浅析税收优惠政策对小微企业的影响与建议

陈丽淇

摘要：随着时代的进步以及经济、科技的发展，国家越来越重视和关注小微企业的发展与创新。而小微企业作为国家经济中重要组成部分，其稳定的发展和长久的持续经营能带动市场活力。为了扶持小微企业稳步运营，国家出台了一系列税收优惠政策以帮助其实现减轻税负的作用，达到企业可持续发展的目标。因此，本文以小微企业为研究基础，分析相关税收优惠政策对小微企业的积极影响，同时站在政府的角度合理的提出小微企业长远发展的建议，以促进其经济能力稳步上升。

关键词：小微企业;税收优惠;税收政策

小微企业作为国民经济和社会发展的重要基础，在促进经济发展以及调整产业结构上起到了至关重要的作用。而小微企业具有经营规模小、销售范围狭窄以及生产结构单一等特点，为了积极推动小微企业的发展并提升小微企业的经营水平，国家政府部门出台了一系列税收优惠政策，为维持社会经济秩序提供了有力保障。因此，本文以小微企业为研究基础，分析在相关税收优惠政策下小微企业受到的积极影响，同时站在政府的角度为小微企业提供合理的长远发展建议，起到降低小微企业税负、鼓励其创新转型的积极作用。

一、实施税收优惠政策对小微企业的积极影响

（一）减轻企业成本负担

税收政策能够起到调控国家市场经济的作用，而国家针对小微企业发布的各种减税降费等税收优惠政策可以起到降低成本、提升利润空间的作用，是缓解小微企业税收负担的最直接且最有力的措施。对于企业而言，税费是其成本构成之一，税率的大小、税费的范围以及企业盈利水平等条件决定了税费的高低，而税负的降低能够使企业争取到相对更多的收益以便于实现更多的资源配置，达到企业长远发展的战略目标。

（二）缓解企业资金周转压力

国内市场的经济发展状况以及乃至全球的经济发展趋势都会影响到小微企业的发展，尤其是在经济下行压力加大的时候，企业对资金的需求会大大增加。在现实施的税收优惠政策上，扩大了受惠企业范围以满足小微企业迅速获得更多资金帮助。因为对于小微企业来说存在融资难的问题，随着金融市场风险的提高，企业在融资难度上会进一步加大，并且现金流也会随之承受到巨大压。在国家政府减轻了小微企业税负压力之后，缓解了小微企业资金问题，进而减少了小微企业的经济压力，对我国市场经济起到了支撑的作用。

二、对政府扶持小微企业长远发展的建议

（一）扩大税收优惠宣传力度，督促企业应享尽享

在符合受惠条件下，大力宣传并提醒纳税人在规定的时间内享受税收优惠政策并办理减税退税等业务，尽量避免应享未享的情形发生。一方面，线下的宣传是必要的。首先，在办税大厅里循环播放最近的税收优惠政策以及具体的办理操作程序，配发流动指导人员进行政策和实务操作的全面辅导，熟悉所有的业务以便一对一指导。其次，给每个企业分发税务宣传手册，给予特殊企业重点管理，为推进企业发展作努力。另一方面，利用大数据分析技术和新媒体共享技术进行税务监督和审查。数据分析可以快速定位企业是否存在应享未享的情况，以做出应对措施提醒纳税人办理退税。而新媒体可以作为解答纳税人疑惑的线上平台，建立税收优惠政策专栏，采用图文的方式更直观的解释说明其内容。

（二）完善优惠制度，鼓励企业创新转型

在政府层面上，可以出台一系列政策激励小微企业进行创新转型，如通過降低条款门槛、发放财政补贴以及减免相关费用等方式以吸引更多的小微企业进行换代更新。另外一方面，可以在特殊情况开启小微企业绿色通道，以便于提高企业在各个审批流程、手续上的运作时间和效率。在金融机构层面上，可以根据实时的经济政策、金融制度规定以及市场份额需求，对小微企业进行有针对性的且有计划的金融服务，以建立健全金融创新机制，可以为小微企业提供降息、放贷以及延期等专项经济优惠制度以缓解其资金紧缺、回款周期长等压力。而在企业自身层面上，可以改变其经营思路，或转变其经营模式以应对市场竞争。

（三）建立健全长期金融政策，扶持企业长久发展

为了防止不可抗力因素对经济和企业造成不可磨灭的影响，建立长久有效的风险应对措施是正确之举。尤其是在金融财政上，经济的发展是国家的命脉，而企业的发展也是经济的重要组成部分，小微企业的经济情况也至关重要。介于此，政府可以制定长期的专项扶持政策，为小微企业的发展奠定基础，并且在遇到危难时，启动风险应急措施以保障小微企业受到最小的损失。另外，完善财政预算管理体制，把以往累计的经验作为基础，合理设计出相关有效的预算指标，并科学计算出预算范围，为控制企业风险和掌握经济趋势提供一个合理的参照样本，以提高应对风险时的处理水平。

三、结束语

首先，对于经营规模较小、经营模式单一的小微企业而言，为了帮助小微企业在竞争力大且复杂的市场环境里提供良好的成长空间，国家政府积极响应号召并出台了一系列有关减税降费等税收优惠政策。其次，这些政策的实施对小微企业的影响是积极向好的，减轻了企业的税务负担并且提高了企业的融资能力，为企业今后的发展提供了夯实的资金基础。最后，对于小微企业的政策支持还需要做更多的努力，为了促进小微企业长久发展还可以制定长期的制度政策。一方面，政府机关可以扩大税收优惠宣传力度，督促企业应享尽享以实现最大税收优惠，节省更多的成本支出。再者，从政府和金融机构等层面进一步完善优惠制度，提高小微企业的发展能力。另一方面，鼓励企业创新转型，优化并升级自身的经营模式以积极应对市场竞争。综上所述，税收优惠政策对小微企业的影响是积极向上的，提升了小微企业的市场竞争力，促进了其经济高速增长的能力，为小微企业长远的发展奠定了基础，确保其健康、稳定的成长。

参考文献：

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