财务管理中的税务风险成本控制策略

赵 馨 郝 琳

(青岛市精神卫生中心，山东 青岛 266034)

随着市场经济的完善，企业之间的竞争也愈加激烈，为了获得更好的发展机会，企业必须做好财务管理工作。而随着社会时代和科技的发展，企业也愈加认识到了财务管理的重要性，认识到企业想要提高利润，便必须做好财务管理工作，对企业的成本风险进行合理控制，保证企业的经营安全。

一、企业财务管理作用分析

1.能够保证企业资金运作的安全

企业想要更好地经营发展便必须有足够的资金，资金不但能够帮助企业正常运转，还能够帮助企业扩大规模，给企业项目正常运行奠定基础。企业经营的时候，若是资金出现周转方面的问题，不但会给企业生产经营造成极大影响，导致企业发展停滞，还会直接影响企业的形象，给企业将来的发展造成极大阻碍。企业财务管理工作主要包含了企业内部固定资产、流动资金、债务权益以及经营成本方面的工作，做好相关数据的搜集和汇总工作。财务人员通过获得的数据来编制财务报表。通过财务报表，企业管理者也能够很好地了解企业实际经营情况，对企业的发展进行客观和合理的评估。此外，通过分析各个季度的财务报表数据，还能够给企业投资项目提供指引，帮助企业降低经营风险。通过财务管理，还能够很好地预测下个季度的数据，给企业发展经营目标制定提供极大帮助。财务管理的过程中做好税务风险成本控制，需要全面地了解税务政策，在保证经营遵纪守法的情况下，对各种优惠政策进行合理利用，帮助企业降低税务成本，同时提高企业的经营利润[1]。此外，无论是做好税务风险成本控制，还是对企业财务相关的工作进行管理，都能够帮助企业更好地管理资金，提高企业资金运转的能力，帮助企业提高其核心竞争力，给企业将来更好发展奠定基础。

2.能够帮助企业做好制度管理

企业想要更加规范地经营和发展，便必须将制度的作用发挥出来，科学的制度不但能够约束和规范员工平时的工作，还能够对各个部门工作人员的责任进行明确，确保企业发展得更加有序和平稳。在企业经营发展中，财务管理工作开展能够很好地划分财务人员的工作任务，明确财务人员的责任和工作内容，确保相关制度能够得到很好地落实，切实提高企业内部财务管理的有效性，给企业正常的发展奠定基础。此外，通过财务管理工作的开展，还能够帮助工作人员提高其实践能力，较为有效和及时地找到企业管理制度和运营中存在的问题，给企业长期发展奠定基础。企业进行税务风险成本控制的时候，必须严格地根据国家法律法规做事情，根据会计操作的流程来做好数据的搜集、汇总和分析工作，更好地申报和缴纳税务。企业做好税务风险成本控制本身便能够帮助企业降低其经营管理的风险，落实相关的制度，确保企业生产经营更加科学和规范，帮助企业更好地发展。

3.进行科学奖励制度的建立

若是企业能够做好财务管理工作，就能够很好地降低企业运营所需要的成本，帮助企业降低经营风险。企业可以将财务管理的工作绩效和企业运营数据结合在一起，这样能够帮助企业财务人员切实提高其工作主动性和积极性，让财务管理工作进行得更加准确，降低报表数据出错的概率，还能够帮助企业更加快速地处理相关的财务数据，帮助财务人员提高其工作效率。奖惩制度的落实，不但能够将财务管理人员的创造性激发出来，还能够严格地管理和约束财务人员的工作行为，避免出现挪用内部资金的情况[2]。此外，企业将财务工作和奖惩制度结合在一起，能够帮助企业财务人员更好地分析企业运营情况，并及时地优化和创新财务管理手段，帮助企业提高其竞争力，给其更好发展奠定基础。企业为了将财务管理的作用更好地发挥出来，还可以合理利用股权分配的手段，将一定股权根据比例分配给财务人员，这样能够激发财务管理人员的工作积极性和责任意识，让其和企业成为一个利益共同体。这些措施的使用也能够帮助企业做好财务管理工作，给企业更好发展奠定基础。并且这些手段的运用也能够帮助企业更好地降低风险成本，提高企业资金周转的能力，给企业将来更好的发展和进步奠定基础。根据企业财务管理工作开展的手段，将税务风险成本控制和企业奖惩制度结合在一起，不但能够帮助员工激发工作积极性，提高其税务风险防范的意识，帮助企业降低其经济风险，给企业更加稳定的发展奠定基础，将税务风险成本控制的作用发挥出来，推动企业经营更好进行。

二、财务管理中税务风险成本控制重要性分析

1.能够实现企业经济效益利益最大化

企业想要更好地参与到市场竞争中去，不但需要有足够的资金作为支撑，还需要保证企业经营经济效益的最大化，帮助企业资金实现良性循环，给企业可持续发展的实现奠定基础。企业投入情况往往和企业的投入有直接关系，而想要获得更多的收益，企业也必须重视税务风险成本的控制，这也是企业进行财务管理的重要目的，税务风险成本控制的进行能够帮助企业更好地应对可能出现的财务风险，降低不必要的税收成本支出，帮助企业降低资金风险，给其经营生产的正常进行提供保证[3]。

2.能够给企业发展营造良好的市场环境

企业的税务风险成本控制对于我国税务风险控制意义重大，只有严格地根据相关的规定和制度，更好地识别税务风险，切实提高税务风险管理的水平，进行成本控制范围的拓展，保证税务环境的健康稳定，才能够给市场经济更好发展奠定基础。此外，企业进行先进管理理念的引入，落实财务管理的措施，也能够帮助企业提高税务风险控制的效果，帮助企业更好地参与到市场竞争中去。

三、企业财务管理中税收风险出现的主要原因

1.外部因素导致的税收风险

随着经济社会的发展和我国经济发展的转型，企业在运营的过程中不但需要重视自身管理方面存在的问题，也需要认真分析市场中存在的风险。有些企业因为管理方面出现问题，在参与到市场竞争中去的时候，遇到的各种问题也比较多，这会直接导致企业出现财务风险，给企业长远发展造成极大的风险。比如，若是出现通货膨胀，那么企业资金流动供给也会出现一定的情况，若是出现了资金贬值，那么物资的价值会有明显的提高，这也会导致企业增加运行的成本，从而导致各种风险的出现。企业外部环境变化是导致企业出现财务风险的重要原因，企业想要更好发展必须采取有效的手段来对外部因素进行合理控制，降低财务税务风险出现的概率。

2.内部因素导致的税务风险

首先，筹资和投资可能导致税务风险的出现。企业管理者为了切实提高企业的规模和影响力，往往会选择投资或者融资的方式来开展业务，通过流转资金来帮助企业实现其效益最大化，帮助企业提高自身的竞争力。在企业融资的时候，使用较为普遍的方法是股票发行、贷款、融资租赁等，选择不同的融资方式，其运行风险也存在较大的不同。在融资的时候，需要花费一定的成本，从而确保融资活动能够正常进行。但是随着市场的发展和裱花，融资的价值很难保证，并且投资的时候也存在一定的风险，无法确保投资的项目最后能够盈利，投资给企业的正面影响也没有保证。其次，资金收回可能出现风险。企业回收运行资金的时候，主要存在两个方面的风险[4]。第一，存货变现往往存在不稳定因素，随着经济社会发展，人们无论是生活观念还是消费观念都出现了一定的变化，企业发展的时候，若是没有能够跟上人们思想的变化，那么其产品很容易出现滞销的情况，从而导致企业运行成本的增加。第二，信用销售存在一定的风险，企业为了获得更多客户，在销售的时候往往会选择赊销的办法，在赊销的时候，企业没有能够很好地调查了解客户信用情况，从而导致管理风险的出现，给企业运行发展造成极大的影响。企业进行财务管理的时候，需要从多个角度出发，对企业财务管理过程中可能出现的风险进行充分的了解，并根据情况来进行管理模式的优化，帮助企业降低财务风险给其造成的负面影响，帮助企业提高其市场竞争力。

四、企业财务管理中做好税务风险成本控制的策略分析

1.认识到税务风险成本控制重要性，做好财务管理工作

企业想要减少税务风险给企业带来的消极影响，便必须重视税务风险成本控制工作，给企业长远发展奠定基础。首先，企业必须真正地重视税务风险，认识到成本控制管理的重要性，帮助企业降低税务风险出现的概率。随着经济社会发展，我国更加重视税务管理工作，也出台了一系列的政策，给企业税务缴纳提供了依据[5]。企业运行管理的时候，也必须认识到税务风险成本控制和财务管理的重要性，并根据法律法规的相关要求来对自身的管理模式和管理方法进行完善，切实提高税务工作开展的实际效果，确保税收缴纳的规范性和有效性。企业运行的时候，必须认识到税收风险管理体系完善的重要性，认识到若是税收风险可能给企业发展造成的消极影响，从思想上认识到其重要性，若是企业管理者能够对税务风险认知有一个正确的认知，企业的其他管理人员和财务人员也会更加重视税务风险控制，从而给税务管理工作更好地进行奠定基础。此外，企业还必须认识到财务管理体系完善的重要性，对不同部门的责任和工作内容进行明确，更好地配合财务部门的工作，对财务工作流程进行规范，确保工作开展的科学性，给税务工作更好地进行奠定基础。并且，企业财务管理完善、风险体系建设还能够帮助企业形成良好的竞争意识，从而推动企业经济发展更好进行。

2.做好税务风险管理，降低税务风险出现的概率

国家建立和完善税收政策能够很好地统一企业和机关单位的税收管理方式，企业运营的过程中，需要认识到财务管理可持续发展的重要性，根据企业运行的特点，认真地分析企业发展中可能出现的税务风险和存在的相关问题，及时地创新和优化税务风险问题，切实提高管理的质量，给企业更好发展奠定基础[6]。在工作开展的时候，企业需要认识到管理理念创新的重要性，做好物资管理工作，进行风险防控制度的构建和完善，若是存在风险那么必须及时地警示和控制，降低其给企业造成的危害。企业做好税务风险管理能够切实提高企业管理的效果，控制企业的税务风险成本，帮助企业更好地发展和进步。

3.重视财务人员能力的提高，对运行成本进行合理控制

企业进行财务管理和税收风险成本控制的时候，必须认识到财务人员素质培养的重要性，并在这个基础上不断降低运行所需要的成本，帮助企业提高财务工作开展的质量。想要提高财务工作开展的实际效果，便必须有高素质的财务人员，若是企业财务人员素质较低，那么财务工作开展的时候便很容易出现各种问题，给其税务风险成本控制造成极大的负面影响。所以，企业必须认识到财务人员品质和素质的重要性，重视其工作能力的提高，改善企业财务管理的水平，降低企业税务风险成本控制的难度。而在工作开展的时候，企业可以从下面几点出发做好人才的培养。首先，必须重视招聘途径的拓展，吸引更多的专业财务人员进入企业财务管理部门。有些企业在进行财务人员招聘的时候，往往希望招聘那些经验比较丰富的财务人员，对财务人员的创造性和创新能力不够重视。在招聘的时候，可以适当地增加招聘的对象，将招聘的要求适当放宽，这样能够吸引更多人来企业应聘，也能够帮助企业找出适合企业发展需要的高素质人才。其次，需要做好岗前培训工作[7]。进行岗前培训的主要目的是帮助招聘的员工更好地了解企业当前的运行管理模式，帮助其更好地适应企业工作的开展。在进行岗前培训的时候，企业可以将税务风险成本控制作为培训的重要方面，确保工作人员能够真正地认识到税务风险成本控制的重要性，并主动积极地参与到相关工作中去，找到存在的问题并采取有效措施解决。再次，需要做好技能培训工作。技能培训对于工作人员的工作开展非常重要，特别是随着科技的不断发展，企业财务管理模式也出现了较大的变化，进行技能培训的主要目的便是帮助财务管理人员提高其科学技术操作方面的能力，真正地降低工作的难度和可能出现的风险，切实提高管理的实际效果，给企业更好发展奠定基础。企业进行技能培训的时候，必须重视工作理念的创新和新技术的引入，帮助工作人员不断地创新自己的工作，提高财务工作开展的效率，真正地降低企业的税务风险成本[8]。最后，做好税务内容培训。对财务人员进行税务政策培训对税务风险成本控制而言非常重要，能够帮助其提高税务意识。企业可以将不定期培训的方法运用进来，在培训的时候，体现出税务要求和税务法，帮助工作人员提高其成本控制意识和财务管理的水平。专业培训和拓展招聘途径能够帮助财务人员提高其综合素质，给企业更好发展奠定基础。

4.做好税务检查，对风险进行合理控制

企业可以通过定期的方式来对税务进行检查，这样能够较为及时地找到其中存在的问题，降低税务风险出现的概率[9]。日常工作开展的时候，可以把定期税务检查看成企业税务风险监督的重要手段，对成本进行合理控制，从而更好地降低风险。在进行税务检查的时候，首先，必须重视监督管理体系的完善，对不同部门和层级的人员的责任进行明确，从而更好地控制税务风险。其次，切实将责任落实到具体的人，安排专门的工作人员来检查税务风险，并根据问题提出解决措施，这样不但能够帮助企业降低税务风险成本，还能够提高企业的管理质量。

五、结语

企业运行管理的时候，导致税务风险成本增加的因素比较多，这便要求我们必须对税务风险成本控制有一个正确的认识，采取有效的手段来提高企业财务管理的水准，降低税务风险出现的概率，制定合理的税务风险成本控制措施，帮助企业提高其经济效益。