基于财务数据因子分析对商业银行贷款客户绩效评价

陈卓 陈硕 黄佳倩 北京农商银行

一、对银行客户管理的意义

财务指标作为管理企业非常重要的一种工具，在管理企业时是不可或缺的地位。同样，对于中小银行，可以作为贷款企业管理与评价的重要工具之一。财务指标从ROE、Ebit、ROA、EPS等指标反映企业盈利的能力、投资和收益能力、经营能力、偿债的能力等等。财务指标可以真实的反映贷款企业的管理经营状况，从侧面反映贷款的风险程度。所以，企业财务指标可以作为商业银行客户管理的有利抓手。而针对繁杂的财务指标，对其进行因子分析，可以达到减少指标值而不减少信息量的目的，从而为商业银行进行指标分析提供了更加简便的参考依据，从而方便管理与评价。

二、模型介绍

因子分析是一种基于数学的方法，是相关分析技术的一种，通过减少维度达到简化数据的技巧，主要目的在于将数量繁杂的变量组成的相关系数矩阵通过数量较少的因子来解释，同时又可以留存原数据结构所提供的大部分信息。在数个变量中，利用因子分析将非常相似的数据找出来。因子分析不仅可以简化数据，还能深入研究不同变量间的基本组成结构。利用因子分析，可以通过较少的几个因子来代表原有数据的大部分特征。即找到F1F2…Fn等n个因子，使Xm=fm1F1+fm2F2+…+fmnFn（其中 m=1、2...）。其中Xm为原始变量，fmn为第n个共同因子Fn在第m个变量下的权重，也就是因子负荷。F1F2…Fn为共同因子，两两正交，即相互独立的虚拟因子。

三、构建财务绩效评价指标体系

为了综合的对商业银行不同贷款客户的财务绩效进行评价，本文通过借鉴我国发布的MPA体系，其中的定量指标，先将商业银行不同贷款客户的财务绩效评价设计为资产质量评价、资本和杠杆情况评价、盈利能力评价、流动性评价以及成长能力评价五大方面，然后进一步选取评价这五个方面的八个具体可量化的指标。

四、数据处理方法

利用SPSS软件，先对其是否适合因子分析进行检验，即进行KMO检验和Bartlett球形检验，如值大于0.5，则说明较宜适合因子分析，显著水平接近0.0001，则说明总体相关矩阵间有共同因素存在，因此适合因子分析。再利用主成分分析法提取主因子和旋转成分矩阵，通过分析得到主成分的背后意义。最后计算主因子得分和绩效综合得分。