1-7月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收支情况

（一）收入情况

7月份，全省一般公共预算收入完成278.4亿元，比上年增长41.9%，增收82.2亿元。分项目看，税收收入完成214.5亿元，增长28.4%，增收47.5亿元；非税收入完成63.9亿元，增长118.8%，增收34.7亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成85.9亿元，增长40.8%，增收24.9亿元；市县一般公共预算收入完成192.5亿元，增长42.4%，增收57.3亿元。全省一般公共预算收入当月增幅已连续四个月环比增加，7月份增幅达到41.9%。

1-7月份，全省一般公共预算收入完成1695.9亿元，为年度预算的69.5%，比上年增长20.3%，增收285.8亿元；比疫情前的2019年增长5.5%，增收89亿元。分项目看，税收收入完成1239.6亿元，为年度预算的67.2%，增长21.3%，增收218亿元；非税收入完成456.3亿元，为年度预算的76.5%，增长17.5%，增收67.8亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成487.4亿元，为年度预算的69.8%，增长18.4%，增收75.9亿元；市县一般公共预算收入完成1208.5亿元，为年度预算的69.3%，增长21%，增收209.9亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入增幅持续提高，恢复性增长态势进一步巩固。今年以来，全省经济平稳较快增长，同时受上年基数较低影响，全省财政收入实现恢复性增长，增速与进度均呈加速态势。从增速看，财政收入连续7个月正增长，且从4月份开始，累计增幅环比上月均扩大；从进度看，收入进度逐渐加快，连续7个月超序时进度。从全国情况看，我省收入增幅超平均水平0.8个百分点，全国排名第11位。与疫情前的2019年同期相比，财政收入增长5.5%，增收89亿元。

2.税收收入平稳较快增长，但仍未恢复到疫情前水平。1-7月份，全省税收收入增长21.3%，增速快于一般公共预算收入1个百分点。除环境保护税外，其余税种全部实现正增长，其中企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、契税7个税种增幅超20%。但是与2019年相比，税收收入仍下降0.8%，减收10.3亿元，其中：增值税（-8.7%）、城镇土地使用税（-8.8%）、土地增值税（-3.5%）、环境保护税（-15%）四个税种同比减收。增值税减收最多，是影响税收未恢复到疫情前水平的主要因素。从全国情况看，仅山西、贵州、西藏、黑龙江4个省税收收入未恢复至疫情前水平。

3.煤炭行业增收贡献提高，半数行业已超过疫情前水平。1-7月份，全省税收完成1239.6亿元，增长21.3%，增收218亿元。分行业看，煤炭行业税收完成539.9亿元，占全部税收的43.6%，增长26.9%，增幅已连续四个月环比上月提高，恢复速度快于非煤行业。非煤行业税收完成699.7亿元，增长17.4%，增收103.5亿元，增收额占全部税收增收额的47.5%。与2019年相比，煤炭行业税收仍然下降5.5%，主要是因为2019年跨期税款基数较大。非煤行业税收增长3.1%，农林牧渔业、制造业、建筑业等10个行业基本恢复或明显超过疫情前水平。

4.非税收入增幅持续提升，对财政收入支撑作用明显。1-7月份，全省非税收入增长17.5%，连续三个月增幅环比提升，增收额占一般公共预算收入增收额的23.7%，占比连续3个月提升，对收入增收的贡献度逐步提升；从进度看，非税收入完成年度预算的76.5%，已超出两个多月的收入进度，对财政收入的支撑作用明显。非税收入中大部分项目均实现增收，增收的主要项目有：一是企业生产经营向好等因素拉动随增值税、消费税等附征的教育费附加与地方教育费附加增长32.7%，增收12.5亿元；二是加快扫黑除恶罚没资产处置入库，法院罚没收入增长2.1倍，增收23.4亿元；三是各市计提的农田水利建设资金、教育资金收入和公共租赁住房租金收入共增收56.8亿元；四是各市征收耕地开垦费以及税务部门加大力度征收水土保持补偿费收入，合计增收10.2亿元。减收的项目主要有：一是“两权价款”受年初预算同比减少33亿元和部分煤企欠缴影响，下降30.7%，减收32.6亿元；二是人防办专项整治行动结束，人防办行政事业性收费下降64.9%，减收7.9亿元。增减因素相抵后，非税收入实现增收，累计增幅较上月扩大了8.3个百分点。与2019年同期相比，全省非税收入已大幅超过疫情前水平，实现增长27.8%，增收99.3亿元。

5.各市收入保持较快增长，多数市县恢复到疫情前水平。1-7月份，省级收入增长18.4%；市县收入增长21%，其中：忻州（23.7%）、大同（23.6%）、吕梁（22.7%）、运城（22.6%）、朔州（22%）、太原（21.7%）、长治（21.5%），晋城（19.7%）、晋中（17.7%）、临汾（17.2%）、阳泉（16%）。117个县中“108增9降”，其中，增幅超20%的有63个县，增幅介于20%和10%之间的有25个，负增长同比减少68个县，市县收入普遍恢复性增长。与2019年相比，省级收入仅恢复到疫情前的98.8%，而市县已达到疫情前的108.5%。11个市中，除阳泉外，其余10个市超过疫情前水平。117个县中，76个县恢复到疫情前的水平，环比上个月增加3个县。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

7月份，全省一般公共预算支出285.3亿元，比上年下降20.7%，减支74.4亿元。其中：省级一般公共预算支出43.3亿元，增长3.3%，增支1.4亿元；市县一般公共预算支出242亿元，下降23.9%，减支75.8亿元。7月份，全省财政支出当月减支较多，主要是资金错期拨付影响。

1-7月份，全省一般公共预算支出2829.6亿元，为年度调整预算的55.6%，比上年增长2.4%，增支66.7亿元。分级次看，省级一般公共预算支出513.1亿元，为年度调整预算的48.2%，增长12.2%，增支55.8亿元；市县一般公共预算支出2316.5亿元，为年度调整预算的57.6%，增长0.5%，增支10.9亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.财政支出保持适度增长，重点领域支出保障有力。今年以来，全省财政部门加强支出预算执行管理，1-7月份，全省一般公共预算支出增长2.4%，保持合理的支出强度。其中：民生支出2265亿元，占全省一般公共预算支出的80%，完成年度调整预算的59.3%，下降1.3%，减支30.6亿元，进度快于一般公共预算支出3.7个百分点、快于序时进度1个百分点；支持疫情防控累计投入14.2亿元，实际支付12亿元，主要用于医疗救治、防控物资补助、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设。同时，在资金管理上，省财政坚决将常态化财政资金直达机制贯彻落实到位，截至7月底，中央直达资金累计下达779.2亿元，实际支出451亿元，支出进度高于一般公共预算支出2.3个百分点。

2.聚焦“六新”突破，助力全方位高质量发展。今年以来，通过省级财政统筹投入力度、安排债券资金、引导市县投入，加大财政政策资金投入力度，全力支持我省“六新”、创新驱动、高校建设项目，为我省“全方位高质量发展”提供有力的资金支撑。截至8月2日，省级在以上三个方面的支出预算总计116.2亿元，已下达预算87.1亿元。

三、政府性基金预算收支情况

7月份，全省政府性基金预算收入38.1亿元，比上年下降59.2%，减收55.2亿元。全省政府性基金预算支出87亿元，比上年下降31.9%，减支40.7亿元。1-7月份，全省政府性基金预算收入313.2亿元，为年度预算的21.1%，比上年下降14.2%，减收51.8亿元。全省政府性基金预算支出619.1亿元，为年度调整预算的36%，比上年下降16.4%，减支121.8亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

7月份，全省国有资本经营预算收入0.6亿元，比上年增长10.6倍，增收0.6亿元。全省国有资本经营预算支出1.2亿元，比上年下降84.3%，减支6.7亿元。1-7月份，全省国有资本经营预算收入3.6亿元，为年度预算的1.5%，比上年增长1.7倍，增收2.3亿元。全省国有资本经营预算支出45.8亿元，为年度调整预算的23.3%，比上年增长1.2倍，增支25.2亿元。

(山西省财政厅国库处 供稿)