管理，两库并行维护闲置企业建立一个单独的库，程序设置允许其数据指标不全，对这些单位实行动态、跟踪维护，定期比对工商注册和企业纳税信息，及时将恢复正常的企业转入正常库，已注销的企业彻底删除。做到既能随时将开展经营的企业及时维护到正常经营名录库中，又能及时清理注销企业，确保名录库的真实完整。

（四）加强对超出生命周期的异常单位维护

通过对市场监管、税务、编办、民政等部门资料的比对，分析不同行业单位的生命周期平均数和最大数，可以对企业存续时长作参考。定期对名录库在库单位进行梳理，对其中生命周期超出行业生命周期平均数和最大数的异常单位进行重点核实，如乐清市工业企业生命周期平均数为6.44 年，但超过10 年的不多，为此可以对生命周期超过6.44年，特别是10 年以上的工业企业进行重点核实。核实确定属于暂时停业的继续保留，无法联系上或者明确答复已经不再经营的可直接退出名录库，形成健康的名录库单位退出机制，提高名录库单位的质量。