2020年全省一般公共预算收支分析

2021-01-29

山西财税 2021年1期

一、一般公共预算收支情况

（一）收入情况

2020年全省一般公共预算收入累计完成2296.5亿元，为年度调整预算的103.4%，比上年下降2.2%，减收51亿元。分项目看，税收收入完成1625.9亿元，下降8.8%,减收157.5亿元；非税收入完成670.6亿元，增长18.9%，增收106.5亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成649.2亿元，下降8.5%,减收60.4亿元；市县一般公共预算收入完成1647.3亿元，增长0.6%，增收9.4亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.财政收入低位回升、稳步好转，圆满完成全年收入调整预算。从全年收入趋势看，四个季度全省一般公共预算收入分别增长-17.8%、-7.1%、-4.6%、33.9%，总体呈现一季度大幅下降、二季度触底反弹、三季度稳步回升、四季度由负转正的向好态势，尤其是年底11月（31.3%）、12月（81.4%）连续两个月当月大幅正增长，扭转了前期持续减收的被动局面，为维护经济发展和社会稳定大局做出重要贡献。从收入进度看，全省一般公共预算收入完成2296.5亿元，为年度调整预算的103.4%，超收75.8亿元，圆满完成调整后的全年财政收入预算目标，其中：税收收入完成年度调整预算的97.9%，短收35.3亿元；非税收入完成年度调整预算的119.8%，超收111亿元。

2.受多重因素叠加影响，税收收入持续减收。2020年受疫情冲击及复杂的内外经济环境影响，我省经济运行存在较大的下行压力，全省税收收入形势十分严峻，全年降幅较大且回升缓慢。前三个季度税收收入累计降幅分别为-26.3%、-20.2%、-16.3%，一直排在全国落后位置；四季度，在经济稳步复苏、全面好转的基础上，税收收入加速回升，当季实现增长25.6%（若剔除跨期因素，实际增长8.5%），拉动税收累计增幅较三季度收窄7.5个百分点。2020年，全省税收收入累计完成1625.9亿元，下降8.8%，减收157.5亿元，下拉一般公共预算收入6.7个百分点。主体税收持续大额减收，是导致税收收入降幅较大的主要原因，也是影响全省财政收入减收的关键因素。

3.非煤行业税收明显改善，煤炭行业依然减收较多。从行业大类看，全省非煤行业税收明显改善。2020年，非煤行业税收收入完成940亿元，减收39.6亿元，比上年下降4%，降幅已连续8个月收窄。而全省煤炭行业税收形势依然严峻，主要是受疫情等经济因素影响,虽然1-11月份全省煤炭产量、销量实现增长7.4%、6%，但煤价同比下跌15.5%，煤炭销售收入呈现下降态势，影响煤炭税收减收较多。2020年煤炭税收收入完成685.9亿元，占税收总额的42.2%，减收118亿元，比上年下降14.7%，占税收减收总额的74.8%，下拉税收收入6.6个百分点，煤炭行业税收规模约为四成，减收额却占到七成左右，是下拉收入增幅、影响税收收入较快回升的关键因素。

4.非税收入超额完成全年预算，对财政收入形成有力支撑。今年以来，在税收收入持续减收的情况下，全省各级财政部门进一步加强组织收入工作，多渠道开源挖潜弥补减收，加快扫黑除恶罚没收入、两权价款等非税收入的入库工作，全省非税收入保持平稳增长，累计增幅11个月保持增长。2020年全省非税收入完成670.6亿元，比上年增长18.9%，增收106.5亿元，拉高一般公共预算收入4.5个百分点，超收111亿元，对全省财政收入形成有力支撑。

5.省市县收入稳步好转，市县收入状况总体好于省级。

分级次看，2020年省级一般公共预算收入下降8.5%，分别比一季度、二季度、三季度收窄了10.5个百分点、8.6个百分点、6.8个百分点；市县一般公共预算收入增长0.6%，分别比一季度、二季度、三季度收窄了17.8个百分点、11.6个百分点、9.2个百分点。市县全年收入增速高于省级9.1个百分点，收入恢复情况明显好于省级。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

2020年，全省一般公共预算支出5111亿元，为年度调整预算的96.3%，比上年增长8.4%，增支397.8亿元。分级次看，省级一般公共预算支出919.8亿元，占年度调整预算的95.6%，增长8.7%，增支73.3亿元；市县一般公共预算支出4191.2亿元，占年度调整预算的96.5%，增长8.4%，增支324.5亿元。

（二）支出特点分析

1.财政支出持续较快增长，有力推动经济社会平稳运行。从增速看，2020年全省一般公共预算支出比上年增长8.4%，支出增幅排在全国前列（排全国第4位），从规模看，全省一般公共预算支出首次突破5000亿大关，充分发挥了财政助力全省经济社会发展的重要支撑作用。全省教育、社会保障和就业、医疗卫生等13项民生支出4102.1亿元，占全省一般公共预算支出的80.3%，增长7.3%，增支278.2亿元，为当前常态化疫情防控前提下推进经济社会发展提供了坚实保障，也为改善居民消费预期、拉动内需提供了有力保障。

2.调整优化财政支出结构，重点领域支出得到有力保障。首先，加大力度压减一般性支出、削减收回无效低效支出，做好财政支出的“减法”。全省各级年初预算压减一般性支出62.53亿元，预算执行中，共计压减收回68.7亿元。同时，将节约出的宝贵财政资金用到“刀刃”上等重点领域。一是有力有效支持疫情防控，全力做好新冠肺炎疫情防控经费保障，积极参与医疗救治、防控设备和物资采购、人员补助等政策的研究制定，切实做到预算安排到位、资金拨付到位、政策落实到位、监督管理到位，全年累计投入56.7亿元，有力有序支持推进做好常态化疫情防控工作。二是大力支持三大攻坚战，下达专项扶贫资金，支持异地扶贫搬迁，统筹推动脱贫攻坚和乡村振兴的有效衔接，扶贫支出增长15.5%，增支28.6亿元。三是支持民生社会事业发展，保障学有所教，教育支出增长5.6%，增支38.7亿元，主要支持义务教育薄弱环节与能力提升补助，推进高校“1331”工程建设等；保障劳有所得、老有所养，社会保障和就业支出增长13.8%，增支97.9亿元；保障病有所医，卫生健康支出增长18.3%，增支66.9亿元，其中与疫情直接相关的公共卫生支出增支31.4亿元，增长61.5%，支持实施“136”兴医工程。四是精准有序推动复工复产，支持我省服务业加快恢复稳定增长，加大租金补贴力度，全年减免租金0.9亿元；援企稳岗促进就业，提振旅游市场促进消费，全年下达A级景区免首道门票省级补贴资金共6665万元；拉动内需，下达省级财政2亿元电子消费券资金。

3.积极财政政策更加积极有为，惠企利民有效性提高。一是盯牢直达资金支出使用，推动资金“精准滴灌”。2020年，形成实际支出（含参照直达资金）812.5亿元，资金使用进度加快，资金安排和使用效率提升，“提速”实现惠企利民。二是推动地方债券资金快发早用，发挥对拉动投资的杠杆作用。2020年，共计发行下达新增债券1014.1亿元，比上年增加376.7亿元，其中一般债券308.1亿元，比上年增加49.7亿元，资金主要用于支持异地扶贫搬迁、乡村振兴、旅游公路建设、汾河流域生态环境治理等公益性项目建设。