浅谈商业银行绩效管理存在的问题及对策①

冯宗会

摘要：绩效管理作为商业银行经营管理的一项重要环节，对商业银行的发展具有举足轻重的作用。现代商业银行在绩效管理方面普遍存在绩效管理短期性、滞后性、同银行长远目标相冲突等方面的问题，为解决此问题，本文从优化绩效管理规划流程、增强有效沟通及数字化绩效管理建设等方面来应对绩效管理存在的问题。

关键词：绩效管理;商业银行;战略;风险

一、商业银行绩效管理的意义和作用

绩效管理是指企业在制定战略目标和员工如何实现目标上达成共识的基础上，通过激励和帮助员工取得优异绩效从而实现组织目标的管理方法。可见，绩效管理的目的在于通过激发员工的工作热情和提高员工的能力和素质，以达到改善公司绩效的效果。对于商业银行来说，制定科学规范的绩效管理具有重要意义。

（一）科学规范的绩效管理是发展战略实施的途径。绩效管理的制定、实施是一个自上而下的过程，商业银行高层管理人员根据对于行业环境的研判、本商业银行的定位和发展特点，从银行高级管理层层面制定发展战略，由中层管理人员制定具体的业务活动方案和绩效管理政策，从而传达给基层支行直至具体员工。在这个过程中，绩效管理的作用就是根据治理层制定的发展战略，制定符合战略方向的考核机制，以实现战略目标。一个科学的绩效管理机制能够促进战略目标的实现，反之，一个不合理的绩效管理机制将会给发展战略的实施带来不可逆转的损失。因此，科学规范的绩效管理是商业银行发展所必不可少的工具。

（二）科学规范的绩效管理有利于培养银行的核心竞争力。核心竞争力是能够为企业带来竞争优势的资源，或者资源的配置和整合。每个商业银行应该根据其规模大小、区域位置以及银行竞争程度，着重培养自己的核心竞争力。比如，招商银行的信用卡业务、交通银行的理财业务都鲜明地表现其核心竞争力。绩效管理通过制定一系列的考核政策以及人力资源培养机制，将资源向有利于培养商业核心竞争力的方向倾斜，最终实现培养商业银行的核心竞争力的目的。

（三）科学规范的绩效管理能够有效培养人才。商业银行主要经营资产和负债业务，通过利率差实现利润。在现行利率差逐渐收窄的今天，商业银行的利润被进一步挤压，所以，各商业银行急需变革，创造新的营收模式。绩效管理就是一把衡量人才的尺子。通过绩效管理制度的考核，更客观的呈现人才素质和能力，从而达到发现人才、培养人才的目的，为商业银行的发展源源不断注入新的活力，保障商业银行健康发展。

二、商业银行绩效管理存在的问题

（一）绩效管理脱离实际。绩效管理是为了实现工作目标而制定的一系列政策措施，但是，在工作中我们发现，一些绩效考核目标的制定和实际工作有很大偏差，主要表现在以下三个方面：第一，目标设置过高。在实际工作中，一些绩效管理设置目标过高，员工在现有的基础上根本不可能实现的情况时有发生，这种绩效管理的制定完全是拍脑袋决定的，没有经过实际的调研，或者即使调研也只是走个过场而已，并没有真正将基层的建议落实到绩效管理制定过程中。第二，设置不精准。在商业银行中，任务一般通过总行-分行-支行这样的路径传送，如果目标设置不精准，在分级传达中，就会造成下一级理解偏颇，从而偏离预定目标方向发展。第三，设置不合理。在绩效管理中，银行制订一系列的考核方法是为了促进目标的实现，但是有时绩效管理体系设置不合理，很容易造成资源分配不均，降低部分员工的积极性，影响目标的实现。

（二）绩效管理显示公平。绩效管理是一把尺子，可以衡量职工的工作能力和业务能力;绩效管理还是一个指南针，指引着全体职工努力工作的方向。绩效管理更是一把双刃剑，科学的绩效管理能够促进员工积极上进，努力工作，但是，如果绩效管理不严谨，可能造成考评不公平。具体表现在，岗位职责和工资不相匹配、资源分配不均、职位晋升不公平，更可能出现一些员工利用关系等对工作进行挑肥拣瘦从而造成更大的不公平。这样的绩效管理不仅打击员工工作的积极性，更会造成公司资源的浪费，延误银行总体目标的实现。

（三）绩效管理同发展战略不匹配。现在的银行业竞争如此激烈，每个商业银行都会通过内外部环境分析，从而制定自己的发展战略。在现实工作中经常看到绩效管理同发展战略相冲突的例子。主要表现在两个方面，一方面是长期性和短期性的冲突。发展战略是针对商业银行长期发展制定的目标，而现在绩效管理主要为实现短期目标而制定，从而造成冲突。另一方面是利润和目标之间的冲突。发展战略为了长期目标的实现，有时会选择牺牲短期利益，而商业银行的绩效管理一般是为了短期盈利性而制定，不能满足发展战略的需要。

（四）绩效管理容易忽視风险和合规因素的重要性。绩效管理是一个资源分配的过程，尤其是在商业银行内部，有些部门比如信贷、零售部门的业务能够很好的展现，更容易争取到更多的资源。但是，银行在发展中面临各种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险等，因此，风险控制和合规发展对银行的发展最为重要。由于风险管理和合规经营主要属于预防性措施，不容易实现量化考核，从而在绩效管理中不容易获得资源，甚至有些商业银行在发展中，没有把风险管理和合规发展放到绩效管理中去。

（五）绩效管理实施缺乏监督。商业银行绩效管理的制定和实施同本单位管理制度的完善相辅相成。大型商业银行的管理相对完善，所以能够建立一系列制度对绩效管理进行监督。但在中小商业银行，由于管理不完善，绩效管理实施缺乏有效监督，具体表现在两个方面：一是虽然绩效管理制度设计很好，但只是落实在纸上，并没有落实到实际工作中。二是绩效管理缺乏监督机制或者监督机制形同虚设。商业银行在工作中偏离绩效管理的轨道，没有任何部门给予及时检查和纠正。

三、商业银行完善绩效管理的对策和建议

（一）各层次人才参与绩效管理制定。绩效管理涉及到广大职工的切身利益，为了让绩效管理设置更科学和公平性，在绩效管理制定时，邀请各条线的人员参与进来，由各条线人员根据自身条线的工作特点，提出自己的意见，包括目标设定、考核的方式、统计口径的制定等，从而提高绩效管理的有效性。绩效管理制定者结合商业银行总的目标进行合理的取舍，通过这种方式既能能够保证绩效管理设计的合理性，也能保障多数职工的利益，更能促进广大职工积极的积极性，从而促进绩效管理目标的实现。

（二）加强绩效管理人才队伍建设。绩效管理制度的制定，是一项涉及人才队伍建设、绩效奖惩、战略目标实现等多项任务的工作。首先，绩效管理制度需要站在战略的高度进行设计，需要高级管理层的参与。其次，绩效管理制度的制定涉及到商业银行的各条线和岗位，唯有既懂业务和又懂绩效考核的复合型人才才能更好的担任。再次，绩效管理是一个动态考核的过程，需要经过绩效管理制定、绩效管理实施、绩效管理结果反馈、以及绩效管理的修订这样一个过程，因此，对于绩效管理实施的效果预测，需要具有丰富经验的人才能胜任。最后，绩效管理还肩负着人才发现、人才成长的任务，绩效管理人员还需要具有人力资源管理所需要的技能。因此，绩效管理人才的建设是一项艰巨的任务，也是一项基础任务。具体到工作中，可以将退居二线的行长等高、中层管理者加入到绩效管理人才队伍中去，这样具有丰富实践经验和业务知识的人才能够有力支持绩效管理的制定和考核。

（三）绩效管理进行顶层设计以适应战略发展。在银行业日益竞争激烈的今天，每个银行都立足现有的资产和负债结构，制定一个长远的发展目标。为了解决战略发展长期性和绩效管理短期性的问题，需要管理者将公司的发展战略通过会议或者文件传达给单位每一个员工，让其了解银行的发展方向，发挥其主观能动性。发展战略实施过程中，势必会影响到部分人的利益，遭到部分人的抵触，因此，在发展战略推进过程中，对于触犯部分员工利益的措施，应该采取制定温和績效管理的方式推进，以降低其抵触情绪，促进绩效管理的实施。最后，高级管理层通过参与绩效管理的制定，将总行的发展理念根植到绩效管理政策中去，并积极推动绩效管理政策的实施，从而实现绩效管理同战略发展目标一致性。

（四）绩效管理加大合规和风险管理元素考量。银行是经营风险的企业，通过管理风险，实现收益。首先，在银行绩效管理设计之初，需要风险管理专业人才的参与，通过风险测算模拟等方式，提前预测绩效管理方法可能产生的损失，以风险管理能够进行防范损失的程度，来实现对风险的考量。其次，绩效管理制定同银行的风险管理政策相统一，尤其是信贷业务的考核，既要重业务，更要重风险和合规管理，将业务的发展始终控制在风险管理的框架之内。再次，防范风险和合规经营是银行发展的红线，对于敢于越线的行为一定要严惩。最后，绩效管理要随着业务风险的变化而变化，因为在不同的阶段或者在不同外部环境下，风险管理的侧重点不同，绩效管理考核也要随之改变。

（五）加强对绩效管理的监督。绩效管理关系到每个人的切身利益，需要全员工的监督，促进绩效管理朝着公平公正的方向发展。首先，增强绩效管理的透明度。做到绩效管理的结果人人可见。其次，加强绩效管理技术支撑。通过绩效管理的数字化建设，将各项业绩以数字形式呈现出来。最后，本行的内审部门和监事会要真正承担起责任，对绩效管理起到监督和纠正作用。

绩效管理没有一个固定的模式，它的制定没有章法可寻，只能在实践中不断探索、修正。对于商业银行来讲，绩效管理从银行的发展战略出发，要求事实就是，并制定一些列监督政策保障其公平公正的实施，才能真正实现绩效管理的功能。商业银行制定绩效管理既要促进业务发展，又要在风险和合规管理的框架内运行。另外在数字化时代，绩效管理逐渐数字化方向发展，不仅提高绩效管理的效率和能力，而且增加绩效管理的透明度，数字化绩效管理将是未来绩效管理发展的方向。

参考文献：

[1]王草芳.农村商业银行绩效管理存在的问题及对策研究[J].纳税，2019（24）：235-236

[2]凌睿.浅谈商业银行绩效管理存在的问题及对策[J].中国商贸，2019（2）：43-44

[3]陈湘海.我国商业银行绩效管理机制的完善策略[J].中国市场，2018（15）：85-86

（作者单位：聊城农村商业银行）