私营企业纳税筹划策略分析

付俊艳

摘 要：税收筹划，即合理避税，作为企业经营活动的一项主要内容，不仅是企业利润最大化的重要途径，也是促进企业经营管理水平的一种方式，必须要采取科学合理的对策来提高筹划质量，为自身带来相应的经济效益和社会收益。但是在实际筹划过程中仍旧面临着很多问题，使得纳税筹划难以顺利有序展开。所以本文就私营企业纳税筹划策略加以分析，希望可以为相关人员提供参考依据，确保企业顺利展开纳税筹划，最重要的是可以实现降低赋税，实现提高市场竞争力的目标。

关键词：私营企业;纳税筹划;合理避税;策略

私营企业作为国民经济中的重要组成部分，以机制灵活，紧跟市场应变被大家所知。随着社会经济的飞速发展，越来越多的私营企业管理者开始认识到纳税筹划对企业发展的重要性，也开始采取相应措施优化企业管理，加强筹划工作，希望以此来降低自身税务负担且提高经济效益，能够在可持续发展道路上走得更远，得以在激烈的市场竞争中站稳脚跟。

一、私营企业纳税筹划的重要性

私营企业纳税筹划的重要性，体现在以下几点：第一，传统纳税筹划中，很多企业受到一些社会环境等因素的影响，对纳税筹划认识不足或存在误区，致使纳税筹划不能有序展开，而通过纳税筹划可以享受合理避税带来的经济效益，也有效规避恶意逃税等有害行为。当然，纳税筹划也是提高财务管理水平的一个重要举措，可以改善财务状况，保证财务管理工作井然有序。第二，企业经营活动中常常面临各种风险，涉税风险是很重要的一种，纳税筹划本身就具有鲜明的特点，需要管理者确保避税的合法性与合理性，因为只有这样才能够实现降低税务负担目的的同时，做好风险评估以及风险规避工作。纳税筹划过程中往往会面临着一定的风险，只有做好风险评估，才能提高纳税筹划工作的实效性，且确保财务管理变得更加科学化和规范化。

二、私营企业纳税筹划策略

（一）完善企业税务管理制度

任何企业要想在激烈的市场竞争中占据一席之地，必须要加强纳税筹划管理，这起着非常关键的作用。由于纳税筹划管理所涉及的内容和领域比较多，提高筹划水平需要遵循我国最基本的法律法规，并完善相应的税务管理制度，也只有这样才能够降低一些不必要的风险产生，比如经营风险、税务风险、政策风险等，而这些风险的存在都将削弱自身经济效益，也会拉低财务管理水平。所以，完善税务管理制度具有现实意义，其重要性不容忽视和小觑，需要管理人员予以高度重视。同时，企业也要明确划分各个人员的工作范畴，使他们明白自身应当履行的责任和义务，能够配合纳税人员做好筹划工作，确保工作的科学性与合理性，也要对内部资金使用情况进行实时监督，不断提高资金使用效率，这是减少投资成本的重要内容。除此之外，企业可以采取融资租赁的方法进行筹资，这种方法具备很多优势，比如可以规避经营风险、税务风险以及财务风险等，在最大限度上降低私营企业的税务成本，实现提高避税筹划质量和核心竞争力的目的，且稳固自身的市场地位。

（二）及时掌握税收优惠政策

国家为了促进行业可持续发展，也相应出台了一些优惠的税收政策，这对降低税收成本具有重要的意义，所以，经营中应充分的利用这些优惠政策，来提高纳税筹划管理水平，这在当前竞争激烈的市场体系中显得尤为重要，所以，私营企业要想提高经济利润要及时掌握这些税收优惠政策。首先，税收优惠政策作为纳税筹划中的重要内容，可以推动避税筹划工作有序展开，也可以确保筹划工作的科学性与合理性，进一步为管理人员工作提供有力数据支持。当然，企业也要结合自身实际状况，选择适宜自身发展的税收优惠政策，这样才能够发挥政策的最大化作用。其次，财务人员也要不断提高自身的工作能力，积极参与到税收政策学习中来，及时掌握国家优惠税收政策，也要对不同的政策进行比较，进一步选择最适合的政策展开纳税筹划管理。同时也要做好纳税筹划思想宣传工作，让每个人员充分了解纳税筹划的重要性，并制定出统一的纳税筹划方案，有效提高纳税筹划工作的实效性。

（三）建立有效风险预警机制

众所周知，纳税筹划中往往面临着一定的风险，可以说涉税风险是无处不在的，这就需要建立有效的风险预警机制来规避风险，确保纳税筹划工作对顺利有序展开。首先，私营企业管理人员应当结合实际状况构建风险预警机制，确保预警机制能够符合自身发展需求，并逐步建立完善的信息系统，确保数据显示及时的传递出来，同时也要加强各级人员的互动交流，以便于在出现风险时能够及时采取对策共同去解决，最重要的是要加强与税务机关之间的联系，以便于掌握他们的工作流程，进一步树立一个良好的沟通机制，为后续纳税筹划工作有序展开打下良好基础。其次，对于已经出现的风险，税务人员应及时做出优化措施，将风险控制在合理的范围内，降低不必要的经济损失且提高企业经营利润，最后，还应当结合企业实际发展目标，对现有的纳税筹划方案进行适当的优化和调整，确保方案具备可行性，进而推动避税筹划工作得以顺利展开，为企业综合实力的提升創下良好条件。

（四）选择适宜购置资产方式

私营企业在进行纳税筹划时，还应选择适宜的购置资产方式，方法的科学性与否直接关乎自身经济利益，合理的购置资产方式可以降低社会负担，还可以获得最大化的经济效益，这在变化莫测的市场经济体系中尤为重要。随着经营规模的不断扩大，在实际纳税筹划过程中就面临着一定的难度系数，单纯用传统的购置资产方法已不能满足纳税筹划工作需求，一定程度上只会加大自身的负担，所以选择适宜的购置资产方式具有重要意义。这就需要将整体经济发展作为目标，并对现有的产业结构进行优化和调整，确保产业结构的科学合理性。而在购置资产的过程中也要选择对纳税筹划顺利开展有力的项目，进一步满足生产经营需求。另外企业也可以选择费用列支来开展避税筹划工作，这也是一个有效降低经营成本的途径，但这需要在遵循相关税法基础之上来进行操作，从而既可以实现降低缴纳所得税的目的，又可以为企业带来可观的经济效益，确保经营活动朝着期望目标快速发展。

（五）灵活利用相关避税技术

随着国民经济的稳固增长，高新技术水平也得到大幅度提升，为行业发展提供了诸多便捷，而为了进一步推动纳税筹划工作顺利进行，私营企业还应当灵活利用避税技术合理避税，而不同的避税技术也发挥着不同的作用，应结合自身实际经营状况合理选择。这就对工作人员提出了更高的要求，日常工作中应将节税作为基本发展目标，合理运用现代化减税技术来开展避税筹划工作，在最大限度上减少税收、降低税务负担。同时也要对内部资产进行合理的分配和使用，只有从这几方面展开入手，才能够有效的展开避税筹划工作，为后续纳税筹划工作有序展开打下良好基础;反之，就会拉低整体资源管理效率，不利于自身的可持续发展进度。此外，要想健康、可持续发展下去，企业还可以从快捷方式中选择缩减税基，以此来实现降低税务负担的愿望，此方法发挥着重要的作用。如此一来，既可以提高整体纳税筹划工作质量，也可以发挥避税技术的价值，为可持续发展注入源源不断的活力。

三、结语

综上所述，纳税筹划作为私营企业内部管理重要组成部分，应引起管理者足够重视，应采取科学合理的策略来加强管理。同时，也提醒各位企业管理人员时刻关注国家法律法规尤其税法的变化，及时调整本企业的纳税筹划。

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