商业银行贷款审批视角下的客户风险识别思考

余婷 西南财经大学

随着商业银行高速发展的背景下，为了充分提高商业银行贷款的业务质量，必须要高度关注对客户的性质进行准确识别，通过分析判断正确做出信贷管理业务决策，也能够识别客户风险，保证信贷审批工作顺利开展。在目前商业银行信贷审批主要包括经营管理，投资融资决策等多种内容，覆盖整个商业银行客户的全部日常活动，也可以更积极主动对风险类别进行准确判断，帮助商业银行自身的信贷审批实现风险规避。

一、企业股权和治理结构

由于商业银行所面临的客户类型各不相同，所以要高度关注对不同客户风险进行准确识别，其中股权和治理结构非常的关键，股权是公司治理结构的重要基础，也是股权结构的核心管理内容，实际控制人会直接影响公司的发展效果，所以要高度重视对股权结构的合理配置与判断，加强对实际控制人的准确识别，把握通过在贷款中对公司的实际控制风险问题进行分析，避免实际控制人出现，独断专行，攀附官僚甚至出现转移资产等问题，如果股东的股权结构占据整个治理结构的比重非常大。而在长期经营中出现退出的情况，不仅会给企业的经营发展造成严重的负面影响，而且也会削弱企业的偿债能力，商业银行需要及时针对客户的股权结构变动情况，准确判断，避免出现逃废银行债务的风险。企业股东的国籍也非常关键。对于小企业客户而言，需要确保企业自然人股东承担连带责任。在实际操作中如果是外籍人士且股东财产在境外，即使成功追诉债务，但也很难有效执行。此外如果公司注册了全新的公司，并且原企业的实际控制人，以自然人的身份对新企业部分股份控制，这样就形成自然人的股权结构，会因为原企业的实际控制人在新企业中获得更大的利益，而撇开其他的股东新企业管理人员还可能与原企业具有密切关联，所以大量的资金也是原企业投资引发股东内部权力之争。此外要积极准确的对治理结构进行风险识别，例如根据我国规定党政领导干部禁止从经商办企业，但很大一部分官员名义上自己从企业退出，但依然通过亲朋好友持股并继续经营企业，尽管这类客户的实际控制人是法律允许的，但其主要的运营还是依靠官员自身进行指挥，甚至会经过外部力量影响银行自身的信贷，所以要高度重视对公司真实治理结构的准确风险，从而提高银行信贷风险识别能力。

二、企业经营活动

一个企业的经营活动能够基本呈现出一个企业的生命特征，也是企业发展的重要载体，当前企业的经营活动主要以报表为主，通过特色的财务报表可以反映出企业实际经营状况，即使对企业的真实技术水平和管理实力无法准确判断，但依然可以通过企业报表来获得企业的内部经营管理信息，在企业经营管理中货币资金是最重要的组成部分，能够直接体现出一个企业的短期偿债能力而合理的货币资金也能够增强企业的稳定性，当前在企业货币政策下，需要对企业的销售收入，清偿债务进行合理分析与判断，如果货币资金过多则证明企业的理念以保守为主，缺乏主动发展的意识如果货币资金过少，则证明企业的财务政策扩张过度，缺乏足够的稳定性，在企业货币资金观测中，还应该对企业资金的管理方式进行判断，在集团统一的现金管理模式下，对企业的可供支配收入进行分析，并且使货币资金大部分承兑保证金。如果个别财务管理不规范的客户会出现民间融资的问题，致使部分资金参与体外循环，这样也无法准确反映出企业的经营能力。国内各个银行，进行信贷审批的流程如下：受理业务、合规审查、审批决策等。信贷政策出现的执行风险。银行信贷政策变化频繁，要求必须正确把握信贷审批的内涵，从而有效提高审批的执行能力。银行信贷审批中存在政策把握不准、定位不准的情况，这在一定程度提高了执行政策的风险。

三、企业投融资活动的风险识别

企业投融资是企业获得资金的主要来源，如果企业投资适当则能够保证企业的稳定发展，如果过度负债也会造成企业财务资金崩盘，在企业投资的背景下，新的投资能够扩大生产规模，促进产业链全面发展，而企业大多数的投资资金来源，如果依赖母公司或股东的自有资金，则负债压力比较大，对于企业生产经营活动会产生明显的冲击，但如果依靠金融机构来解决投融资问题，则企业的资金财务压力也明显对企业和金融机构的长远发展造成负面影响。在企业长期股权技术的支持下，要保证股权投资结构的风险，准确识别，要高度重视企业自身的金融贷款状况进行识别，判断企业在金融机构中的贷款总销售与匹配是否合理，如果存在过度融资的问题，则需要判断贷款的实际用途，是否出现短贷常用的异常问题。在企业财务融资管理中，还应该对企业的民间融资状况进行准确分析，从目前来看，大部分参与民间借贷的企业都以中小型企业为主，这部分企业利润低规模小，缺乏竞争能力，很容易使企业陷入恶性的资金循环，甚至大部分的民间融资就是高利贷，无法兑付风险。在企业风险债务识别中，要尽可能对未来产生债务的风险进行准确识别，例如对外提供担保来满足企业的实际发展需要。

四、结语

在企业对外担保活动开展中，要高度重视企业对外担保是否符合总量需求，并且对企业的净资产作为对比，判断企业自身的担保规模是否合理，在目前商业银行贷款审批的过程中，需要对客户自身的条件准确识别，采取多样化的视角进行分析，增强商业银行贷款的合理需求，提高企业自身的风险识别能力，增强商业银行自身的整体发展水平。