1-9月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

9月份，全省一般公共预算收入完成261.2亿元，比上年增长78.5%，增收114.9亿元。分项目看，税收收入完成181.3亿元，增长77.8%，增收79.4亿元；非税收入完成79.9亿元，增长80.1%，增收35.5亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成73.7亿元，增长110%，增收38.6亿元；市县一般公共预算收入完成187.5亿元，增长68.6%，增收76.3亿元。

前三季度，全省一般公共预算收入完成2144.4亿元，为年度预算的87.9%，比上年增长26.4%，增收447.8亿元；比疫情前的2019年增长12.9%，增收244.9亿元。分项目看，税收收入完成1557亿元，为年度预算的84.4%，比上年增长26.7%，增收328.4亿元，比2019年同期增长6.1%，增收89.8亿元；非税收入完成587.4亿元，为年度预算的98.5%，比上年增长25.5%，增收119.4亿元，比2019年同期增长35.9%，增收155.1亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成617.2亿元，为年度预算的88.4%，比上年增长26.5%，增收129.4亿元；市县一般公共预算收入完成1527.2亿元，为年度预算的87.6%，比上年增长26.3%，增收318.4亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入持续向好，全年超收已成定局。前三季度，全省宏观经济指标发展稳中向好，从收入增速看，前三季度全省一般公共预算收入高位运行，增长26.4%，比上半年、一季度加快9.8、17.3个百分点，比2019年同期增长12.9%。其中，税收收入增长26.7%，比上半年、一季度加快6.8、11.9个百分点，比2019年同期增长6.1%；非税收入增长25.5%，比上半年、一季度加快16.3、28.6个百分点，比2019年同期增长35.9%。从收入进度看，前三季度收入进度逐季加快，一季度、上半年、前三季度分别完成预算的27.9%、58.1%、87.9%，分别比序时进度快2.9、8.1、12.9个百分点。预计11月份即可完成全年收入预算任务，全年财政收入超收已成定局。从全国情况看，我省收入增速超全国平均水平10.8个百分点，在全国排第4位，位次比上月又前移6位。

2.税收增速逐季加快，主体税种增势强劲。前三季度，全省税收收入增长26.7%，比上半年、一季度加快6.8、11.9个百分点，所有税种全部实现增收，尤其是主体税种增长态势较为强劲，对财政收入的拉动作用较为明显。具体看，主体税种累计完成1209.4亿元，占全省税收收入的77.7%，增长28.7%，增收269.7亿元，占全省税收收入增收额的82.1%。其余税种累计完成347.6亿元，占税收收入的22.3%，增长20.3%，增收58.7亿元。与2019年相比，税收收入增长6.1%，增收89.7亿元，两年平均增长3%。从全国情况看，我省税收收入恢复情况在全国排第20名，增长幅度仍慢于全国平均3.4个百分点。

3.煤炭税收高位增长，非煤行业增速回落。前三季度，煤炭行业税收完成722.8亿元，占全省税收收入的46.4%，比一季度、上半年提高5.5、3.8个百分点，占比逐步提升；煤炭行业税收增长40.2%，增速比一季度、上半年分别加快29、18.7个百分点。非煤行业税收完成834.2亿元，增长17%，增幅比一季度、上半年收窄0.3、1.9个百分点。从行业税收恢复情况看，煤炭行业主要受跨期税款减少、增值税税率下调以及新增欠税等非即期减收因素影响，税收收入恢复速度较慢，前三季度比2019年同期增长7.2%，若剔除非即期因素后按同口径计算，煤炭行业税收实际增长22%左右。非煤行业税收增长5.2%，其中服务业增长2.1%，首次超过疫情前水平，服务业恢复情况逐步向好；制造业、建筑业、金融业持续保持增长，行业恢复情况良好。

4.非税收入增收较多，接近完成全年预算。前三季度，全省非税收入增长25.5%，比一季度、上半年扩大了28.6、16.3个百分点。主要增减收因素包括：法院罚没收入增收24.4亿元、随增值税、消费税附征的教育费附加收入增收49.1亿元，各市计提教育资金、农田水利建设资金以及政府住房基金收入增收82.7亿元，两权价款减收24亿元、人防办行政事业性收费减收9.4亿元等。各项增减因素相抵后，非税收入净增收119.4亿元。从收入进度看，非税收入进度持续加快，一季度、上半年、前三季度分别完成全年预算的29.4%、65.8%、98.5%，分别超序时进度4.4、15.8、23.5个百分点，至9月底已接近完成全年预算。

5.市县收入增长较快，多数已超疫情前水平。前三季度，市县收入增长26.3%。11个市全部实现两位数增长，其中长治（32.2%）、忻州（31.2%）、大同（30.6%）、朔州（30.2%）、太原（28.9%）、运城（27.8%）、吕梁（27.5%）、晋城（24.6%）、临汾（22%）、阳泉（20.8%）10个市在增幅20%以上，4个市增幅超过30%，晋中市增幅最低，为11.1%；117个县中，110增7降，负增长县环比、同比均逐月减少。与2019年相比，市县收入总体已超过疫情前水平，增长15.4%，增收204亿元。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

9月份，全省一般公共预算支出506.6亿元，比上年下降7%，减支37.8亿元。其中：省级一般公共预算支出79.1亿元，下降38.7%，减支49.9亿元；市县一般公共预算支出427.5亿元，增长2.9%，增支12.1亿元。9月份，省级受资金错期拨付影响，当月支出减支较多。

前三季度，全省一般公共预算支出3719.6亿元，为年度调整预算的70.2%，比上年增长1%，增支37.6亿元。分级次看，省级一般公共预算支出694.9亿元，为年度调整预算的63.4%，增长9.2%，增支58.6亿元；市县一般公共预算支出3024.7亿元，为年度调整预算的72%，下降0.7%，减支21亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.财政支出保持合理增长。在上年基数较高的基础上，全省一般公共预算支出累计增长1%，增幅排全国第24位；与2019年同期相比，增长8.5%，两年平均增长4.2%，排全国第5位，总体保持合理支出强度，为全省经济稳固恢复和高质量发展提供了坚实的财力保障。

2.重点领域支出保障有力。前三季度，全省民生支出完成2970.1亿元，为年度调整预算的74.2%，进度快于总体4个百分点，其中，教育、科技、社保等领域支出增支较多，交通、社保、卫生健康等领域支出进度超80%。支持疫情防控累计支付18亿元，有力地保障了全省医疗救治、防控物资储备、公共卫生体系和重大疫情防控救治体系建设。同时，持续推进财政资金直达机制高效运行，全省直达资金累计下达941.03亿元，实际支出657.23亿元，有效地支持了全省养老、义务教育、基本医疗等领域持续稳定发展。

3.聚焦“六新”支持转型发展。截至10月13日，省级累计安排支出预算总计116.2亿元，已下达预算90.3亿元。其中：支持“六新”方面预算总额71.7亿元，已下达预算59.6亿元；支持创新驱动方面预算总额23.8亿元，已下达预算13.4亿元；支持高校建设发展方面预算总额20.7亿元，已下达预算17.3亿元。

三、政府性基金预算收支情况

9月份，全省政府性基金预算收入56.6亿元，比上年下降33.2%，减收28.1亿元，主要是国有土地使用权出让收入下降40.7%，减收31亿元。全省政府性基金预算支出94.3亿元，比上年下降29%，减支38.6亿元。前三季度，全省政府性基金预算收入441亿元，为年度预算的29.6%，比上年下降15.8%，减收82.8亿元。全省政府性基金预算支出819.3亿元，为年度调整预算的40.7%，比上年下降18.6%，减支186.6亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

9月份，全省国有资本经营预算收入2.3亿元，比上年下降77.4%，减收7.8亿元，主要是省级国有企业上缴利润减收9.7亿元。全省国有资本经营预算支出5.3亿元，比上年增长13.4倍，增支4.9亿元，主要是“三供一业”移交补助支出增支4.6亿元。前三季度，全省国有资本经营预算收入12.2亿元，为年度预算的5.1%，比上年增长3.8%，增收0.5亿元，其中省级下降85.8%，减收8.4亿元，市县增长4.6倍，增收8.9亿元。全省国有资本经营预算支出64.6亿元，为年度调整预算的32.8%，比上年增长1.8倍，增支41.8亿元。

（山西省财政厅国库处 供稿）