商业银行信用卡风险管理研究

王金荣 王宁 李若郡

摘要：科技进步提高了人们的生活水平。在消费方式上，信用卡逐渐融入到人们的日常生活当中。商业银行等机构开展信用卡业务的同时，信用卡风险带来的损失不得不加以考虑。各机构应对信用卡风险引起足够重视。文章提出信用卡风险管理方面的建议，更便于商业银行识别并评估信用卡风险。

关键词：信用卡风险;商业银行;风险管理

信用卡于20世纪初起源于美国，随时间的推移和生活水平的提高，才被人们慢慢接受，一点点融入日常。信用卡的使用，可以解决人们出门携带现金的烦恼，方便出行消费。对银行而言，信用卡业务产生高盈利同时也伴随着高风险，它涉及银行、特约商户、持卡人三方面，流程复杂。信用卡风险是不可消除的，在合理识别和评估信用卡风险基础上开展相关业务，才会减少不必要的损失。

一、关于信用卡

信用卡业务涉及面广，某些金融机构可能以此类业务为主营业务。事先做好风险预防才能减少不必要的损失。而风险预防也就是要做好风险管理，在此基础上，再去开展信用卡业务。

信用卡又称贷记卡，实质上就是持卡人良好信用的书面证明。持有信用卡的消费者利用信用卡进行非现金消费，再由银行进行金额结算，持卡人可透支的额度不得超过自身规定额度。

信用卡分为贷记卡和准贷记卡。贷记卡允许持卡人在卡内事前无存款的前提下，先消费后还款，但不能突破额度;准贷记卡不能在卡内无存款下消费，但允许卡内金额不足支付时透支一定额度。人们通常使用的为贷记卡。储蓄卡没有透支功能。

信用卡的功能之一，循环授信。借款人根据信用等级拥有相应透支额度，只要保证在规定时间偿还完透支额，则信用等级不下降，该信用额度可以恢复使用。功能之二，透支消费。这是信用卡被大多数人使用的最根本原因。这个功能允许持卡人善意透支，但持卡人需要在规定时间内还款。功能之三，存取现金。这是信用卡最基本的功能。除了以上三点，信用卡还有其他功能，比如转账结算，使持卡人不用随身携带现金。

二、信用卡风险管理

（一）信用卡风险

任何事情都有风险，信用卡也不例外。广义上来说，信用卡风险不仅指商业银行等发卡机构，因各种原因造成损失的可能性，还包括信用卡所涉及到的各方造成损失的概率。信用卡风险从狭义上来说，仅指信用卡发卡机构亏损的几率。识别信用卡风险来源，可以从如下几个方面分析。

第一，来源于持卡人的风险。包括持卡人恶意透支，持卡人利用信用卡透支额度，在信用额度内发放高利贷，取得高额利息。还包括信用卡持卡人虚假挂失，在挂失到银行办理信用卡停用这段期间内，恶意透支。

第二，来源于发卡机构的风险，也就是操作风险。操作风险产生于发卡过程中，是由于发卡机构管理制度不健全、执行不到位导致的。在操作上出现问题而导致损失的风险，是信用卡风险的源头。

第三，来源于第三方的风险。包括信用卡被他人捡到盗刷，消费超过规定等级的透支额度，造成信用等级下降，透支额度变小。还包括不法分子盗取他人相关身份信息，并开立信用卡进行透支消费。

（二）信用卡风险管理目标

任何事物都有风险，并且风险不能被彻底消除。信用卡风险管理目标就是投入最小的风险管理成本，利用相对完善的风险管理系统，创造信用卡业务的最大收益。信用卡风险管理核心就是使成本和效益保持合理比率，使信用卡带来的净收益最大。

（三）信用卡风险管理原则

良好的信用卡风险管理方案有助于企业做出正确的决策，使其发生损失的概率降低。强调事前管理，是信用卡风险管理原则中最重要的一个。如果事情已经发生，那么弥补的几率相对较低。风险从事前来看，是发生危险损失的可能性。从事后来看，是由于不利因素而造成真正意义上的损失。因此，事前控制对于信用卡风险管理至关重要。

三、商业银行信用卡风险管理的不足之处

在银行内部，商业银行信用卡风险管理的不足体现在三个方面。分别是风险管理理念落后、不够发达的信用卡業务技术和各环节信用卡风险控制不到位。

第一，风险管理理念落后。首先，对于商业银行整体方面，风险管理往往注重信用卡发卡数量。对于操作、运营等风险不够重视，忽略了不同人群、不同机构、不同地域的风险差别，不能很好结合具体情况进行妥善的风险管理。其次，工作人员风险管理意识不到位。银行往往重视效益而忽视风险问题，缺少对从业人员风险意识的培养，导致了从业人员风险责任意识不高。

第二，不够发达的信用卡业务技术。20世纪60年代，初次形成信用卡风险管理理念，70年代以后才被逐渐推广。我国信用卡业务起步晚，技术都比较滞后，主要依靠从业人员的主观判断进行风险识别与风险管理，而主观判断会导致风险识别不及时，那么发现风险所造成的问题就会不及时，应对并解决就会延后。不发达的信用卡业务技术，不能帮助商业银行提高信用卡风险防范水平。

第三，信用卡各环节风险控制不到位。商业银行的信用卡业务流程如下：第一步，申请者填写申请表。第二步，相关部门审核申请资料。第三步，建立持卡人资料，统一制卡。第四步，将信用卡邮寄给持卡人。商业银行若只关注信用卡发卡量，而对各个环节的风险控制不足够重视，就会造成信用卡风险控制不及时。

在银行外部，信用卡风险管理不足主要体现在法律法规的保障力度不够。没有完善的法律法规，法制环境就会相对薄弱。对于信用卡业务，缺少更为详细和具体的法律规定。

四、信用卡业务风险识别并防范的方法策略

第一，提高业务人员信用卡风险管理意识。能否在追求信用卡效益的同时，合理降低风险，实现效益最大化、风险最小化，关键在于商业银行有良好的风险管理理念，树立起正确的风险防范意识，这是处理好风险和收益两者辩证关系、均衡二者的关键所在。

第二，更新优化信用卡风险管理技术。信用卡风险管理技术主要应用于对持卡人信息资料全面的收集、归档和处理。强化信息管理系统，掌握全面的客户资料、市场信息，形成客户、市场信息系统，对持卡人风险合理识别预测，及时确定风险防范措施。根据客户的详细信息，对其进行信用卡信用等级评定，这离不开先进的计算机技术。

第三，加强信用卡业务各个环节的风险控制。信用卡业务涉及环节多，各自有不同特点。如信用卡业务的第二步是在根据客户申请表，对客户的资料进行审核，判定是否发卡及发卡的种类和信用额度，额度不同意味着客户使用过程中面临的风险等级不同，这只是信用卡业务流程中的一环，可见，要想整体防范信用卡风险，就要在每个环节都保证风险管理工作做到位。

第四，完善信用卡风险管理法规。信用卡业务合理有序的开展，少不了相關法律与规章制度，法律法规为减少信用卡业务在某一环节出现问题提供强有力保障。《商业银行内部控制评价试行办法》及其相关制度，结合实际对整个信用卡业务流程做出了合理规定，规章制度有助于信用卡业务高效开展。通过法治的规范性，法律的强制性，保障信用卡业务有序进行。

第五，学习风险管理经验。不同国家开展信用卡业务的时间不同，起点和基础也不相同，信用卡业务开展越好则说明相关经验越丰富。信用卡业务越发达，风险管理方面的经验就越值得学习。我国在信用卡业务上可以多多借鉴并积累相应经验，避免走弯路。

五、结语

信用卡业务随时代不断发展完善，而发展过程不会一帆风顺，问题的出现是难以避免的。力争克服这些不足，追上新时代信用卡发展的步伐，想必对所有商业银行来说是一个长期而艰巨的课题。信用卡发卡机构要正视自身的不足，加强信用卡风险管理能力，追上新时代信用卡业务的步伐。

参考文献：

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（作者单位：辽宁师范大学会计系）