数字金融助推企业数字化转型路径研究

陆岷峰

生产力的不断发展，科学技术的持续进步是历史发展的必然规律。近年来，随着以大数据为代表的新一代科学技术的广泛运用与渗透，经济业态已然进入数字经济新时代，其中的数字金融也已经成为当前金融发展方向的不二选择，数字化转型正成为各家金融企业增强市场竞争力、深化经营体制改革、实现新的发展模式的必由之路。

数字金融是以数字经济发展基本图谱为底色的，无不体现数字经济的基本特征，而数字经济同传统经济的本质差别就在于，运用新一代信息技术将原来构建的经营模式、管理手段、思维方式等进行了根本性、基础性的改变，因此传统经济中商业银行与企业的关系也必然要重建，因此，厘清数字金融背景下商业银行与企业之间的关系与各自定位，有利于金融更好地服务于实体经济，同时也更有利于实体经济与金融的融合发展。

从行业属性与数字化特性的天然关系来分析，商业银行行业标准较为统一，其特有的数字化基因较多，因此，相比较而言，商业银行数字化的转型既快且容易。而企业间本来就千差万别，数字化程度更是参差不齐，然而，由数字化银行构建的金融服务体系高质量的运营是以服务对象的高数字化程度为基础的，认真研究当前数字金融背景下商业银行与企业之间新型关系的特征、商业银行与企业数字化程度的差距、采取有力措施强势推进企业数字化进程是发展数字经济、状大数字金融、激活实体经济、融合金融发展的重大课题。

一、相关理论及文献综述

(一)关于数字经济、数字金融的研究

数字经济是以大数据、区块链、人工智能等新一代信息技术改善经济业态、优化业务流程、降低发展成本等的一种经济发展方式。余建斌认为我国的数字产业化、产业数字化正推动着数字经济与实体经济的高度融合，推动着我国经济质量向高而好发展，数字经济的发展及贡献在国民经济发展中的作用日趋加大，已经成为我国经济发展的新动能和新引擎，持续优化着我国经济成长的新生态，改变着我国经济发展的版图与布局，数字经济发展构成了我国未来经济发展的新趋势，其对经济发展的驱动力、影响力已经在各行各业的实践中得到证明，所有的产业与企业必须顺应这一经济发展大趋势及要求才能在未来的经济发展中找准自己的市场定位。[1]张文彬认为进入数字经济后，数据已经成为数字经济时代的核心资产，并且还是生产、消费的主要发展驱动力。对于市场微观要素——企业而言，数字经济将彻底改变、重构企业的管理理念与管理模式，企业的物质资本与知识资本，企业与市场、员工、用户以及领导与员工的关系都会出现根本性变化，数字经济对实体企业的影响是基础性和全面性的。[2]

金融是市场经济的发展要素之一，数字金融是数字经济的一个分支，具有数字经济的基本特征。罗晋颖认为数字金融是运用互联网等新一代信息技术手段与传统的金融业务融合运用的一种服务，数字金融同时拥有科技与金融的优势且是两者的深度融合，所以可以有效地解决传统金融发展中的痛点，弥补传统金融服务工作中的不足，且极大地提高了金融效力，激发了金融生产力，让客户的体验得到高质量的满足。当然，数字金融也是金融，也必然存在风险，切实加强数字金融的风险管理和规范管理十分必要。[3-4]

(二)关于商业银行与企业之间关系的研究

商业银行与企业都是经济的运行主体，有各自的运行模式，但由于行业不同，两者存在着服务与被服务等关系，在不同时期、不同条件下两者的关系定位是不同的。陆岷峰等认为商业银行与企业之间关系与当时的经济管理体制和资金供求状况有密切关联，传统计划经济体制及市场经济尚不发达的背景下，银行与企业间几乎是一种人情关系，相互间信息是不对称的、服务是不对等的，企业明显处于弱势地位，双方合作经常是一种短期行为，企业仅仅出于一种资源满足的动机。健康的银行与企业关系要充分体现市场价值规律，双方要恪守信用，本着长期合作、全方位融合的原则来构建。因此，好的银行与企业关系必须有一个共同的价值观，能够平等沟通，能同甘共苦，相互支持，进行全面、深度合作。[5]贾雪琛认为商业银行与企业之间关系的实质是产业资本与金融资本相融合共同发展的一种关系的表现，也是现代市场经济中特别重要的一种经济关系，并且是随着经济发展的不同阶段、宏观经济环境的变化而不断进行调整的，当前，我国经济发展已经进入一个新的发展历史阶段，有必要对商业银行与企业之间关系进行重新审视。要解决当前的企业融资难问题，建议构建政银企关系型贷款，通过政府平台的信息优势，着力解决商业银行与企业信息不对称问题，在解决企业问题当中，构建银行与企业间服务与被服务的关系，相互支持、促进，实现双赢。[6]辛晓晔认为商业银行和企业均是我国经济发展不可或缺的因素，两者和谐发展利于经济更好的成长。传统的银企关系不足较多，已经影响了我国经济特别是民营企业的发展，在新的历史时期，商业银行与企业之间首先是一种共生共存的关系，两者互为依存，另一方面，市场经济条件下，不确定风险较多，因此，商业银行与企业之间必须厘清风险边界，划清界限，各自担责。为密切商业银行与企业之间关系，应当进一步解放思想，切实加强金融监督管理，不断深化改革，通过创新手段与方法推动商业银行与企业构建更加健康的合作关系。[7]

(三)关于企业数字化转型现状与措施的研究

数字金融背景下的商业银行与企业之间关系必须建立在同等水平的数字化基础之上，就现实情况看，企业数字化水平要低于商业银行数字化程度，因此，推进企业数字化进程不仅仅是企业生存和发展的需要，也是更好地构建商业银行与企业之间良好、健康的合作关系的需要。崔森等认为企业的数字化转型的意义不仅仅局限于新技术成果在企业运营中的运用，更重要的是运用互联网思维打通企业内部各流程的节点，将企业的各个要素有机地结合起来，从而优化流程，改善客户的体验。企业的数字化转型意味着对现有的体制与机制进行深度的改造。影响企业转型步伐的主要因素有形式多样的数字化技术、企业内部组织管理场景、企业组织体系与结构、宏观经济形势背景及行业、企业的具体情况，这些影响并决定着企业转型的具体目标与具体的思路和对策。[8]王瑶瑶等认为在数字经济时代，企业特别是中小企业实现数字化转型十分迫切，既有外部环境变化影响因素，更是企业自身生存的发展需要。实现数字化转型的具体策略：一是要通过加大创新力度来提升企业的价值贡献；二是要优化企业生产经营链低价值回报的环节，提升生产效能；三是要加强与市场其他要素的合作，实现资源、信息更多的共享；四是要紧盯客户的需求，提供个性化、专业化、贴心化的高质量服务。[9]薛惊理认为企业数字化转型不仅包括了传统的信息技术承载的数字转换，更包括了线下向线上的转变而引起的企业各业务流程的融合，并引发企业对发展战略目标和措施的重构。企业要实现数字化转型首先要在发展理念上进行变革，要将客户至上提升到第一发展理念，着力客户体验；二是要实现企业管理力量的转型，即企业管理者要勇于并善于运用数字化工具为管理和决策服务；三是通过深化企业的组织结构改革，优化业务流程，注重新技术人才队伍的建设与培养；四要强化企业管理的转型，将先进的信息技术运用于企业的管理当中，最后是要加强与市场其他要素的融合共享，为数字经济的生态家园建设作贡献。[10]赖明忠认为企业数字化管理可以进一步优化企业的组织管理结构，为市场提供更优的服务、经营模式，充分体现了以人为本的经营理念，是具有现代意义的管理业态。[11]

从现有的理论研究成果来看不难得出如下结论：一是数字经济、数字金融是社会经济发展到一定历史阶段产生的必然经济模式，其主要特征是以新一代信息技术为主导，是对生产方式的一次根本性革命；二是商业银行与企业之间的关系定位对于摆正两者关系，提升融合度至关重要，而这种关系又是基于特定的经济与金融背景等多种因素之下；三是现行的银行与企业关系的表述仍然处于非数字经济时代下的一种战略合作关系，因此，明显落后于当前的基础事实，其结果可能会导致商业银行与企业之间共享的区域会越来越小，从而导致商业银行支持企业的力度进一步衰竭。基于此，本文的创新点一是深度分析确定商业银行与企业关系定位的基础；二是研究数字金融背景下商业银行与企业关系的特点；三是客观评估当前商业银行与企业数字化程度水平与差距；[12]四是根据企业数字化程度低于商业银行数字化程度的事实，同时考虑企业数字化既受数字经济发展的趋势要求，更受商业银行数字金融条件的约束，提出同步推进企业数字化建设的路径，为商业银行与企业构建新型的银企关系打牢基础。

二、构建数字金融背景下商业银行与企业的新型关系

(一)商业银行与企业关系的历史变迁

商业银行与企业之间关系的定位在很大程度上取决于当时的经济与金融体制及外部环境。1978年党的十一届三中全会之前，我国实行高度集中的计划经济体制，金融实行的是大一统的管理体制，没有真正意义上的商业银行，资金实行的是一种完全意义上的供给制，企业也是清一色的国有企业，因此，当时的金融与企业之间的关系是完全意义上的资金无偿供给关系。党的十一届三中全会后到2002年间，国家确立了改革开放的伟大战略部署，提出加快发展市场经济总体目标，随着经济市场化程度的不断加深，商业银行陆续设立，商业化概念也在商业银行机构中不断强化，商业银行与企业之间关系由过去的监督与被监督、服务与被服务的关系，逐步为完全由市场价值关系决定的“双向选择”的战略合作伙伴关系所取代。这个时期，由于金融科技发展仍处于初级阶段，商业银行与企业之间的信息仍严重不对称，商业银行的决策很多还在依赖传统的信息技术手段，以经验、人脉等维系银企间的关系。2002年后，随着新一代互联网技术的大发展，特别是大数据的广泛运用，商业银行开始重视新一代信息技术如区块链、人工智能、物联网、移动终端、云计算等在商业银行经营管理中的运用，特别是党的十九大后，我国经济发展进入高质量发展新阶段，数字经济成为经济转型升级的重要战略方向，由此，以新技术为主导的金融领域的商业银行与企业之间的关系也发生了质的变化，这是影响商业银行与企业关系的决定性因素，从而使新时代的商业银行与企业关系打上了深深的数字化烙印。[13]

(二)数字金融背景下商业银行与企业关系的共有基础和特点

1.新技术的广泛运用

数字经济条件下的一个重要的特点是新一代信息技术的广泛运用，大数据、区块链、人工智能、云计算、物联网、移动终端等技术嵌入到人们生活和生产的方方面面，新技术的运用不仅改变传统的经营理念，优化业务发展模式，降本增效，且其在经济发展中的地位也由过去的被动使用的工具升格为自然人经营管理的助手，在某些方面甚至已从事了自然人不能做或不想做的工作。科技基因已经深植于银行的全流程当中，甚至已经有人将商业银行定位于金融科技公司。另一方面，作为企业也不甘落后，也在积极推进数字化转型，积极引进智能制造，提高流程自动化管理水平。可以说，数字经济时代商业银行与企业都已成为技术的最大应用场景，从历史发展进程来看，技术在发展中的作用已经提升到前所未有的高度。

2.信息透明、对称

数字经济条件下，技术解决了传统经济发展模式下商业银行与企业间信息不透明、不对称问题，数字化程度越高，信息越透明、越精准。这种信息资源对于商业银行与企业的互选决策提供了可靠的依据，有利于决策的科学与精准。[14]

3.平台化运营

互联网技术突破了传统的银行与企业等各个主体间的时间与空间的限制，通过虚拟的平台，可以实现各种信息的同时共享，平台与平台之间又可以互联互通，形成集成化超大平台。现实生活中的银行、企业的经济活动将在虚拟的平台空间通过数字化信息得到完全、真实的反映，而平台化的运营既提高了交易效率，更降低了交易成本。

4.线上化管理

移动办公、异域管理、线上决策等等是数字经济时代企业经营管理的基本功能，线上经营管理与传统的实地管理有机地实现了管理与场景的分离，而线上管理的重要特点与结果将会使数字化的功能与作用更加明显。因此，数字金融背景下商业银行与企业之间的很多金融活动已经完全线上化，如线上支付，线上申贷、审批、提款，等等。

由此可见，在这种场景和基础上的银企关系与传统的银企关系相比，显然发生了根本性、基础性变化，除了传统的一些基本市场共有关系外，其关系由于建立在新技术广泛运用的基础上，因此，双方均以数据语言来进行沟通，信息透明全面，运营智能优化，存在互为前提，其关系已升华为“融为一体、同生共死”的新型银企关系生态圈，而任何一方的数字化缺陷都可能成为破坏双方这一关系的不利因素。

三、数字金融助推企业数字化转型的路径

商业银行与数字化本身有着天然的联系，且行业标准统一，员工队伍素质相对较高，因此，数字化银行概念已经提出近20年，而一般的企业，一方面是企业间差异性较大，其数字化程度更是不同，从总体上来讲，企业数字化程度大部分低于商业银行数字化水平。因此，保持商业银行与企业在数字化过程中的良好融合关系，一定要在保持商业银行数字化进程过程中，同时加快企业数字化进程。[15]根据企业数字化程度低于商业银行数字化进度的事实，同时考虑企业数字化既受数字经济发展的趋势要求，更受商业银行数字金融条件的约束，笔者认为，要加快企业数字化转型宜做好以下工作：

(一)明确数字化目标，坚定数字化转型方向不动摇

我国当前经济进入高质量发展新阶段，而发展数字经济，以技术驱动经济的增长，强调内涵式发展是所有市场主体的必选项，也是企业成长的必行通道。企业数字化不是企业愿不愿意的问题，而是企业会不会被市场抛弃的生死攸关的大事，数字化既是企业转型升级目标，更是科学发展的必然结果。因此，无论大中小企业都应当将数字化目标列入规划中甚至应作为第一目标，结合市场需求和本企业的发展特点，制定详细的数字化转型进程计划，当然，此过程中要将商业银行的数字化金融需求一并列入数字化目标中考虑。在实现企业数字化转型过程中，同时促进商业银行数字化金融的发展，夯实商业银行与企业同生共荣的合作基础。

(二)实现线上平台化管理，拥抱银行数字金融管理平台

线上化、批量化、流程化、标准化、智能化等是数字金融的基本特征，也是商业银行支持企业发展的基础条件，只有这样，商业银行才有可能将企业特别是中小微企业的金融劣势转化为优势，长尾客户才能享受到大中型企业同等的待遇，实现这一目标的前置条件是企业的经营管理要实现完全的线上化，企业可以结合数字化转型目标，引入系统化的管理理念，建设以信息技术为底层、助力企业管理和决策运行手段的ERP管理平台，实现平台化管理，线上化运行，从而实现企业的管理平台与商业银行的金融平台在信息上无缝对接。

(三)选准数字化突破口，率先实现财务信息数字化

要将财务信息数字化和大数据的引入作为两个突破口和重点。对于众多的中小企业而言，全面实现数字化转型往往还有一定的困难，但是，本着为未来转型打基础、加快与数字金融接轨的思路，企业应当积极推进财务信息数字化。企业的财务信息与其他信息相比，最接近数字化要求，也是最可能转化为数字金融需求的资料，因此，各企业宜结合本企业的管理需求，积极推进大财务概念，将企业的所有经营活动都能够财务会计化，使企业的数字化更接近商业银行金融数字化的接口要求。

(四)全面引进数字化技术，将其有机嵌入企业全流程业务中

对于企业经营管理而言，新一代信息技术可以完全融合到企业的经营管理当中，且改变着企业的经营管理模式，并促进管理的转型与升级。以管理流程最全的制造业企业为例，企业在选择采购服务对象时，可以运用大数据和人工智能等技术，遴选出成本最低、质量最好的原料供应商；在生产环节，可以运用人工智能、大数据、物联网等新技术，进一步优化业务流程，改良业务模式，提升自动化程度，有力地降低生产成本和管理成本；在储存环节，可以利用人工智能、物联网等技术，将库存降到最低的保有量，提升管理现代化水平，增强传输自动化，有力地降低库存成本；在销售环节，运用大数据等可以着眼全球需求市场，通过现代物流等以最高的售价实现收益的最大化。全流程的数字化既将企业的发展推向一个新的高度，更为企业与商业银行的数字金融融合打下了坚实的基础。

(五)统筹数字化管理，实现非财务信息的数字化

数字金融的重要特点是运用“数字员工”(1)数字员工是相对于自然人员工而言，实质上是模仿自然人的机器人，承接了自然人本应从事的工作，与自然人一起共同合成一个单位的人力资源整体。在表述上还有称数字员工(Digital Workforce)为虚拟员工、 数字劳动力(Digital Labor)、数字化劳工(Digital Worker)的，等等。等智能化工具，全方位、大范围的收集企业的各类信息，然后进行智能化比对，得出服务对象的评价结论。而非财务信息往往对财务信息的真实性、准确性有极大的补正作用。而这种补正的信息收集量的大小、精准与否综合反映了企业非财务信息数字化程度。因此，企业在重视财务信息、经营信息等数字化的同时，要将非财务信息尽最数字化，以提升商业银行对企业判断的准确度。

四、结论与建议

(一)研究结论

1.准确定位商业银行与企业关系必须研究其所处的经济、金融背景，适时提出两者关系的定位有利于双方的融合发展，构建良好的经济金融生态。

2.数字经济、数字金融背景下决定的商业银行与企业的关系是技术引领、信息透明、同生共荣的融合关系。

3.数字化程度不同会导致商业银行与企业之间的信息不对称，从而使金融服务出现理解上的差异，保持商业银行与企业同步数字化水平，有利于提升商业银行与企业的融合度。

4.目前，我国的企业数字化水平相比较商业银行还存在较大差距，加速推进企业数字化转型既是数字经济发展需要，也是金融更好地服务于实体经济的前提条件，因此，加快企业数字化进程不仅仅是企业的责任，也是社会经济发展的责任。

5.推进企业数字化主要抓住几个重点：一是在构建本企业数字化目标规划时要尽可能考虑商业银行对数字化的需求；二是积极打造线上平台；三是构建采购、生产、销售全流程的数字化流程；四是重视综合反映企业素质的各种品牌等非财务信息数字化。

(二)研究建议

1.全面推进全社会数字化建设水平

任何企业的经济活动都是相互联系的，不是完全封闭的，因此，企业的数字化水平如果较低，社会数字化水平程度高可以弥补这一不足，因此，要积极打破数据孤岛，实现数据共享，积极引进区块链等技术，保证信息传输的真实性，为商业银行决策提供客观、公正的依据。

2.加快社会信用体系的建设步伐

社会信用制度体系是国家有关部门构建的以数字化为特点的管理市场主体的信用关联信息的综合体制与机制，可以客观、公正地反映各市场主体的信用情况，其完善与科学的程度，反映了企业的信用精准度并影响商业银行决策的科学性，因此，提升社会信用体系的建设水平有利于提升商业银行与企业之间信息的对称水平。

3.加强供应链金融数字化建设进程

市场经济条件下企业与企业间的经济活动均可抽象为供应链活动，因为企业间的一切行为都是一种供给与需求、上下游之间的关系，由此又形成了紧密关联的供应链金融活动，因此，供应链及供应链金融的数字化，有利于提升商业银行与企业的信息透明与对称程度，提升供应链及供应链金融数字化水平，积极引用大数据、区块链及人工智能等技术，有利于密切两者关系，在拥有共同数字资源基础上，两者关系将得到进一步巩固。

4.搭建中小微企业公共的数字化信息平台

中小企业无论数量还是社会贡献指标在社会价值创造中意义重大，但囿于多种原因其数字化转型将会是一个漫长的过程，且从社会资源的角度来看，有些完全可以通过公共资源的建设，以极低的社会成本实现中小微企业的数字化。当前，可以考虑建设中小微企业财务会计信息平台，可以将中小微企业的会计核算等功能通过公共平台来实现，既提升中小微企业的信息化水平，又为商业银行的数字金融的发展提供强大的数据来源。

总而言之，商业银行与企业之间的关系是基于其构建关系的基础或场景而变化，准确的关系定位有利于提升两者的融合度，数字经济背景下的商业银行与企业之间的关系定位必须体现数字金融的特点，当前，加快企业数字化转型既是数字经济发展大势所趋，也是企业取得商业银行足够大支持力度的前提条件之一，只有商业银行与企业保持同步甚至高度融合，才能形成良好的经济数字化生态环境。