铁路运输企业资金安全管理与风险防范

谢维富

摘要：目前，我国大部分铁路运输企业面临的竞争压力日益增加，为了缓解铁路运输企业在财务方面承受的巨大压力，更好的在市场中占据份额，扩大自身的利润空间，需要将工作集中在资金管理上，针对铁路运输企业在资金管理过程中存在的各类问题快速找出解决方式，否则难以发挥资金管理的职能作用，会使铁路运输企业遭遇金融财务风险，对铁路运输企业可持续发展目标的实现形成巨大的阻碍。鉴于铁路运输企业在资金管理方面存在很多问题，本文对铁路运输企业的经营活动现状进行分析、总结，指出大部分铁路运输企业在资金管理方面存在的问题并给出对策建议。

关键词：铁路运输企业;资金管理;问题;策略

引言

铁路运输企业要在当今激烈的市场竞争中获取更多的发展机会，就要重视铁路运输企业资金管理，保证铁路运输企业资金充裕，才能更好地实现铁路运输企业又好又快发展。多数铁路运输企业不重视资金管理的一些问题和不足，从而导致铁路运输企业出现经营风险，影响铁路运输企业健康发展。因此完善铁路运输企业资金管理，针对铁路运输企业资金管理出现的问题，提出解决对策是目前铁路运输企业工作的重心。铁路运输企业管理者需认真思考，深入研究分析，摸索出符合铁路运输企业自身健康发展、盈利为目标的资金管理模式。

1鐵路运输企业资金风险

1.1风险防控力度不足

铁路运输企业在开展经营活动时，涉及的内容比较多，铁路运输企业无法根据所有的内容制定专门的制度。因此，在对各项业务进行管理时存在一定的缺陷，这就导致制度在落实时存在滞后性。有些管理制度在应用的过程中，无法对铁路运输企业的资金使用情况进行真实的反映，导致资金的收入和支出存在不小的差异。甚至有些铁路运输企业在资金管理制度的制定过程中，编制的制度内容存在一定的财务风险问题，不利于铁路运输企业日常经营活动的开展。这是因为铁路运输企业在进行风险防控的过程中，内部某些员工没有认识到这项工作的重要性，也没有强化自身的风险控制意识，致使工作中存在失误等问题。

1.2资金持续紧张或短缺，融资结构不合理

大多数铁路运输企业都可能面临资金缺乏，而铁路运输企业在此方面更为突出。现金危机是铁路运输企业面临的最大危机，铁路运输企业主要原因来自于资金链断裂。对于铁路运输企业来说，资金的缺乏会导致铁路运输企业举步维艰，无法实现转型或发展，实际上90%以上的铁路运输企业倒闭都是由于现金流断裂导致的。主要原因有两点内容，一方面是因为铁路运输企业规模较小，甚至处于刚起步阶段。因此资金经营能力分析薄弱，没有更好的盈利手段，对于资金的储备也无法实现短期内的大量积累。另一方面，铁路运输企业在发展过程中缺乏足够的信誉度，在进行现金抵押时会受到一些银行或者金融机构限制，整体上获得融资的渠道较小。因此在铁路运输企业发展过程中，资金的不足在一定程度上放大了铁路运输企业的财务风险。除此之外，融资结构不合理，财务杠杆利用水平呈现两极分化。铁路运输企业融资结构不合理情况较多，导致很多铁路运输企业财务风险重大，不利于铁路运输企业的发展。

1.3投资缺乏科学性

首先，铁路运输企业在进行投资方面主要倾向于一些短期效益的投资项目，对铁路运输企业内部的投资并不重视。对于铁路运输企业来说，其经营灵活，可以随行就市，但是很多时候只重视短期的利益，没有形成战略性的眼光，不重视铁路运输企业健康可持续发展。其次，因为很多铁路运输企业的管理层缺乏财务管理意识和投资经验，忽视了投资结构的完善，很多时候只重视对一些有形资产的投资，忽视了对无形资产的投资，但是往往这些无形资产投资是金额比较大，见效慢的投资，无法让铁路运输企业形成很强的发展动力。另外，铁路运输企业对投资市场的了解也不够全面，在一些长远性的投资方面没有形成可行性的研究，导致决策缺乏依据和参考，投资项目存在明显的盲目性。

2铁路运输企业资金安全管理与风险防范

2.1确保铁路运输企业资本金充足

为避免铁路运输企业出现经营或投资资金短缺从而影响铁路运输企业业务拓展的情况，铁路运输企业应当加强对铁路运输企业资金管理问题的分析，确保铁路运输企业资本金充足。一是对于资本金未到位的问题，铁路运输企业的经营管理人员要及时地向上级有关部门反馈，申请资本金，避免由于资金不足而影响铁路运输企业的正常运营。二是要采取有效措施提高铁路运输企业资金周转率，提升铁路运输企业盈利能力，提高铁路运输企业整体运营管理水平，保证铁路运输企业有充足的现金流来满足运营需求。三是在符合国家法律、法规和规定的要求下，通过引入战略投资者，对铁路运输企业进行混合制改革，引入有实力的战略投资者，为铁路运输企业注入新的股权资金，带动各类经济资源进入优势产业，做大做强铁路运输企业。四是与外部的金融机构合作，通过债券融资等方式获得铁路运输企业发展所需资金。

2.2提高对资金管理认知程度

铁路运输企业管理层应该在发展中关注资金管理并将其作为财务管理的重要内容，学习资金管理方面的知识，增加相关工作的投入度，以保障资金管理可以发挥职能作用，对铁路运输企业的现金进行合理的管控。铁路运输企业管理者需要关注资金管理，提升自身能力，参加资金风险管理的学习活动或是相关会议，增加自身在财务方面的知识，对工作进行阶段调整，围绕铁路运输企业自身特征以及阶段工作运行情况，合理的设计工作计划，在铁路运输企业官网、宣传平台或是其他媒介介绍资金管理方面的知识，使铁路运输企业上下员工均可以形成资金战略意识。

2.3重视内部控制制度

铁路运输企业领导干部要充分意识到实施铁路运输企业资金管理内部控制制度的重要性，健全完善资金管理内部控制制度，推动铁路运输企业规范经营，提高资金管理效益。铁路运输企业领导干部应亲自组织建立完善内部控制制度和内部控制的领导责任制度，目的将铁路运输企业内部控制管理与主要领导人的绩效考核相结合，将内部控制制度的管理工作落实到位。财务资金管理报销应根据分级授权审批，避免领导的权力过于集中，制定切实可行的符合本铁路运输企业的资金审批程序，对于“三重一大”事项应执行集体讨论和联签制度，保证内部控制制度在铁路运输企业管理中起到重要性的作用。会计信息失真的改革，可以通过深化产权制度的途径进行，建立现代铁路运输企业资金管理制度，使铁路运输企业领导人和铁路运输企业绩效相挂钩，铁路运输企业内部控制制度才能发挥到作用。

结语

综上所述，对铁路运输企业来说，资金安全管理水平会对铁路运输企业的发展效益产生直接的影响。铁路运输企业要加大对这项工作的重视程度，通过引进国家先进的技术和手段，促进各项工作的顺利开展。铁路运输企业在进行资金安全管理的过程中，需要改变原有的管理理念和手段，并且对现有的机制进行完善和优化;要对铁路运输企业发展过程中存在的各项资金风险进行全面地查找，并制定有针对性的风险防控措施，对其全方位地解决，这样才能保障铁路运输企业的正常运营，从而创造更多的经济效益。

参考文献

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