全面风险管理廉洁风险防控机制建设

廖玉华

[摘 要] 随着社会经济的不断发展，市场经济的竞争压力越来越大，企业只有提高自身的内部管理水平，才能够掌握市场核心竞争力，提高企业在市场竞争中的竞争优势，在市场竞争中占据更多的份额。风险防控是企业内部管理的组成部分，对企业损失控制具有重要影响，进行全面风险管理是企业内部管理的重要工作。文章主要对风险防控中的廉洁风险防控问题进行研究，分析企业进行廉洁风险控制中存在的问题，研究企业建立廉洁风险防控机制的措施。

[关键词] 全面风险管理 廉洁风险 防控机制建设

中图分类号：X820.4 文献标志码：A

企业在运营过程中受到内部和外部环境条件的影响，存在运营风险对企业造成损失。企业管理中要对风险进行有效地预测、监督和防控，建立风险管理体系有效防控风险，避免风险发生和降低风险发生时对企业造成的损失。党组织作为企业的重要组织，企业的廉洁风险管理是企业进行风险管理的重要内容，加强企业廉洁风险防控对防治企业腐败行为和保持企业党组织的纯洁性具有重要意义。

一、全面风险管理廉洁风险防控机制建设的理论支撑

（一）风险评估方法

在生产经营中对风险进行评估的方法主要有二维坐标法、风险矩阵法、LEC风险评估法、蒙特卡罗方法等。这些方法是进行风险管理中常用的风险评估方法，同样适用于廉洁风险防控中的风险评估。

（二）平衡积分卡

企业进行绩效评估常用的方法是平衡记分卡，这个方法与企业的发展战略相符合，根据企业的发展战略设计考核指标，指标体系主要从四个方面进行自身绩效的考核，分别是业务流程、创新与学习、财务以及顾客。每个企业在运营的过程中都有自己的生产流程，都有独特的产生财务和创造客户价值的流程[1]。

（三）廉洁风险及其来源分析

党组织内部在工作的过程中，有些成员经不住诱惑，在日常的生活和公务执行中会发生腐败的行为，生成廉洁的风险。主要特征是具有可描述性、危害政策执行性以及可防范性。廉洁风险产生的原因主要有利益冲突的失控、自由裁量权力的随意使用、缺乏监督制约等。

二、基于全面风险管理的廉洁风险防控机制建设存在的问题

（一）重风险辨识，轻风险评估

企业在进行廉洁风险评估的过程中存在着重风险辨识、轻风险评估的问题，基本的做法是对企业内的廉洁风险进行预测，将可能发生的风险找出来，认为这就是进行风险评估。但是，这仅仅只是对风险进行简单的预测，找出可能发生的风险，但是并没有对风险进行真正的评估。进行风险评估的目的主要是进行风险的评估，设计出相应的应对风险的措施方案，将风险可能造成的损失降到最低，为企业争取到更大的利益。如果没有准确、科学的风险评估体系，就进行风险预防方案的设定，有可能会造成资源的浪费，甚至会留下风险隐患。因此，廉洁风险评估也需要建立一套完整的风险评估体系，对风险发生的等级进行评估，定制一套定性评估指标和定量评估指标相结合的评估体系，更好地把握廉洁风险。

（二）重单打独斗，轻系统整合

国内企业进行廉洁风险的预测缺少系统的风险评估体系，更多的是进行分散的廉洁管理，这容易导致廉洁风险的管理对象不全面，导致有点风险评估不准确、有的廉洁问题被忽略、有的廉洁问题被过度重视而制定出大量的规定。从而导致廉洁管理系统错乱，难以将企业的经营业务与廉洁管理相联系起来，出现风险机会缝隙，难以形成闭环风险管控[2]。

（三）重亡羊补牢，轻过程控制

风险评估的过程包括事前风险预测、事中风险控制和事后风险管控。但是目前企业进行风险预防更多地是将精力放在事后控制，对风险的事前预测和事中控制重视程度不够，这会导致风险管控投入的资源重大但是效果并不够显著，无法做到从根本上进行风险的控制。另外，企业进行风险防控缺乏对业务流程的系统分析、过程中控制和统治治理，使得廉洁风险防控效果不佳，风险防控一般是活动式进行展开，没有持续性的风险控制机制。

三、基于全面风险管理的廉洁风险防控机制建设内容

进行廉洁风险防控机制的建设要与企业的运营流程相结合，要对企业运营流程中的每个环节进行持续性的业务风险防范和控制，有针对性地进行风险的分析，制定科学有效的防控对策，将廉洁风险防控加入到企业的风险防整个体系中，融入到企业的业务流程中，实现企业的风险防控与企业的业务流程相对应。另外，要进行全面的风险防控就要进行基础平台的建设，形成识别、评估、控制、监督整体评估体系。也就是说，要通过宣传教育贯彻“为什么进行防控”，重点解决“防控什么风险”问题的解决，通过建立解决机制进行“怎么防控”问题的解决，最后通过建立惩罚机制解决“有效防控”问题。

四、“三化一原则”全面风险管理建设廉洁风险防控机制

（一）机制规范化

企业要对风险防控机制进行规范化管理，要构建符合企业当前状况的管理框架，要将企业高层的管理要求和顶层设计和基层的实践经验融入到风险防控机制建设中，按照分层、分类、分级的原则，制定出廉洁风险管理工作的规范性文件，便于全体员工对风险管理制度的学习，提高员工的风险防控意识。防控机制的建设，一方面要注重顶层的管理设计，要將风险管控机制与企业的发展战略、运营流程结合；另一方面要与基层的工作实践相结合，加强对基层工作进行业务指导，减轻基层负担，提高制度实行效率[3]。

（二）管理精益化

廉洁风险防控机制建设要推动腐败惩罚机制和预防机制融入到企业的生产经营流程的管理体系中，建立内部风险防控体系，使得风险防控形成立体化管理，形成专门监督、职能监控、执行控制三道风险防控线。风险防控的职能部门是进行风险防控的主体，纪检监察部门是进行风险监督的协助部门，要将风险管控点嵌入到企业的业务流程中，让业务操作中的风险得到全面的监控，形成环闭式的风险管理，并且要定期对风险防控的机制进行调整，提高风险管理机制的适用性和准确性，提高风险管理系统的可视性和清晰性，不断优化管理机制，确保廉洁风险管理符合相关规定和要求，为企业的可持续发展提供有效的保障。

（三）手段信息化

随着科学技术的发展，企业的业务流程不断呈现信息化。信息化是指通过信息技术加强对企业内部管理。在进行精益化管理的过程中，要将所有的管理通过管理的流程进行落实，而建立流程化是进行风险控制系统信息化管理的基础，为建立信息化党建工作提供支持系统，形成管理信息池，通过数据信息的分析进行精确的管理决策工作。通过开发信息化的管理系统还可以更好地将风险管理工作与企业的运营流程的管理工作相结合，将廉洁风险管理融入到运营流程中，实现对风险控制的自动、闭环管理，使得风险管理责任进行落实，实现风险管理责任的可追究性。

（四）“党要管党 ”原则

党组织内部管理要依靠内部的规章制度进行管理，要贯彻落实《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党党员权利保障条例》《中国共产党党章》《中国共产党党内监督条例》，要依照制度条例严格处理企业廉洁问题，保证企业党组织的纯洁性，提高党组织在企业管理中的控制决策作用，促进企业的可持续发展。

五、结语

企业党组织对企业发展具有重要意义，进行廉洁风险管理是企业进行风险管理的重要部分。企业在进行廉洁风险防控工作中，要使用有效的风险评估工具，对风险进行有效的预测和管控，要注重持续的追踪管理，要将风险管理工作与企业的运营管理工作相结合，融入到企业的运营流程中，形成封闭、有效的风险管理，使得风险管理的责任落实到企业工作中，使得管控工作的责任实现可追究化，提高企业的廉洁风险管理的系统性、实效性、自动监督性。

参考文献：

[1]张传锋.建立廉洁风险防控管理长效机制 保障企业快速健康发展[N]. 现代物流报，2016-08-05（C03）.

[2]林波.基于全面风险管理廉洁风险防控机制建设研究[C].电力行业优秀管理论文集——2014年度全国电力企业优秀管理论文大赛获奖论文（《中国电力企业管理》2014年第一期增刊）.《中国电力企业管理》杂志社，2014：591-592.

[3]林波.基于全面风险管理的廉洁风险防控机制建设[J].中国电力企业管理，2014（15）：98-99.