村镇银行合规文化建设的“困与破”

【摘要】合规风险贯穿于商业银行经营始终和每个业务环节，“十案九违规”，建立合规风险防控长久机制的根本举措在于建设良好的合规文化，村镇银行作为小型农村金融机构，受管理架构粗放、流程制度缺位以及员工素质偏低等因素制约，合规文化建设困难和挑战更加突出。本文从合规风险和合规文化关系角度出发，分析村镇银行合规风险文化建设现状和困境，提出优化措施和对策，以推动村镇银行合规文化建设健康发展。

【关键词】村镇银行;合规;文化建设

一、合规风险与合规文化

2005年，巴塞尔银行监管委员会发布《合规与银行内部合规部门》，将合规风险定义为：银行因未能遵循法律、监管规定、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。2006年，中国银保监会出台《商业银行合规风险管理指引》，进一步明确合规内容，即商业银行的经营活动与适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守相一致，揭开了我国商业银行业合规风险管理的序幕。

合规文化是企业文化的重要组成部分，是企业核心价值观的内在表现，是指导和影响每位员工行为的准则。合规文化融化为员工的一言一行，贯穿银行每个经营环节，它时刻警醒员工哪些事必为，哪些事必不能为，是构建风险防范“三道防線”，实现商业银行的稳健经营和可持续发展的有力保障。

建设合规文化、塑造合规理念是防范合规风险最根本、最有效的方式，开展合规教育、培育合规文化，能够提高银行全面风险管理。我国从合规引导、行为监督和风险底线三个层面不断推进商业银行合规风险管理，从思想意识、员工行为等无形层面，到制度建设、制度执行等有形层面，强调合规的重要意义。

二、村镇银行合规文化建设现状和困境

（一）合规意识认识不足

村镇银行兴起于21世纪初期，全国商业银行初步建起了合规风险管理框架，但村镇银行在合规风险管理和意识滞后。一方面是高级管理层对合规文化、合规风险重视程度不够，对合规还停留在会议、文件上面，没有渗透到管理决策和制度建设环节。面临经济下行和业务指标的双重压力，仍表现重业务发展指标、轻合规风险管理，重市场拓展、轻员工队伍建设的现象。另一方面是员工队伍特别是关键岗位员工对合规文化认识不足，什么是合规、怎么落实合规操作，违规会产生哪些严重后果等，还未在工作中行成系统性、全面性的理解，对规章制度“知其然不知其所以然”，认为按照惯例或者上级领导的要求去办理业务，是否合规跟自身没有太大关系，被动合规程度高于主动合规。

（二）合规组织架构粗放

一是“三会一层”组织架构有待完善，村镇银行监事会难以完全独立履职，人员配置存在兼职现象，对高级管理层履职评价缺乏独立性和客观性。二是合规管理部门缺位，合规管理人才匮乏，受业务规模、人力成本等因素影响，村镇银行没有设立独立的合规管理部门，而是将该部门职责落实到其他部门，结果是缺乏独立性，部门职责重叠不清晰，难以真正有效发挥“第二道防线”作用。

（三）合规制度不够完善

一方面是村镇银行管理基础薄弱、制度建设滞后，在发起行的影响下，业务流程、规章制度多照搬发起行模式，虽然根据发起行制度修订情况，及时对本行相关制度进行调整，但是制度连续性、可操作性差，不能适应村镇银行自身业务发展和管理需求。另一方面是合规制度执行过程中不可避免存在信任代替制度、感情代替原则的情况，制度执行打折扣、规定要求不实、责任追究不深，日常业务差错逐渐积累成重大案件隐患。

（四）合规教育有待加强。村镇银行业务集中在存贷款方面，自身规模效益小，员工业务水平整体偏低且综合素质参差不齐，在合规教育方面还停留在文件传阅文件、案例传阅案例的层面，没有深入每位员工日常生活工作中。高层管理者合规教育重视程度低，合规教育倾向基层业务人员，手握权力的少数人往往脱离教育，近年来金融机构高管层涉嫌参与重大案件不在少数，反映出合规教育要从高层做起。

三、强化合规文化建设的破解之道

（一）以人为本，提高合规文化认识

文化建设的主体是人，合规文化建设要坚持以人为本，加强人员的管理能够快速有效形成合规文化。一是要强调高级管理层的作用，践行“合规由高层做起”，自上而下推行合规管理，要建立民主决策和相互制衡的管理机制，杜绝“一言堂”和少数人说了算的决策机制，将权利关进制度的牢笼。二是要强调基层执行的作用，基层员工是合规文化建设的组成部分，没有人人参与的文化构不成企业文化，员工的一言一行、一举一动都是文化的体现。三是要强调员工行为管理，开展员工行为排查掌握员工思想状况，重点关注员工经商办企行为，这种行为不仅影响员工日常工作精力投入，更容易造成员工借银行平台开展经营活动，形成声誉风险甚至导致案件发生。

（二）完善组织架构，确保合规部门独立履职

村镇银行业务品种单一，人员配置和结构比较简单，普遍存在一人多岗等兼职行为，合规管理部门难以完全独立行权。一是要进一步整合资源，将合规管理部门从业务部门中独立出来，确保其客观性和独立性。二是要独立合规管理人员职责，按照业务规模设定不同的部门岗位，健全村镇银行风险管理“第二道防线”。三是要引进专业复合型人材，能够熟练掌握业务操作、解读政策法规，带头做好合规管理。

（三）建立健全内控制度，加强制度执行

村镇银行作为独立法人机构，虽然在业务流程、信息科技等方面依赖发起行支持，但是内控管理、制度建设应符合自身发展需求，不应盲目随从。一是要搭建制度框架。细分存款、贷款、中间业务、同业业务等板块，借鉴发起行及同类型金融机构经验，从不同层面制定合法合规、操作性强的管理制度。二是要强化制度执行。通过检查监督、绩效奖惩等手段，引导员工合规操作，形成不敢违规、不愿违规的良好氛围，进一步将制度升华为文化，将执行升华为习惯。

（四）加强教育，自上而下全面推进合规文化建设

合规教育从思想上增强员工合规意识，是塑造合规文化最便捷的方式，教育内容应包括国家法律法规、行业准则、内部规章制度等。加强合规教育也要从高层做起，自上而下形成遵纪守法守规的文化氛围，通过领导层面的带头效应和感染作用，让所有员工都明白合规不仅关乎银行稳健长远发展，也关乎每个人的切身利益，形成“变被动合规为主动合规”“人人参与合规建设”的文化氛围。

四、结语

面临经济发展“三期”叠加、金融监管趋严的经营环境，防范合规风险、構建合规文化逐渐成为商业银行稳健、持续发展过程中的基石，村镇银行作为地方性小型金融机构，抗风险能力弱，更应加强合规教育和合规文化的建设。合规风险是内生性风险，只有内化于心、外践于行，才能促进村镇银更快更好健康发展。

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作者简介：

文立春（1988-），汉，男，四川绵竹，本科，中级经济师，研究方向：村镇银行信贷授信和风险合规管理。