2021年元月份全省财政收支分析

2021-01-29

山西财税 2021年2期

一、一般公共预算收支情况

（一）收入情况

元月份，全省一般公共预算收入完成285.9亿元，为年初预算（2411.3亿元）的11.9%，比上年增长1.3%，增收3.6亿元。分项目看，税收收入完成230.7亿元，为年初预算（1771亿元）的13%，增长2.6%,增收5.9亿元；非税收入完成55.2亿元，为年初预算（640.3亿元）的8.6%，下降4.0%，减收2.3亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成92.3亿元，为年初预算（698亿元）的13.2%，增长6.7%,增收5.8亿元；市县一般公共预算收入完成193.6亿元，为年初预算（1713.3亿元）的11.3%，下降1.1%，减收2.2亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入增长好于预期，实现首月“开门红”。2021年伊始，全省财政部门坚决贯彻省委省政府决策部署，全面落实减税降费政策，持续优化营商环境，认真做好收入组织工作，挖掘增收潜力，确保应收尽收。元月份，全省一般公共预算收入实现小幅增长，同比增长1.3%，开年收入形势好于预期，特别是税收收入在上年同期存在跨期税款、收入基数较高的情况下仍然实现增长2.6%，实属不易，在一定程度上也反映出我省统筹疫情防控和经济社会发展所取得的积极成效，为“十四五”起好步、开好局奠定了扎实的基础。

2.税收收入小幅增长，收入质量进一步提升。在2020年经济稳步复苏、全面好转的基础上，元月份，税收收入延续了回升向好态势；同时，今年春节时间迟于上年，税收征期同比上年增加4个工作日，受两方面因素共同影响，1月份，税收收入完成230.7亿元，增长2.6%（若剔除上年同期跨期税款（约22亿元）等一次性因素，税收收入增长13.7%），其中主要增收税种有：一是受太原市交易土地等一次性因素拉动，契税增长87.1%，增收4.6亿元；二是受去年出台的中小微企业所得税延缓至今年缴纳等政策性因素影响，企业所得税增长5.7%，增收2.8亿元。从税收比重看，税收收入占一般公共预算收入的80.7%，同比上年增加1百分点，比2020年增加9.9个百分点，收入质量有所提升。

3.多数行业税收实现增长，煤炭行业小幅增收。元月份，全省税收收入增长2.6%，增收5.9亿元。分产业看，一产、二产、三产均实现正增长，分别增长67.1%、2.7%、2.2%，增收0.2、3.8、2亿元，增收额占税收增收额的3.3%、63.6%、33.1%。分行业看，20个行业中，11个行业实现增长，煤炭行业与非煤行业税收均实现增收，但非煤行业增长快于煤炭行业。随着经济持续稳定恢复，特别是煤炭价格上涨，以秦皇岛5500大卡动力煤长协价格为例，1月份价格为581元/吨，环比上涨23元/吨，同比上涨39元/吨，受此积极因素影响，煤炭行业税收收入实现增收，扭转了上年煤炭行业税收持续减收的局面。1月份，煤炭行业税收完成81.2亿元，占税收总额的35.2%，增收0.2亿元，比上年增长0.2%。与煤炭行业相比，非煤行业增收较多，1月份，非煤行业税收收入完成149.5亿元，占税收总额的64.8%，增收5.7亿元，增长4%，拉动税收收入增长2.5个百分点，其中：制造业税收完成30.6亿元，占税收总额的13.3%，增收5亿元，比上年增长19.6%；金融业税收完成20.7亿元，占税收总额的9%，增收1.5亿元，比上年增长7.7%；但受疫情影响较大的交通运输业、住宿餐饮业、租赁和商业服务业、文化体育和娱乐业税收收入仍然减收，分别下降19.3%、46.9%、13.5%、14.5%。

4.非税收入呈现下降，“两权价款”减收较多。元月份，非税收入下级4%，减收2.3亿元，减收的主要原因是今年部分一次性集中入库因素消失，如人防办专项整治集中补缴已结束，影响人防办行政事业性收费减收2.1亿元，同比下降81.3%；与上年相比，“两权价款”专户结存集中入库减少较多，导致收入净减少7亿元。

5.省市两级收入同步增收，县级收入同比下降。元月份，全省一般公共预算收入增长1.3%，分级次看，省级一般公共预算收入增长6.7%，主要是扫黑除恶罚没收入增收拉动非税收入增长31.8%；市级增长4.6%，主要是部分市本级计提公共租赁租金收入增收较多；县级下降4.3%，主要是“两权价款”减收较多。11个市中，太原（11.6%）、晋城（5.3%）、忻州（2.1%）、朔州（0.5%）等4个市实现正增长，吕梁（-2.7%）、运城（-5.0%）、大同（-7.6%）、晋中（-9.4%）、长治（-10.1%）、临汾（-13.5%）、阳泉（-17.2%）等7个市收入下降；117个县区中，65个县负增长比上年减少14个县。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

元月份，全省一般公共预算支出264.6亿元，为年初预算（4702.7亿元）的5.6%，比上年下降30.6%，减支117亿元。分级次看，省级一般公共预算支出53.9亿元，为年初预算（990.2亿元）的5.4%，增长82.9%，增支24.4亿元；市县一般公共预算支出210.7亿元，为年初预算（3712.5亿元）的5.7%，下降40.2%，减支141.4亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.受春节假期错期等因素影响，财政支出同比下降。元月份，全省一般公共预算支出下降30.6%，减支117亿元，主要原因：一是受今年两会召开时间晚于去年，预算下达时间较晚；二是去年春节时间在1月底，且预算下达较早，节前集中支出项目经费较多，而今年春节在2月份，部分大额项目工程款尚未形成支出，同比减支较多。但随着后续月份加快预算执行进度，支出预算执行情况将会回归平稳。

分级次看，省级增长82.9%，主要是省级拨付财政对基本养老保险基金补助；市县下降40.2%(市级增长39%、县级下降59.7%)。11个市全部减支，其中：运城（-14.3%）、太原（-24.6%）、临汾（-30.1%）、长治（-30.8%）、晋城（-31.4%）、朔州（-37.5%）、阳泉（-38.1%）、大同（-44.6%）、忻州（-49%）、吕梁（-57%）、晋中（-63.8%）。117个县（区）中，106个县负增长。

2.加大资金统筹力度，着力保障重点领域支出。元月份，在人代会未批复预算前，财政部门加大统筹力度，有力有效保障疫情防控、“三保”等民生重点领域。其中：全省教育、社会保障和就业、卫生健康等13项民生支出231.1亿元，占全省一般公共预算支出的87.3%，完成年度调整预算（3645.1亿元）的6.3%，下降27.5%，增支87.6亿元，降幅低于一般公共预算支出3.7个百分点，进度快于一般公共预算支出0.7个百分点，民生支出等重点领域保障有力。增支较多的项目有：卫生健康支出完成80.3亿元，增长60.3%，增支30.2亿元，其中：支持疫情防控投入4.5亿元，主要用于医疗救治、防控物资补助、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设；社会保障和就业支出完成80.1亿元，增长49.2%，增支26.4亿元，主要集中拨付财政对基本养老保险基金补助，确保养老金按时足额发放，为兜底民生提供了坚实的财政保障。