对小微企业应收账款融资业务的调查与思考

王霞

摘要：近年来，中国人民银行嘉峪关市中心支行主动筹谋、加强协作、多措并举、上下联动，持续推动小微企业应收账款融资业务的宣传推广应用，但仍存在供应链核心企业参与积极性不高、银行应收账款融资业务风险管控成本较高、小微企业应收账款融资意识欠缺等因素制约业务开展。

关键词：小微企业;应收账款;融资业务

近年来，党中央、国务院多次提出关于改进民营和小微企业等实体经济金融服务、推进降低小微企业融资成本的部署要求，甘肃省也相继出台了多项举措来切实改善民营和小微企业金融服务。应收账款是小微企业重要的流动资产，发展小微企业应收账款融资对于盘活存量资产、缓解融资难题、降低融资成本具有重要作用。为进一步推动金融机构和供应链核心企业支持小微企业供应商开展应收账款融资，中国人民银行征信中心牵头开发中征应收账款融资服务平台，于2013年底试运营，随后扩大至全国，平台在盘活应收账款存量、解决小微企业融资难问题方面发挥了积极作用。在此基础上，中国人民银行、国务院国有资产监督管理委员会、国家外汇管理局等七部门联合印发《小微企业应收账款融资专项行动工作方案（2017年-2019年）》，甘肃省和嘉峪关市结合实际，分别制定了专项推进方案。充分发挥应收账款融资服务平台的金融基础设施作用，推动供应链核心企业支持小微企业应收账款融资，引导银行业金融机构扩大应收账款融资业务规模，对于构建供应链上下游企业互惠互信、协同发展，促进金融与实体经济共同发展具有重要意义。

一、小微企业应收账款融资业务开展情况

（一）强化政策支持，积极推动小微企业应收账款融资

严格按照人民银行等七部委和甘肃省小微企业应收账款融资专项行动工作方案精神及有关要求，立足辖区实际，积极与嘉峪关市工信局沟通，拟定了嘉峪关市推进方案，明确总体要求、主要目标、主要任务、保障措施，提出加大业务培训与宣传推广力度、支持政府采购供应商开展业务、发挥供应链核心企业作用、优化业务流程、健全配套制度等五项重点举措，确保各项工作任务落到实处。积极开展对辖区金融机构应收账款融资业务的指导和监测，将业务开展情况纳入年底考核，动态跟踪工作进展情况，要求按月报送应收账款融资业务开展、应收账款融资服务平台、用户注册及平台应用情况，深入分析影响业务开展及平台推广的主要原因，力求取得实效。目前，辖区已有11家银行及其分支机构、3家企业注册应收账款融资服务平台。

（二）发挥部门合力，不断健全工作开展长效机制

加强与相关部门、核心企业的沟通联系、协作磋商、信息共享和政策联动，依托信息专报、专题汇报、现场调研，组织召开嘉峪关市金融机构负责人座谈会、金融形势分析会、应收账款融资业务推进会、深化民营和小微企业金融服务专题会、政银企融资对接会以及供应链金融与民营小微企业发展研讨会等方式，向相关部门、核心企业及民营小微企业宣传政策及产品，引导各金融机构及社会各界增强对开展应收账款融资业务重要意义的认识，攻坚克难，形成工作合力。积极推促资金提供方、应收账款债权债务方依托应收账款融资服务平台促进小微企业应收账款存量盘活、融资渠道拓宽的共识和活力，力争推动小微企业应收账款融资业务取得突破。

（三）加大宣传推介，持续营造业务推进良好氛围

加强沟通协调和政策指导，加大宣传和推广力度，及时掌握工作开展动态，多次深入市工信局、金融办等政府相关部门、金融机构、核心企业和多家小微企业开展實地调研和政策宣传，通过座谈交流，积极动员供应链核心企业加入应收账款融资服务平台，深入了解上下游小微企业的应收账款情况、融资需求及业务开展意图，对应收账款融资业务推进过程中遇到的困难和问题进行沟通交流。积极与政府、金融机构相关业务负责人探讨推动工作开展的有力举措，科学研判工作形势，及时调整工作策略。依托“征信杯”文艺晚会、“6·14信用记录关爱日”专题宣传活动及“供应链金融与民营小微企业发展研讨会”等，邀请专家讲授政采贷、小微企业应收账款融资业务，通过新华社“现场云”直播平台、今日头条、央视新闻等新媒体平台扩大宣传范围，切实提升社会公众对应收账款融资业务的认知程度，充分宣传基于应收账款融资服务平台开展业务对于各方的益处。

二、当前影响和制约业务发展的主要因素

（一）核心企业方面：参与积极性不高

受经济和产业结构相对单一因素制约，嘉峪关市产业行业集中度较高，辖区小微企业多为围绕核心企业生产经营的上下游客户。中国人民银行嘉峪关市中心支行及辖区金融机构多次与供应链核心企业及其上游小微企业供应商沟通交流，但由于目前核心企业可选择的融资途径较多，对应收账款质押、保理等业务的需求程度不高，加之小微企业应收账款融资会占用其整体授信额度，一旦确权就意味着将承担隐性担保责任，因此，核心企业不同意提供关于其作为应收账款付款方的相关承诺，不愿意在应收账款融资服务平台履行确权手续或确权方式及付款期限不能完全满足金融机构的要求，导致业务开展受阻。

（二）金融机构方面：应收账款融资业务风险管控成本较高

据部分金融机构反映，小微企业应收账款普遍存在周期较长、回款周期及最终回款金额不确定等情况，较难满足银行应收账款融资业务要求条件。同时，相较于固定资产抵押、担保贷款等传统融资方式，小微企业应收账款抵押品管理难度较大、贷款风险较大、管理成本较高、真实性及实际价值难以确认，出于风险管控的考虑，银行只能进一步细化贷前审批流程来评估应收账款的风险程度，增加了业务开展成本。此外，近年来，部分金融机构小微企业贷款不良率呈现上升趋势，为防止业务风险发生，商业银行应收账款融资业务准入门槛较高、业务办理流程从严从紧，辖区多数小微企业不满足相关要求，业务推进受到影响。

（三）小微企业方面：应收账款融资意识欠缺

在业务推广过程中了解到，应收账款融资业务尚未成为辖区小微企业融资的主要方式，企业更倾向于选择手续较为简单的固定资产抵押贷款或融资成本更低的票据融资。大多数小微企业普遍认为应收账款融资业务降低企业融资成本的效果不够明显，加之线上开展业务手续繁杂，注册平台用户时，企业需填报注册信息、缴纳注册费用并向征信中心邮寄营业执照等企业身份证件以备核查。注册后，需履行上传应收账款信息、债务人确权等一系列程序才可向资金需求方推送有效融资需求。双方达成融资意向后，还需线下进行后续磋商并履行具体业务。平台相对烦琐的业务流程并未减少小微企业融资的工作量，还会让企业产生泄露商业信息的担忧，导致小微企业开展应收账款融资业务的积极性不高。在平台上已经完成用户注册的三家企业，也因付款企业在融资服务平台上不履行债务确认义务而无法开展融资业务。

三、对策建议

（一）加大政策支持力度，发挥政策激励作用

积极与政府相关部门协商，酌情针对应收账款融资业务开展工作给予相应的政策倾斜，推进应收账款融资纳入对金融机构支持地方经济发展的奖补范围，发挥财政资金引导激励作用，促进辖区应收账款融资业务取得实质性进展。

（二）加大沟通协作力度，形成工作联动合力

会同有关部门逐步建立应收账款融资重点辅导企业库，提高金融机构开展业务的针对性。动员供应链核心企业积极与应收账款融资服务平台对接，主动确认账款，开展线上供应链融资业务，支持上下游小微企业融资，实现产业链协调发展、多方共赢。着力推进政府采购系统与应收账款融资服务平台对接并于线上开展“政采贷”业务，提升政府采购类应收账款的融资效率。

（三）加大宣传推介力度，调动业务开展积极性

通过宣传与推动相结合、线上与线下相结合、协调与走访相结合等多种形式，开展形式多样的应收账款融资宣传推广活动，普及应收账款融资的业务优势和办理流程。引导金融机构筛选并推荐本行优质核心企业与应收账款融资服务平台开展系统对接，利用平台在线开展应收账款融资业务，拓宽信贷业务领域。

（作者单位：中国人民银行嘉峪关市中心支行。）