对城市商业银行小微企业信贷风险管理的研究

张捷

摘要：小微企业作为市场经济中数量最多、最为活跃的参与主体，是社会生产和服务必不可少的环节。其中在小微企业发展中，资金融资以及运转问题是关键性问题。城市商业银行具有灵活的管理流程，与客户联系密切，熟悉客户资信与经营状况等特点，适合为中小企业服务，能够针对小微企业信贷风险做好识别、评估、控制以及管理过程。

关键词：城市商业银行;小微企业;信贷风险管理;徽商银行

城市商业银行在现有银行体系中的占比逐步提升。大多数城市银行依托当地的政府以及经济发展情况，也都以当地居民、地方性的中小企业和为地方政府代理财政收支为主。城市商业银行具有灵活的管理流程，与客户联系密切，熟悉客户资信与经营状况等特点，适合为中小企业服务。小微企业作为市场经济中数量最多、最为活跃的参与主体，是社会生产和服务必不可少的环节。但是小微企业也存在较大的风险，在经营情况和资金周转上存在不稳定性。其中在小微企业发展中，资金融资以及运转问题是关键性问题。对此城市商业银行的小微企业信贷业务中需要重点关注小微企业的信贷风险，做好信贷风险的识别、评估、控制以及管理。

一、小微企业信贷风险的内涵以及特点

小微企业从整体上观察具有从业人员数量较少，资产总额比较低、营业收入较低等特征，需要根据具体行业的情况进行判断和评估。并且，从业务角度上来讲，小微企业经营规模小、产品、服务营销范围小，存在较大的经营不稳定性。这些财务上、经营上的特点也构成了小微企业信贷管理的风险。

1.小微企业信贷风险的内涵

不管是企业还是个人，都存在信贷风险。在城市商业银行贷款过程中，当债务人不履行贷款合同上所要求的还款义务（主要包括还款时间以及还款金额），并对银行造成本金以及利息上的损失，即为信贷风险。

2.小微企业信贷风险的特点

（1）受外部环境营销较大

小微企业的抗风险能力比较低，因此很容易受到外部宏观、行业环境的影响。第一，小微企业对政府财务政策的依赖性较强。国家政府对小微企业在技术、税收等方面的支持的力度直接影响了小微企业发展的状况。第二，小微企业容易受金融环境的影响，当市场资金紧张时，小微企业更难以从金融市场筹资，或者受到更高的筹资成本。

（2）个人风险较大

小微企业经营管理的组织架构比较简单，员工数量少。目前，我国在个人信用机制的发展上还存在一定的滞后性，因此对小微企业的经营者的风险缺乏识别。当小微企业经营时，容易出现经营者、管理者挪用资金甚至是“跑路”的问题。

（3）小微企业征信系统尚不完善

银行在开展信贷业务之前，需要对借款企业进行征信信息的搜集，并评估相应的信用风险。但是小微企业的业务情况、组织架构情况、财务状况等信息难以收集。因此，银行面临着信息不对称带来的成本问题和风险问题。目前小微企业的信贷工作是以个人征信为基础评估风险，对于贷款企业的征信系统建设还处于发展和完善之中。

二、徽商银行小微企业信贷风险管理的现状分析

1.徽商银行概况

徽商银行是全国首家由城市商业银行和城市信用社联合重组设立的区域性股份制银行。徽商银行重组按照“6+7”方案进行整体设计，即由原合肥、芜湖、安庆、马鞍山、淮北、蚌埠6家城市商业银行和六安、铜陵、淮南、阜阳的7家城市信用社合并组建。从整体经营业绩上来看，根据2018年中报数据显示，截至2018年末，徽商银行资产总额突破万亿大关，为10505.06亿元，同比增长15.68%;实现营业收入269.51亿元，同比增长19.74%;净利润87.47亿元，同比增长14.87%。近年来，在监管机构的大力支持和悉心指导下，徽商银行坚持回归本源、专注主业，积极响应监管政策，主动践行社会责任，持续加大民营、小微企业信贷投放和金融服务力度，致力打造成为省内民营和小微业务主办银行。

2.徽商银行小微企业信贷业务现状

徽商银行小微企业客户目前主要集中在合肥、芜湖、安庆等地区，小微企业贷款占了整个徽商银行的比重为近50%，业务考核的重点也放在了小微企业贷款方面。从为商银行小微企业信贷业务整体规模上开看，截至2018年末，徽商银行小微企业贷款省内市场份额12.45%，连续多年居于领先地位，多次被监管机构评为“小微企业金融服务工作先进单位”，小微企业贷款余额1654亿元，完成“两增两控”、“普惠降准”。由此可见，徽商银行小微企业信贷业务站总体信贷业务的比重较大。并且，徽商银行自身对小微企业信贷业务的重视程度也较高。

从小微企业信贷业务质量上来看，徽商银行2018年不良贷款拨备率达302﹒22%，按年上升14﹒77个百分点，该行不良贷息率下降0﹒01个百分点至1﹒04%，仍旧维持在一个比较合理的范围区间内。不良贷款率的下降在一定程度上反映了徽商银行在企业信贷业务上的管理有效性。

在徽商银行小微企业信贷结构中，抵押贷款占据着大部分比重，其中房产抵押更是抵押贷款中的主要抵押形式。房产资产受到政府环境和市场环境较大，因此很容易出现价格的波动，为徽商银行带来一定的信贷风险。

3.徽商银行小微企业信贷风险管理的现状

（1）徽商银行小微企业信贷风险管理的组织架构

徽商银行针对小微企业信贷风险管理建立了不同层次的风控组织。从银行高层来看，董事会监事会、高层管理人均对小微企业信贷风险管理起着重要的规划作用、决策作用。从战略层上来看，股东大会以及董事会成员对银行信贷业务的发展方向、结构进行规划;从执行层面上来看，徽商银行的高层管理者根据上层战略决策确定信贷业务的整体风险偏好和承受水平，并据此执行相关的风险管控流程、具体环节以及措施。

从具体执行层面上来看，徽商银行将小微企业的信贷业务专业化、组织独立化，有利于科学管控小微企业的现代风险，提升管理的整合性。例如，徽商银行在总行设立小企业银行部和普惠金融部，在分行設立小企业银行部、微贷分部，在合芜蚌地区设立3家科技金融专营支行，促进专业化经营。在全省成立44家小企业特色支行，并逐步将公司业务上收分行经营，引导、鼓励、支持支行网点将主要精力放在开展小微和零售业务上。并且，在徽商银行内部，针对小微企业信贷风险的风险管理部门，能够全面掌握银行小微企业信贷业务的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用，并通过核准相关金融产品定价、设置各种限额来对信贷风险进行调控。除此之外，徽商银行内部的财务控制部门、内部审计部门、法律部门等都为小微信贷业务的风险控制提供必要的支持。

（2）徽商银行小微企业信贷风险评估现状

徽商银行管控小微企业信贷风险的前提是对其进行风险评估，因此小微企业信用评级体系的建立能够多个维度以及层次评判小微企业的信用，从而为小微企业风险判断提供必要的参考信息。徽商银行目前已经建立了比较完善的中小企业信用评级体系，从财务指标、非财务指标协同入手，对宏观环境风险、行业环境风险、小微企业经营风险以及企业管理人风险等进行综合评估，进而对小微企业的经营能力、偿债能力、盈利能力、企业负责人素质、银企合作关系、企业素质等项目进行评分，从而进一步判断小微企业信贷业务存在的市场风险、信用风险、利率风险等。

但是在小微企业风险评估中，由于财务性数据收集成本以及难度较大，因此徽商银行在评估过程中也主要通过非财务指标进行评估。目前，徽商银行针对小微企业财务管理、信息管理上的不透明、不公开问题，对小微企业信用评估的方向主要以定性化的、非财务化的指标为主，如对小微企业的产品特色、市场评价、行业发展潜力等进行评估，从而确定小微企业当前的经营状况和未来一段时间内的发展潜力。

（3）徽商银行小微企业信贷风险控制措施

第一，微商银行小微企业贷前风险控制。贷前调查是系统性风控中的重要环节，是后续贷中风控以及贷后风控的前提和基础。徽商银行在贷前风控中主要利用多人调查、审核的组织结构以及完善的信用评估体系来提升调查的全面性、客观性和准确性。在徽商银行小微企业信贷业务调查中，其组织形式为双人调查形式，能够做到相互之间的监督，降低内部风险事件的发生。同时在小微企业经营、财务风险评估中，徽商银行也采用上述的信贷风险评估内容，从财务指标、非财务指标对小微企业、企业经营人等进行调查。

第二，微商银行小微企业贷中风险控制。作为风险管理的重要一环，微商银行内部的业务人员独立行使审查职权，对于不完善的信贷资料，根据法律法规、监管要求、规章制度的要求让小微企业经营管理者及时补充，并对“贷前调查”所获取的信息进行排查、核查和审查，保障信贷资料、财务数据、调查报告合法、合规、有效。同时，徽商银行对于风险揭示、披露、判断和处置不利的报告，还进行现场调查逐项核对，获取有价值信息，通过信贷资料对比，在“审查报告”中予以体现，进一步明确风险的程度以及内容，便于及时控制以及管理信贷风险。

第三，微商银行小微企业贷后风险控制。徽商银行在贷后管理中做到跟踪检查、定期检查、风险分类、风险预警、债权核对这几个环节。为了保证信息的及时有效，徽商银行风险管理部门人员对定期对小微企业信贷人进行电话回访，及时跟踪其经营动态，同时资金的使用情况，并阶段性对小微企业的风险评级进行更新，将其划分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，并在每个类别中又细分若干等级。当发现小微企业出现现金流不足、产品滞销等问题时，银行将会根据风控措施和合同要求采取相关的应急预案。同时对于不良资产，徽商银行也专门成立了清收小组。

三、徽商银行小微企业信贷风险管理存在的问题

1、风控人员质量管理上的不足

小微信贷业务的特点之一就是业务的数量较大、信贷业务的总额比较小，随着信贷业务规模不断扩大，风控人员明显不足，只能依托信贷资料表象，不断利用繁琐复杂的系统工程，反复推断、估算和判断存在风险的可控性。在徽商银行小微企业信用评估以及贷前调查中，也主要通过非财务指标进行判断，因此对风控人员数量以及能力的要求较高。但是，在现有有限的人员架构中，承担越来越大的小微企业信贷风控管理规模，风控人员就会在质量管理上有所不足。

2.信息不对称问题的存在

徽商银行在小微企业的信贷业务中存在信息不对称的问题，对于小微企业以及企业经营管理者的信息获取以及信息处理能力建设上还存在发展的空间。在小微企业信贷申请的过程中，风控人员根据小微企业经营管理者的征信信息、填写的相关表格等来进行风险评估，同时借助第三方的渠道获取相关信息。但是我国个人征信制度尚处于发展之中，因此风险评估过程存在信息不对称的风险。

四、徽商银行小微企业信贷风险管理的发展措施

1.加强对风控人员的管理

徽商银行正在逐步建设小微信贷业务的专业化经营模式，逐步完善小微企业信贷长效机制。对于风控管理人员，徽商银行正在通过扩大招聘的形式提升风控人员的数量，同时通过完善企业培训制度的建设提升风控人员的质量。在风控人员管理制度中，一方面，徽商银行也在逐渐建立对员工的问责制度，将权利与职责统一起来。另一方面，徽商银行应该根据风控人员风险控制的效率和质量进行绩效考核，并指定相应的奖励制度，提升风控人员工作的积极性和主动性。

2.提升信息整合能力

第一，徽商银行可以逐步建立名单制管理，将优质的、信誉良好的小微企业纳入“白名单”，并给予信贷业务上的便利和支持，而对于劣质的、违约的小微企业，则根据其程度纳入到“黑名单”中，对其进行重点的风险监控和管理。

第二，借助互联网以及大数据技术实现全网信息资源的整合。由于我国各个部门、各个行业之间的数据还没有形成有效的流通和联动，因此信息沟通不畅的问题一直存在。对此，政府应该鼓励银行企业与其他行业的企业共享数据信息，全面了解小微企业真实市场情况、供应链情况等，也能够全面了解小微企业经营管理者的消费动态等信息，从而对企业的风险评估更加的全面以及客观。

3.推动信贷产品创新

信贷产品的创新能够实现差异化的风险控制，针对不同类型的小微企业、信贷需求设计不同的信贷产品，便于后续的贷中审核、贷后管理工作的开展，能够在风险分类管理中提升风险控制的效率。目前，徽商银行重点在资源配置、客户准入、信贷审批、风险定价、风险容忍等方面实行小微企业差异化服务，创新产品和服务，根据小微企业企业的初创时期、成长、成熟时期，量身订做了相应的信贷产品和服务。随着互联网金融的发展，徽商银行将扩大在线信贷产品以及服务的上线，提升小微企业信贷的便利性和效率。

五、结束语

小微企业自身欠缺完善的财务管理过程和有效的抵押担保，因此在融资过程中必然存在信息不对称问题，产生较大的信贷管理风险。城市商业银行具有灵活的管理流程，与客户联系密切，熟悉客户资信与经营状况等特点，适合为中小企业服务。因此在城商行信贷业务中，小微企业不管在信贷规模还是重要性上都占比较大。徽商银行自成立之初，一直立足于小微企業的信贷业务，在组织架构、风控管理措施、信贷产品创新等方面不断发展和完善。

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