基于财务环境的企业融资问题及对策研究

周颖

摘要：在我国社会主义市场经济活动中，企业是重要的参与者，属于营利性经济组织，是促进社会经济高速发展的关键。但是，在此过程中资金支持属于核心内容，是企业提高核心竞争力的基础条件，营造良好的财务环境是保持资金充足的前提，对企业正常运作及健康发展至关重要。本文在分析基于财务环境探讨企业融资问题的重要性基础上，深入探讨了企业融资中因忽视财务环境而带来的问题，并针对性的提出了基于财务环境完善企业融资的对策建议，以期促进企业的健康、可持续发展。

关键词：财务环境;企业融资;财务管理

一、引言

近年来，随着我国社会主义市场经济体制的不断改革，企业已逐渐形成自主经营、自负盈亏的经济实体，具有独立的经营权以及理财权。在企业的运行过程中，资金支持属于核心内容，如若出现资金缺口，企业就需进一步对自身的实际情况进行分析，从而合理的将资金需要量予以明确，之后在市场中实施融集资金，以实现企业的正常运作及健康发展。同时，从企业融资的基本目的来说，其旨在维持企业的经营及进一步发展，通过为经营活动提供资金保障，从而达到企业利益最大化的目的。在融资的过程中需要重点明确几个方面：融资目的、融集资金的多事、融资方法、财务风险的掌控等，这些内容直接影响着企业财务环境的改善，对此企业想要不断提高自身的竞争力，就需面向市长自主筹资，做好财务决策工作，加强对财务的控制力度，避免资金结构不合理、资金调动不灵活等情况的出现，同时还需将资金筹集、使用、分配作为财务管理的重点内容，在企业价值最大的前提下，达到资本增值最大化的目的。值得注意的是，在资金融资的过程中，一些金融机构往往会考虑到较多的因素，这就在一定程度上阻碍了中小型企业资金融资的顺利进行，因此完善财务环境就成为了企业亟需解决的问题。

二、企业融资中因忽视财务环境而带来的问题

在基于经济环境角度来说，我国经济增长速度呈逐渐放缓趋势，国家也越来越重视对各行各业的调整和治理，故企业的经济利润就会受到一定的影响，特别是相关政策方面，制约因素较多，在此前提下，企业想要进一步拓展自身的发展渠道，就需不断提高自身的市场竞争能力。值得注意的是，一些中小型企业在管理过程中，没有做到与时经济，缺乏先进的管理理念，无法满足现代化管理需求，从而就在一定程度上增加了经营风险，这也就提高了融资难度，不利于企业的可持续发展，而融资作为企业的重要构成之一，其直接影响着企业的整体经营管理水平，融资能力决定着企业的发展。企业在融资过程中忽视财务环境造成的问题，具体主要体现在以下方面：

（一）缺乏对财政税收政策的了解

当前，一些民营企业往往没有积极转变管理模式，仍然采用的是以往家族式管理，管理层文化水平参差不齐，人员缺乏对财务知识的了解和掌握，没有加大度外部政策变化的关注度，加之内部控制体系的不够完善，从而就直接形成了重生产轻管理的状态。同时，个别企业的财务人员还存在一些陋习，专业能力及素质无法满足现代化企业的要求，没有积极的参与到企业的经营活动中，缺乏与政府部门的沟通力度，无法及时的对国家出台的相关政策进行收集、掌握，未争取到政府有关部门对企业经营活动及战略的理解与支持。

（二）发展规划缺乏科学性

在企业的经营过程中，优质的财务环境发挥的作用极为关键，但一些企业内部并没有设立专门的财务团队开展融资规划工作，没有将资金需求量和财务指标挂钩，缺少专业的财务分析，存在管理层在基于自己主观经验的前提下，对融集的资金进行判断，导致资金过量过少问题时有出现，不利于企业经营活动正常开展。

（三）与银行等金融机构合作不够顺畅

在我国经济的高速发展中，企业属于重要载体，部分中小企业在经营期间仍存在一些常见问题，如人员素质缺乏、生存技术含量较低、规模较小等，从而就在一定程度上影响了经营的稳定性。同时，随着经济压力的不断提高，加之实体经济疲软，这就直接增加了企业的破产风险，在基于风险控制的前提下，金融机构对企业就提出了严格的借款条件，在此过程中如若缺乏有效沟通，就会形成两者关系紧张的局面，不利于企业向金融机构的顺利融资。

（四）缺乏对资本成本的考虑

一般而言，一些企业在经营过程中，往往出现融资行为，当融资者获取资本使用权后，就需支付资金占用的代价，而这些资本主要包含了合同约定的贷款使用率、抵押登记费、低压评估费等，如若企业得到资金支持，但却没有合理的对占用资金所要支付的成本进行估算，或是未正确认识到平均资本成本是衡量資本结构的重要依据，那么就会直接增加运营中的潜在财务风险。

（五）融资方式不合理

就融资方式而言，其受法律、经济等环境的制约，股权融资及债务融资是最为常见的两种方式，前者的融资限制条件较多，故债务融资在我国就得到了广泛的应用。一些企业在使用债务融资方法时，受基于开拓发展、各方协调不到位等因素的影响，就极有可能引发互相推脱现象的出现，降低融资运行效率，这也是影响个别企业有时盲目选择融资方式的关键，促使财务环境受限制，没有与各种融资方式予以比较，故企业想要进一步拓宽融资渠道，就需加强资金支持。

三、基于财务环境完善企业融资的对策建议

（一）健全、完善内控制度

在企业的经营管理过程中，管理人员需做到与时俱进，在及时掌握政策变化的前提下，强化对财务环境的认识，进一步了解其在企业发展中所发挥的作用。现阶段，我国企业在开展内部财务管理工作时，往往会依靠会计系统提供的会计信息实现各项目的决策，而就外部而言，会计信息主要是为投资者、债权人等提供服务。因此，企业想要进一步实现可持续发展，就需加强对企业内部财务环境的完善，根据自身的实际情况制定与之相符的内部控制制度，并有效落实，形成完善的财务管理提下，以确保财务数据的准确性及可靠性。同时，还需事先会计信息化，构建可进行信息化法规及标准体系，不断优化财务管理技术，促进财务管理水平的提高，对企业未来一定时间内的资金状况进行掌握，且财务部门也要和各部门协调合作，在基于投资效益的角度上，对融资的必要性及可行性进行分析，制定科学的考核激励机制，以不断调动人员的工作热情及积极性，为营造良好的财务环境奠定基础。

（二）与金融机构建立良好的合作关系

针对金融机构而言，其主要是指银行和非银行金融机构，前者包含各类型银行，后者包含信托投资、金融资产管理、保险等公司。通常情况下，在向金融机构借款时，统筹需要提出申请，之后交由机构审批，在此过程中机构会进一步审查企业的财务、盈利、信用、借款用途等，大多都会涉及到有利于金融机构的保护性条款。但值得注意的是，借款合同是在基于双方自愿签订下完成的，故企业就需与金融机构建立良好的合作关系，不断增强自身的谈判能力，融洽的关系可实现企业对金融信贷政策最新信息的及时掌握，有利于改善企业融资进度。

（三）确保融资渠道及方式的合理性

企业在开展财务工作时，确保融资渠道及方式的合理性是基础条件，直接影响着企业资金的筹集、成本及风险，通过对不同性质资金数量、成本及风险的权衡，从而对融资方式予以明确。值得注意的是，企业的融资渠道主要包含国家财政投资、银行、非银行金融机构信贷等，单一的融资方式存在较大的缺陷，而多元化的融资方式能顾进一步满足现代企业的瓤子需求。现阶段，企业融资过程中最常使用的方式为向金融机构借款及商业信用，其中向金融机构借款主要是指企业在基于借款合同的前提下，从而银行或非银行机构获取资金融资方式，该方式具有加强的适用性，可由于各类型企业中，在筹集长期或短期资金方面发挥着积极的意义，而商业信用主要是指企业之间在商品或勞务交易中，受延期付款、交货所形成的接待信用关系，是短期资金的重要经常性来源，两者间约定信用政策主要是以互惠互利、彼此信任为主，该方式的优势主要体现在可促使企业长期获取一定额度的无息资金占用，好于向金融机构的借贷方式，企业可结合自身的特点，积极的应用此融资方式。

（四）确保资金需要量预计的科学性

一般而言，企业资金的需要主要是满足经营运转及投资发展需求，融资并不是指融集到的资金越多越好，如若资金闲置产生的收集低于融资成本，那么就会起到反作用，在基于资金结构不合理的前提下，就会在一定程度上增加企业的财务风险。同时，融集的资金如若不符合企业对资金的需求，则融资也会被定义为不成功，对此企业就需重视对自身资金需要量的预计，积极使用科学的计算方法，在处于运营阶段时，可以年度生存经营计划及资金周围水平为参考，从而对维持活动的资金需求量进行预计，而处于扩张发展阶段时，则需充分考虑扩张规模，并科学的预计队伍投资所需资金。

（五）重视对财务风险的控制

企业在开展融资工作时，需尽可能的减少资本成本，并加大对财务风险的重视度，提出预防措施，以避免破产危机现象的出现。同时，企业还需不断强化自身的管理水平，在基于外部财务环境的前提下，对企业内部财务环境进行合理的调整、完善，促进资金使用率的提升，树立良好的管理观念，提高信用意识，这不仅能实现对融资成本的硬性减少，且还可进一步对企业的财务风险进行控制。

四、结语

综上所述，在企业的财务管理过程中，财务环境直接影响着管理质量及效率，营造良好财务环境是促进企业发展战略实现的关键，对此企业应加大对财务环境的重视度，正确认识其在融资中发挥的作用，在基于实际情况的前提下，合理的对财务环境进行优化，协调好内外财务环境，构建良好的财务运作关系，树立契约精神，这样就可达到预防财务风险的目的，为企业的投融资奠定扎实的基础。

参考文献：

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[2]王伟.论财务环境对企业融资的影响[J].纳税，2019，（4）：32-33.

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（作者单位：江西省节能环保投资有限公司）