“一带一路”背景下福建省自贸区融资租赁发展问题分析

◆曹文娟

融资租赁作为一种特殊的资金融通方式，对各类企业，尤其是中小企业缓解资金压力起到了重要的作用。福建省作为“一带一路”中海上丝绸之路的起点，其自贸区融资租赁业的发展对带动其产业结构升级具有重要意义。

一、福建省自贸区融资租赁的发展现状

（一）融资租赁企业数量大幅增加

2015年福建省自由贸易试验区的成立，促进了福建省金融产业的迅速发展，而其中融资租赁行业，更是取得了巨大的增长。根据福建省金融办的统计，从2015年4月到2017年3月，仅自贸区成立2年的时间，入驻自贸区内的融资租赁公司就从挂牌前的17 家增加到719 家，增长41.3 倍。到2017年末，仅入驻福州片区的融资租赁公司数量就达到648 家，是挂牌前的56 倍，资产总额突破60 亿元。

自贸区的融资租赁企业数量的飞速发展，也带动了全省融资租赁业的快速发展。截至2020年12月末，全省在市场监管部门注册的融资租赁企业达到2093 家，而在全国融资租赁信息管理系统上注册的融资租赁企业从2015年6月128 家增加到2020年12月的915 家，其中内资融资租赁企业从10 家增加到180 家，五年半时间里，分别增长了6.15 倍和17 倍，增长速度惊人。

（二）优势领域带动产业多元化发展

福建省自贸区自挂牌以来，以厦门片区为代表的融资租赁业无论从数量还是质量上都有长足发展，并形成具有一定特色的优势领域。截至2021年3月，在厦门自贸片区注册的融资租赁企业有445 家，注册资本总额为464.8 亿元，合同利用外资233.01 亿元，本年累计贡献税收收入2.59 亿元，共引进飞机137 架，飞机租赁本年累计贡献财税收入1.83 亿元，成为全国第一大二手飞机融资租赁集聚区。经过多年发展，厦门片区融资租赁业务逐步拓展到船舶、汽车、工程机械以及大型医疗设备等各个行业领域，形成多元化发展的格局。

（三）政策支持和制度创新推动行业发展

在财政补贴上，福建省自贸区对于新设或迁入的融资租赁企业或子公司，根据到资情况和业务开展情况适当给予一次性财政补贴，为当地中小微企业提供融资租赁服务的，予以一定的风险补偿；在税收优惠上，对融资租赁企业发生的资产损失，可按相关规定在税前扣除，对符合规定的环保、节能、安全生产等项目的融资租赁，根据政策给予一定的税收抵免；在服务上，自贸区各片区管委会成立领导小组，简化流程，加大服务力度，厦门自贸片区创新服务机制，成立了“保姆式+ 专业化”的服务团队，为融资租赁公司提供政府部门协调、日常税务申报、政策咨询等全流程“一条龙”服务。

二、“一带一路”对福建省融资租赁发展带来的机遇

（一）“一带一路”带动国内制造业设备出口，推动融资租赁业务国际化

“一带一路”沿线不少国家和地区基础设施薄弱，急需加大基础设施建设，这就对我国装备制造业带来大量的需求，但这些国家和地区往往经济发展水平较低，资金不足，因此，加强国际合作，为这些国家和地区的用户提供融资租赁服务，将大大降低他们在使用中国设备时的资金压力，加快融资租赁企业业务的国际化。

（二）“一带一路”推动福建外贸企业的转型升级，增加了对融资租赁的需求

福建省作为沿海省份，服装鞋帽、机电等产品的出口一直是其经济增长的重要力量，而福建省作为海上丝绸之路的起点和桥头堡，为其外贸企业出口带来了更多的机遇的同时也带来了转型升级的压力。外贸企业在材料、技术、工艺、设备等方面需要更新换代，融资租赁能有效地缓解企业的资金压力，促进企业的升级改造。

（三）“一带一路”为福建省自贸区融资租赁企业的国际化合作创造了条件

“一带一路”的实施，有利于福建省融资租赁企业加强国际交流与合作，尤其是与“一带一路”国家优势企业进行合资合作，扩大资金来源，拓宽业务范围，提升融资租赁企业的专业化和国际化运营水平，增强综合实力。

三、福建省自贸区融资租赁业面临的问题

（一）各片区发展不均衡

福建省自贸区分为福州、厦门、平潭三个片区，在融资租赁业的发展上，厦门片区定位明确，起步早，发展快，政策支持力度大，目前已有16 家全国性大型租赁公司在厦门开展业务，工银租赁、建信租赁等央企金融租赁公司及鑫桥租赁、南山租赁等全国民营租赁龙头企业均在厦门开展业务，目前已经成为国内知名的区域性融资租赁集聚区。而福州片区、平潭片区的发展速度较慢，产业聚焦不够明确，缺乏优势企业，难以形成具有竞争优势。

（二）内外资企业比例失衡，内资企业发展不足

根据福建省金融办的统计，截至2021年3月，福建省已在全国融资租赁信息管理系统上注册的融资租赁企业919 家，其中内资融资租赁企业182 家，仅占19.8%，而外资融资租赁企业达到737 家，占比达80.2%。而内资企业尤其是内资民营企业普遍规模较小，业务范围单一，竞争力较弱。

（三）企业融资渠道有限，成本较高

目前，福建省的融资租赁企业的资金来源渠道主要来自于银行贷款和互联网金融融资，境外融资比例很少。而银行对融资租赁企业视同一般的工商企业，其贷款往往有较高的要求，尤其是规模较小的民营融资租赁企业，融资难度往往较大，很多企业转而向互联网金融寻求融资，而互联网金融融资门槛低、风险大、成本高，加上近几年违法违规现象频出，对融资租赁企业带来较大风险。

四、“一带一路”背景下促进福建省自贸区融资租赁发展的对策

（一）优势互补，各片区协调发展

在融资租赁领域已经具有一定品牌效应的厦门片区，应继续紧紧围绕对台和对接海丝，强化飞机租赁、船舶租赁、大型机械租赁等业态的集聚优势，推动融资租赁行业的国际化。平潭片区则应围绕国际旅游岛建设，重点发展基础设施、游轮、游艇等设备的融资租赁。福州片区则利用海丝博览会以及辐射产业的优势，推动新能源生产设备、医疗、智能装备制造等设备的融资租赁业务的发展，助力制造业转型升级。

（二）完善配套服务，加大政策支持力度

依托自贸区在贸易、投资等领域的制度创新，进一步转变管理方式，简化工作流程，规范内资融资租赁业务试点企业和外商投资融资租赁公司行政许可（审批）事项的办理程序和办结时限。加快融资租赁资产交易平台建设，为融资租赁企业、银行、机构投资商等提供渠道和载体。设立融资租赁业专项发展基金，增加对自贸区融资租赁企业的财政补贴力度，在落户奖励、办公用房租金补贴、设备购买和承租奖励等方面制定奖励细则，给予不同程度的财政补贴，促进融资租赁业的发展。

（三）加强国际合作，开展跨境融资租赁业务

利用福建省在“一带一路”中的特殊优势，福建融资租赁企业在帮助制造业装备走出去过程中，积极开拓海外市场，开展跨境融资租赁业务。加强与“一带一路”国家和地区企业的合作，尤其是与发达国家融资租赁企业合作，在管理理念、制度、服务范围等方面主动向国际同行学习，不断更新观念，在深化高价值的设备等固定资产的融资租赁外，积极探索软件和技术等方面的无形资产租赁，完善服务网络，带动业务水平国际化，加快融资租赁企业国际化布局。

（四）支持和鼓励金融创新，拓展融资渠道

加大金融创新力度，鼓励银行机构对融资租赁企业实行单独授信，针对租赁项目特点提供相应的融资产品。积极支持融资租赁企业以发行金融债券、短期融资券、非公开定向融资工具、企业债券及资产证券化等方式融资。要支持融资租赁企业在境内外资本市场上市融资，在全国中小企业股份转让系统、海峡股权交易中心挂牌融资。

（五）加强融资租赁企业的风险防控

融资租赁企业在“走出去”的过程中，需要提高风险防范意识，尤其是“一带一路”国家和地区的政治风险、经济风险、法律风险和财税风险等，稳步推进国际化进程。融资租赁企业要建立健全融资租赁企业的客户风险评估制度，严格控制经营风险。政府要支持保险机构开展融资租赁保险等信用保险业务，鼓励保险机构与银行机构合作，开展信用保险项下保单融资业务，多渠道分散经营风险，促进融资租赁企业的健康发展。