构建“大监督”体系的相关建议

申燕

摘 要 本文从完善顶层设计、加强各监督主体着手，建立“大监督”体系工作机制，推进权力运行和程序运行规范化、公开化，做好全过程监督，形成决策、执行、巩固、整改、完善、提升的良性循环，对集团公司如何构建“大监督”体系提出相关建议。希望通过本文的研究，能够帮助企业进一步完善“大监督”体系构建，为企业发展提供坚实的保障。

关键词 大监督 业务监督 民主监督

一、完善顶层设计，加强集中统一领导

（一）完善董事会建设

董事会是集团经营管理的决策机构，需要制定、完善《董事会议事规则》并严格执行，以保证董事会的规范运行，引入独立董事及职工董事，发挥其在公司治理中的作用。

（二）加强监事会监督

制定完整的《监事会（监事）工作规则》《监事会（监事）工作指引》规定。下设监事会（监事）工作办公室，全面负责子公司监事会（监事）的领导，协调监事会的各项调研、检查活动，落实监事会决议或决定，协助监事会主席处理监事会的日常事务。建立派出监事的信息档案，完善监事人才库。建立子公司监事会的工作报告机制，督促子公司监事会、派出监事按要求提交行使职权的有关材料，充分掌握子公司监事会的运作情况和派出监事的履职情况。

（三）搭建“大监督”平台

全面加强党委对监督工作的统一领导，建立在党委领导下，纪检监察室牵头，风险管控部、财务部、监事会等监督主体密切配合的“大监督”平台，成立“大监督”工作委员会，负责日常工作。委员会成员应加强协作配合，发挥监督合力，形成“监督前共商、监督中协作、监督后运用”的机制。

二、加强各监督主体的作用，提升风险控制水平

（一）加强纪检监察监督

通过垂直式领导，把下属单位纪检人员集中到集团纪检监察部门接受统一安排、统一培训，再派驻到其他下属单位。对符合条件的纪检人员，可以通过规定程序，采用“双向进入和交叉任职”的方式，进入董事会和监事会，出席或列席董事会、监事会、办公会等重要会议。

（二）加强风控和审计监督

加强风险管控与审计的监督力量，从控制方式上形成风险管理一体化，对待同一种風险源，内控管理职能是头，负责设计和决策阶段的风险，法务是身，负责实施和运行阶段的风险，审计是尾，负责监督检查全过程的风险。坚持以问题为导向，紧盯重点问题、关键环节，理出任务关键点，建立科学的控制体系，强化合规风控管理，实现内部审计转型，提高平衡能力和风险控制能力。

（三）加强业务监督

各级职能部门要按照“谁主管，谁负责”的原则，认真承担起业务领域的管理和治理责任，把好业务监督的首道关口，重点加强对关键人员、岗位、部门、环节、制度的监管，树立管理即监督的理念。针对不同业务、不同职能，要逐步制定完善的风险分类标准和统计汇报机制，分类监管各类业务风险，定期开展统计、分析、汇报。

（四）加强民主监督

建立和完善民主管理工作制度、完善职工代表大会制度，选派职工董事和职工监事参加董事会和监事会，落实职工代表大会制度的5项职能和权力，加强企务公开，充分发挥职工代表大会的作用。拓宽沟通渠道，设立董事长信箱，广泛听取员工对公司的意见和建议，接受员工的诉求，切实帮助员工解决实际问题，不断改进工作作风，提高公司管理水平，促进企业健康发展。

（五）逐步开展巡察监督工作

逐步开展内部巡察工作，制定《巡察工作手册》，明确巡察目标、巡察方式、巡察内容、巡察要求等。结合巡察任务，精心准备《巡察方案》，明确监督重点、程序、方法及纪律等核心要素，将巡察内容细化分解为具体可行的操作清单，严格规范前期准备、实施、报告、反馈、移交和整改等关键环节，确保巡察监督程序严谨。

（六）加大社会监督力度

社会监督是最有效、最简单的一种形式。在充分发挥企业内部监督权的同时，也要充分肯定社会中介组织和新闻媒体、网络的监督作用。从第三方客观和真实的角度评估国有企业领导的工作业绩，把对企业领导的监督从企业内部的工作范围扩大到生活和社会领域。

三、加强对重点对象、环节的监督，确保国资监管到位

（一）不断加强对重点对象的监督

针对公司主要负责人权力过于集中、缺乏有效监督和制衡的现实，一是加强上级党组织对下级一把手的监督，二是加强对人钱物等关键岗位干部的教育管理和监督，三是加强对新提拔干部和年轻干部的监督。

（二）不断加强对重点环节和部位的监督

1.注重目标管理，加强绩效考核体系建设。完善绩效考核机制，规范操作程序，注重企业价值创造。进一步完善工资分配制度，在规范岗位消费的基础上加大激励力度，探索中长期激励的有效途径，落实年度绩效工资和重大专项奖励（主要是重大项目，化解重大资产风险）。加强对考核过程的监督，提高透明度，保证考核结果科学合理，提高考核的严肃性和权威性，提高评价指标的指导性和针对性。

2.以投资管理为重点，加强规划管理。建立健全企业重大投资监管机制，明确企业投资决策程序和权限，完善重大项目的评审制度。严格控制非主业投资、关系投资，引入外部专家，组建投资决策委员会，充分评估项目风险和可操作性。加强对投资决策的监督，利用信息公开倒逼投资项目按照规定程序进行。

3.注重财务管理，加强风险控制。建立覆盖全系统的财务信息平台，解决由于信息不对称和缺乏及时披露，管理部门无法及时有效地进行监管的问题，加强对企业财务状况的风险评估、分析和监测，动态管理企业财务指标，提高对财务风险的预警能力。

4.以工程管理为重点，加强重点环节监督。把重大工程项目工作放在监督管理的重要位置，指导、要求、协助建设单位构建符合实际、运行有效的廉洁风险防控体系和防控机制。建立健全遵循上级管理规定、符合项目工作实际、能够有效执行落地的制度体系，进一步明确管理流程、管理责任和权限。

四、建立“大监督”体系工作机制，确保工作有序开展

（一）建立制度保障机制

在大监督委员会的统一领导和协调下，制定并颁布《“大监督”体系运行管理办法》及配套设施细则，明确适用范围、各职能部门在“大监督”体系中的职责、管理体制、问题整改及追责、成果运用等，以确保“大监督”工作有基础和规范，保障其正常运作。

（二）建立信息共享互通机制

线上推进监督信息电子平台建设，将分散在各个部门的监督事项和电子运行数据收集到电子平台中。实现监督线索、监督结果、整改实施、责任追究等内容的查询、统计和归档信息化。線下在日常管理监督工作中，风险管控部、财务部、财产权部、监事会、工会等有关职能部门，及时向纪检部门提供可能涉及违法行为的线索。

（三）建立联合监督检查工作机制

纪检牵头部门负责定期或不定期组织召开会议。每年底，纪检部门负责收集各监督职能部门对下一年度准备开展的常规、定期、专项监督，共同商定年度监督工作计划。开展监督检查前，各监督职能部门就检查时间、检查人员、检查内容等内容共同商议并优化。对监督检查中发现的各类问题，监督检查业务部门应按照程序进行调查，撰写报告报送监督委员会，审核通过后，由监督委员会上报党委审议。对监督检查中发现的重大问题和重要线索，需将问题和调查结论书面移送纪委，按照程序和规定追究有关人员的责任。

（四）建立监督检查考核机制

根据部门的职责和权限，编制管理监督项目清单，严格执行监督检查要求，认真比较管理监督项目清单，进行日常监督检查，形成层层负责和贯彻落实的工作模式，促进部门各项工作的规范开展。纪检部门应及时对这些职能部门重新进行检查和评估。同时，还要调查处理有关部门的监督检查职责中存在的遗漏、行动迟缓、行为不检、渎职等问题，以责任追究倒逼责任落实。

（五）建立监督结果管理机制

对被检查单位、项目、程序、结果及整改落实情况等进行公开，使流程公开透明化，以公开倒逼企业落实整改，提升内部监督成效。监督委员会通过定期召开“大监督”联席会议，组织对企业存在的违规、不合理管理行为进行总结、研究分析，找出经营管理、机制和制度建设等方面存在的问题、根源，提出有效建议，及时向党委上报工作成果，确保监督成果及时运用到提高企业管控水平和干部选拔等工作中，为企业实施科学、精细化的管理提供有力保障。

（作者单位为合肥市产业投资控股<集团>有限公司）

参考文献

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